文化傳媒公司財(cái)務(wù)制度

1、文化傳媒公司財(cái)務(wù)制度篇一：濟(jì)寧桓潤(rùn)文化傳媒有限公司 -財(cái)務(wù)管理制 度廣告公司財(cái)務(wù)管理制度第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管 理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。第二條 公司財(cái)務(wù)部門的職能是：（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。（二）建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加 強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān) 督財(cái)務(wù)紀(jì)律。（三）積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。（四）厲行節(jié)約，合理使用資金。（五）合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi) 用。（六）對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工 作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反

2、映情況。（七）完成公司交給的其他工作。第三條 會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成。第四條 公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)第五條 總會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：（一）編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金 籌措和使用方案，開辟財(cái)源，有效地使用資金；（二）進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；（三）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度， 利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活 動(dòng)分析：（四）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。第六條會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：（一）按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù) 完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳

3、目清楚，按期報(bào)帳。（二）按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和 利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果， 及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。（三）妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資 料。（四）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。第七條 出納的主要工作職責(zé)是：（一）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。（二）嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。（三）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。（四）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。（五）積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。（六）配合會(huì)

4、計(jì)做好各種帳務(wù)處理。（七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。第八條審計(jì)的主要工作職責(zé)是：（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。（二）監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái) 務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。（三）詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、 手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤。（四）審閱公司的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便 掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。（五）糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。（六）針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建 議和措施。（七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。財(cái)務(wù)工作管理第九條 會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十

5、一日止。第十條會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必 須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。第十一條財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原 始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納 員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。第十二條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期 進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。第十三條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上 報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。第十四條 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì) 記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予

6、以退回，要求更正、補(bǔ) 充。第十五條財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符 時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告，并請(qǐng)求查明 原因，作出處理。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。第十六條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審 計(jì)。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、 債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。第十七條 財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行 審計(jì)，并做出審計(jì)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理。第十八條財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人 員辦清交接手續(xù)。財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。支票管理第十九條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用

7、 時(shí)須有支票領(lǐng)用單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn) 金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人 在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。第二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì) 計(jì)核對(duì)（購(gòu)置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫金額要 無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷。第二十一條 財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑支票領(lǐng)用單轉(zhuǎn)應(yīng)收款， 發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣 以后的工資，領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。第二十二條 對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催 辦，到月底按第二一條規(guī)定處理。凡一周內(nèi)收

8、入款項(xiàng)累計(jì)超過10000元或現(xiàn)金收入超過 5000元時(shí)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項(xiàng)，不分金額大小由承辦人文字性報(bào)告總經(jīng)理。第二十三條 凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi)， 會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。第二十四條 公司財(cái)務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款 項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人 員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽?，F(xiàn)金管理第二十五條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（一）職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；（三）出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；（四）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；（五）總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。篇二：文化傳播財(cái)務(wù)制度財(cái)務(wù)制度

9、1、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫(kù)存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不 得挪用、不得以白條抵庫(kù)、不得坐支營(yíng)業(yè)款。2、根據(jù)會(huì)計(jì)人員簽章的收、付款憑證，按款項(xiàng)的審核批準(zhǔn)制度辦理收付。3、開據(jù)支票，辦理匯款時(shí)要按公司的財(cái)務(wù)管理制度辦妥有 關(guān)手續(xù)，不符合規(guī)定者予以退回。4、負(fù)責(zé)保管未簽發(fā)的支票， 支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)5、負(fù)責(zé)職工每月工資、獎(jiǎng)金以及各種福利待遇的審核和發(fā) 放。6、結(jié)合公司的業(yè)務(wù)實(shí)際情況，每月匯總收付款憑證并將憑 證交會(huì)計(jì)登記明細(xì)賬。7、妥善保管保險(xiǎn)柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。&完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。固定資產(chǎn)的管理規(guī)定1、公司的固定資產(chǎn)，包括機(jī)器設(shè)備、車輛、家具、電器、 其他設(shè)備等，其財(cái)務(wù)管理和

10、計(jì)提折舊，由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)。2、每年年終必須進(jìn)行一次固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，做到實(shí)物和賬表 記錄相符，核算資料準(zhǔn)確。對(duì)固定資產(chǎn)遺失、損壞的，要查 明原因，明確責(zé)任，做出適當(dāng)處理。3、購(gòu)置固定資產(chǎn)，必須有經(jīng)批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃；購(gòu)置時(shí)，經(jīng) 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可借用限額支票在計(jì)劃范圍內(nèi)使用。4、購(gòu)置的固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)按財(cái)務(wù)制度審批程序進(jìn)行。印章使用的管理1、公司印章包括公章、財(cái)務(wù)專用章、法人代表章、合同章 等。公章由行政管理部指定專人負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章、法 人代表章、合同章由財(cái)務(wù)室專人負(fù)責(zé)保管。2、保管人員必須堅(jiān)守職責(zé)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得將印章帶 出辦公室，不得私用，不得委托他人代管。3、保持印章使用的嚴(yán)肅性。各類印章只限使

11、用在正式公文、 函件上，嚴(yán)禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章 登記。公文及合同的管理規(guī)定1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)部門經(jīng)理審閱，總 經(jīng)理簽發(fā)。2、以公司名義對(duì)內(nèi)、對(duì)外簽定的合同，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé) 辦理，并在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨時(shí)備查。財(cái)務(wù)審批、報(bào)銷規(guī)定1、公司各部門應(yīng)根據(jù)工作需要，事先擬訂支出計(jì)劃，報(bào)總 經(jīng)理同意后，再由經(jīng)辦人按規(guī)定辦理借支或報(bào)銷手續(xù)。2、公司員工報(bào)銷，需下列審批程序：經(jīng)辦人 一總經(jīng)理簽字 出納付款。3、上述開支的必須支出，如果總經(jīng)理不在，需經(jīng)電話請(qǐng)示 總經(jīng)理同意后，方可予以支出，待總經(jīng)理回到公司后再予補(bǔ) 簽。財(cái)務(wù)報(bào)銷制度1、各部門的經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按

12、計(jì)劃管理的要求，實(shí)行計(jì)劃用 款。對(duì)用m款不事先申請(qǐng)的部門， 財(cái)務(wù)室不得安排該部門的 用款計(jì)劃。2、本院日常所有支出業(yè)務(wù)，必須由分管領(lǐng)導(dǎo)同意，經(jīng)辦人 注明事由、會(huì)計(jì)審核，1000元以內(nèi)的開支由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào) 銷;1000元以上的開支由院長(zhǎng)簽字報(bào)銷。5、為加強(qiáng)資金管理，及時(shí)收回借款，借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷還款手續(xù)， 財(cái)務(wù)室應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持 前 帳不清，后帳不借”的原則。對(duì)逾期不報(bào)帳的借款人， 財(cái)務(wù)室 有權(quán)在其工資中扣除，并按有關(guān)規(guī)定予以處罰。6、 各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷的憑據(jù)， 下列票據(jù)財(cái)務(wù)室不予報(bào)銷：1) .無正規(guī)的發(fā)票或收據(jù)。2) .審批手續(xù)不全的票據(jù)。3) .內(nèi)容填寫不全、字體無法

13、辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù)。4) .無公章、無私人簽章(字)的白條收據(jù)。5) .購(gòu)物無用途、資產(chǎn)無驗(yàn)收的票據(jù)。6) .數(shù)量、單價(jià)、金額不符的票據(jù)。篇三：廣告?zhèn)髅焦矩?cái)務(wù)制度,按照中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法和中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與會(huì)計(jì)制度結(jié)合本單位的具體情況，特制定會(huì)計(jì)制度和 財(cái)務(wù)管理制度.公司財(cái)務(wù)部全體職式必須遵守國(guó)家法律、法規(guī)，按照本規(guī)定辦理會(huì)計(jì)事務(wù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督.二.會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)監(jiān)督1. 根據(jù)公司業(yè)務(wù)的需要，設(shè)置財(cái)務(wù)經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)、出納 .2. 出納不得兼管稽查、會(huì)計(jì)檔案保管、收入費(fèi)用、債權(quán)債務(wù) 帳目的登記工作.會(huì)計(jì)人員的主要職責(zé)是進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理中的

14、問題，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀.3. 會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)崗位或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù),由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交.4. 會(huì)計(jì)人員必須貫徹執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)政策，維護(hù)國(guó)家利益，對(duì)不真實(shí)，不合法的原始憑證不予受理.帳薄記錄與實(shí)際款項(xiàng)不符時(shí)，按規(guī)定工作程序報(bào)告處理.5公司接受會(huì)計(jì)師事務(wù)所，稅務(wù)機(jī)構(gòu)依照法律和有關(guān)規(guī)定進(jìn) 行檢查和監(jiān)督，如實(shí)提供會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)帳薄，會(huì)計(jì)報(bào)表以及有 關(guān)情況.三會(huì)計(jì)核算與報(bào)告的一般原則1公司會(huì)計(jì)年度按公歷年度，每年1月1日起至12月31日 止.2. 公司會(huì)計(jì)處理按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)，凡是已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收入,已經(jīng)發(fā)生的費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否在本期收付都應(yīng)當(dāng)作為 本期的收入和費(fèi)用反之,凡是不屬于本期的收入和

15、費(fèi)用，即使款項(xiàng)已在本期收入和支出，都不應(yīng)作為本期的收益和費(fèi)用處理.3. 對(duì)于貨幣資金和財(cái)產(chǎn)，必須按規(guī)定程序進(jìn)行定期清查、核對(duì),保證帳帳相符.帳款相符，若發(fā)生盈益和虧損，按規(guī)定的金 額和審批程序，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后進(jìn)行帳務(wù)處理.4公司的會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)告方法，前生各期必須保持一致,做到帳表相符.四貨幣資金和結(jié)算資金的核算與管理1. 公司配備專職的出納人員，負(fù)責(zé)辦理貨幣資金的收支保管 業(yè)務(wù)，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序，出納員逐日逐筆進(jìn)行登記，日 記帳要日清月結(jié)，帳款相符,庫(kù)存現(xiàn)金暫定叁仟元，存取萬元以 上現(xiàn)金要有專車并兩人以上在現(xiàn)場(chǎng).2公司的營(yíng)業(yè)收入(包括轉(zhuǎn)帳支票，銀行匯票，現(xiàn)金等.)原則上 是當(dāng)日收

16、取當(dāng)日送存，當(dāng)日不能送存的經(jīng)審核存放保險(xiǎn)柜內(nèi)，次日送存銀行，不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，屬于現(xiàn)金結(jié)算的款項(xiàng)，根據(jù)需 要向銀行提取現(xiàn)金支付.按規(guī)定的使用范圍支付和收進(jìn)現(xiàn)金 ， 出納不得以白條抵充庫(kù)存現(xiàn)金，不準(zhǔn)挪用公款.3. 出納員辦理每日銀行存款的收付業(yè)務(wù)和登記銀行存款日記帳,定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表”嚴(yán)格執(zhí)行支票管理制 度和銀行規(guī)定的結(jié)算制度，不準(zhǔn)開空頭支票.4. 各種款項(xiàng)的支出必須經(jīng)負(fù)責(zé)人同意，經(jīng)手人簽字，出納員方可支付.五發(fā)票保管使用辦法1目前我單位使用的結(jié)算憑證有四種：(1)廣告業(yè)專用發(fā)票.(2)工商企 業(yè)資金往來發(fā)票(3)復(fù)寫收據(jù).(4)支付個(gè)人收入專用 發(fā)票.廣告業(yè)及資金往來發(fā)票是對(duì)外業(yè)務(wù)及往來

17、所開據(jù)的，復(fù)寫收據(jù)是內(nèi)部單位及職工往來款項(xiàng)的結(jié)算憑證.前三種票據(jù)，第一聯(lián)是存根聯(lián)；第二聯(lián)是發(fā)票聯(lián)；第三聯(lián)是記帳聯(lián).第四種是 五聯(lián)票據(jù)，即代扣個(gè)人收入所得稅的票據(jù)，前三聯(lián)與上相同， 后二聯(lián)報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān).2. 開出的發(fā)票必須填寫日期，字跡要清楚，大寫小寫要相符,所開金額不準(zhǔn)涂改如單位名稱開錯(cuò)，改正后應(yīng)加蓋圖章.3. 發(fā)票不得折本人使用.原則上由財(cái)務(wù)人員填開，遇特殊情況 需要把發(fā)票帶走填開.需經(jīng)總經(jīng)理同意方可.4. 開出的發(fā)票作廢時(shí)，要加蓋作廢圖章.發(fā)票的購(gòu)買、使用、保管、登記由出納員統(tǒng)一負(fù)責(zé).5. 收到的款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)開出發(fā)票，未收到的款項(xiàng)需要提前開出發(fā)票的,必須經(jīng)過總經(jīng)理同意方可開出.六. 以貨抵款

18、的收入核算和管理公司收到的以貨物抵充款項(xiàng)的貨物時(shí)，要按照貨物的單位、數(shù)量、金額等實(shí)際成本入帳.貨物和收支存要有專人負(fù)責(zé)，每月末要與財(cái)務(wù)部門核實(shí).所有支出的貨物須經(jīng)總經(jīng)理同意，并簽字生效.七. 財(cái)產(chǎn)管理1. 財(cái)產(chǎn)分類固定資產(chǎn)：?jiǎn)挝粌r(jià)值在2000元以上使用期限超過兩年的.(2)低值易耗品：?jiǎn)挝粌r(jià)值低于固定資產(chǎn)，使用年限較短的不能作為固定資產(chǎn)的各種用具，設(shè)備等.2. 財(cái)產(chǎn)分級(jí)歸口管理(1)固定資產(chǎn)，低值易耗品進(jìn)公司后，由辦公室進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào). 建立財(cái)產(chǎn)帳卡由專人管理，建立登記領(lǐng)用手續(xù).保管人員變更 時(shí),必須辦理移交手續(xù)，把財(cái)產(chǎn)管理落實(shí)到公司職工，執(zhí)行崗位 經(jīng)濟(jì)責(zé)任制.(2)辦公室對(duì)固定資產(chǎn)的使用部門，

19、負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)指導(dǎo)掌握使用情 況定期進(jìn)行檢查，并對(duì)所主管的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行調(diào)整，加強(qiáng)添置財(cái)產(chǎn)的審核工作.使用部門負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)的保管.日常維護(hù)和部門檢修工作.建立物品消耗記錄和領(lǐng)用制度，公司各部所需要的各種消耗用 品的采購(gòu)，必須以需要為原則，由辦公室統(tǒng)一填寫請(qǐng)購(gòu)單，寫清 物品名稱規(guī)格，用途，部門經(jīng)理審查簽字后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可 購(gòu)置.(4) 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的核算工作.建立公司固定資產(chǎn)總帳和分類明細(xì)帳，記載固定資產(chǎn)原值、折舊，作好帳務(wù)處理.(5) 公司每年對(duì)所有的財(cái)產(chǎn)清查，盤點(diǎn)一次，保證財(cái)產(chǎn)帳物相 符，安全完好.(6) 各部室對(duì)物品的領(lǐng)用做到事先有控制，事后有監(jiān)督，月末對(duì)領(lǐng)用 的物品消耗情況進(jìn)行分析，對(duì)比，

20、查找問題，防止浪費(fèi), 建立損失浪費(fèi)賠償制度.八. 費(fèi)用支出管理1公司費(fèi)用支出應(yīng)以 預(yù)算”為依據(jù),各部用款指標(biāo)原則上不 能突破公司給其下達(dá)的計(jì)劃指標(biāo)，特殊情況由總經(jīng)理簽字批 準(zhǔn).2.工資及福利的開支，需要根據(jù)公司的規(guī)模制定計(jì)劃根據(jù)工資等級(jí)和工資標(biāo)準(zhǔn)審核工資計(jì)算表辦理代扣款項(xiàng)，根據(jù)國(guó)家規(guī)定正確計(jì)算應(yīng)提取的職工福利費(fèi)并進(jìn)入當(dāng)月經(jīng)營(yíng)費(fèi)用.3業(yè)務(wù)執(zhí)行費(fèi)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定，即全年收入在1500萬元以下 的，不超過年收入的千分之五，全年收入超過1500萬元，但不足5000萬元，不超過該部分的千分之三，超過5000萬元但不 足一億元的，不超過該部分的千分之二執(zhí)行，且業(yè)務(wù)招待費(fèi)的費(fèi)用開支必須有總經(jīng)理的簽字，方可報(bào)銷.4. 因公市內(nèi)出差人員所花銷的費(fèi)用由總經(jīng)理簽字報(bào)銷.因公外省市出差人員；由總經(jīng)理批準(zhǔn)，借款金額由財(cái)務(wù)部按出差 地點(diǎn)、路程、時(shí)間和天數(shù)核定，出差人員應(yīng)嚴(yán)格按照公司頒發(fā) 的差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行， 即費(fèi)用包干制.出差回公司三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，結(jié)算帳目.各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)一. 差旅費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)（一）市內(nèi)出差費(fèi)：1. 在本市出差一般應(yīng)乘坐電車或公共汽車 ，特殊情況或業(yè)務(wù) 需要在總經(jīng)理同意的情況下，可以打車，但要本著節(jié)約的原則 車費(fèi)按實(shí)報(bào)銷.2. 騎私人車辦公事，每月經(jīng)常外出8天以上的人員（每天不論 外出