公司財務(wù)管理制度－費(fèi)用管理類制度下載

1、財務(wù)管理制度費(fèi)用管理類制度第一節(jié)總論第二節(jié)外出和外派人員報銷、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定第三節(jié)外派人員各項費(fèi)用補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)第四節(jié)自備車管理規(guī)定第五節(jié)關(guān)于移動通訊費(fèi)報支的管理規(guī)定第六節(jié)業(yè)務(wù)活動費(fèi)列支標(biāo)準(zhǔn)第七節(jié)費(fèi)用支出索取增值稅專用發(fā)票的規(guī)定第八節(jié)關(guān)于職務(wù)津貼報銷流程及相關(guān)事項的規(guī)定第九節(jié)總部與上海分公司財務(wù)部日常費(fèi)用收支、借款等業(yè)務(wù)的規(guī)定第十節(jié)關(guān)于各分公司連鎖門店營業(yè)用電話費(fèi)報支額度的規(guī)定第一節(jié) 總論 摘自永2003財（規(guī)）字第0001號一、總則第一條 為有效的降低公司的運(yùn)營成本，提高公司競爭力，加強(qiáng)費(fèi)用的監(jiān)管并明確監(jiān)管人責(zé)任，嚴(yán)格把好費(fèi)用開支關(guān)，堵塞費(fèi)用開支上的漏洞，切實(shí)把不合理的費(fèi)用支出壓下來，特制定本制度。

2、第二條 公司費(fèi)用實(shí)行總量控制，分類管理，歸口控制，適時監(jiān)控的分類分部門的條塊管理模式。這里的費(fèi)用是一個管理概念，指公司除商品采購成本以外的所有費(fèi)用。第三條 各級費(fèi)用管理的責(zé)任承擔(dān)者，都必須做到責(zé)任內(nèi)容清楚，職權(quán)范圍明確，考核獎懲分明，貫徹責(zé)、權(quán)、利三結(jié)合。費(fèi)用管理責(zé)任承擔(dān)者對所承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，要具備下列三項條件：能了解所分管費(fèi)用指標(biāo)的要求和資料來源；能了解所分管費(fèi)用指標(biāo)的實(shí)際執(zhí)行情況和計算依據(jù)；能調(diào)節(jié)、控制所監(jiān)管費(fèi)用指標(biāo)的耗費(fèi)數(shù)。二、費(fèi)用報銷基本要求及原則第四條 報銷費(fèi)用必須以合理、合法、真實(shí)的憑證為依據(jù)，原始發(fā)票不得臆造、涂改，不得偽造發(fā)票。第五條 發(fā)生的費(fèi)用必須按規(guī)定分類填寫公司統(tǒng)一的報銷

3、單據(jù)，不得隨意填寫。第六條 各種原始憑證必須大小寫一致，不得涂改，并注明附件張數(shù)和所屬部門和職務(wù)，內(nèi)容和項目必須齊全。第七條 原始憑證必須按公司規(guī)定的程序進(jìn)行審核、簽字，相關(guān)手續(xù)必須完備。第八條 出納人員要嚴(yán)格遵守費(fèi)用報銷制度，認(rèn)真審核各種憑證，對不合法的原始票據(jù)應(yīng)拒絕報銷，檢查封面金額與所附單據(jù)是否相符，并要承擔(dān)責(zé)任，凡不符合規(guī)范報支的，按報支額的15%處以罰款。第九條 各種原始憑證由所屬費(fèi)用項目的相關(guān)配合部門審核并呈報審批，門店費(fèi)用一律由門店財務(wù)主管初審，門店經(jīng)理簽字后方可呈報總部審批，否則總部不予審批。第十條 各種當(dāng)月費(fèi)用報銷必須在每月25日前送呈有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時審批，防止造

4、成費(fèi)用入帳逾期現(xiàn)象。第十一條 分公司副總及副總監(jiān)以上人員費(fèi)用均需公司總裁審批。第十二條 各財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)各項費(fèi)用憑證的審核工作，對不符合公司制度的及越權(quán)審批的費(fèi)用和支出一律不得報支。凡在審計中發(fā)現(xiàn)，將對相關(guān)財務(wù)審核人員進(jìn)行處罰，并按報支金額的15處以罰款。第十三條 對于手續(xù)或填寫不符要求的一律退回修改、補(bǔ)全手續(xù)、重填憑證；對于不得報支的費(fèi)用項目，一律退回拒付；對于超期申報的費(fèi)用，根椐規(guī)定進(jìn)行報支。第十四條 責(zé)任明確原則。對于車船等交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、手機(jī)費(fèi)等必須誰發(fā)生誰報支，不準(zhǔn)代報，不準(zhǔn)多人合并報支，如發(fā)生合并填單，一律以一人標(biāo)準(zhǔn)核報。施工制作小組費(fèi)用，由組長負(fù)責(zé)本組報銷。第十五條 費(fèi)用最低

5、原則。若為同性二人同時外省出差，住宿費(fèi)根據(jù)級別按單人標(biāo)準(zhǔn)核報。若為長期外出（如現(xiàn)場制作、支援），除特殊情況外，一律乘坐公交車。第十六條 費(fèi)用劃分原則。對外省出差，住宿費(fèi)單獨(dú)填制“差旅費(fèi)”單據(jù)；交通費(fèi)及市外補(bǔ)貼在同一“差旅費(fèi)”單據(jù)上填列，市外補(bǔ)貼以出差時間滿12小時起計算。第十七條 費(fèi)用清晰原則。各報銷單據(jù)上必須注明所屬部門。差旅費(fèi)必須明確填寫所屬日期及業(yè)務(wù)內(nèi)容，交通費(fèi)寫明出差地點(diǎn)、時間、乘坐線路和車費(fèi)，對于統(tǒng)一票價的車票，寫明核報金額。嚴(yán)格保管各類費(fèi)用憑據(jù)，不得以其他單據(jù)代替；手機(jī)費(fèi)必須寫明報銷月份和手機(jī)號碼和職務(wù)；業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須寫明招待客戶，陪客人員姓名。否則一律退回不得報支。第十八條 費(fèi)用

6、申請原則。業(yè)務(wù)招待必須事先申請，根椐權(quán)限經(jīng)部門經(jīng)理或主管總監(jiān)審批后方可使用，未經(jīng)審批的一律不得報支，如有特殊原因，必須事先電話請示。凡招待本公司職工的費(fèi)用，原則上不得報支，如有特殊原因必須經(jīng)申請審批后使用。第十九條 費(fèi)用上限原則。凡手機(jī)費(fèi)額定報支在150元以上的人員，一律不得使用充值卡號。對于外省出差的通訊費(fèi)超支部分，在核定標(biāo)準(zhǔn)5倍以下的，30%由個人負(fù)擔(dān)，70%由公司報銷，并提供漫游電話清單；超過核定標(biāo)準(zhǔn)5倍以上的，一律由個人承擔(dān)。第二十條 及時報支入帳原則。第二十一條 為保證財務(wù)核算的正確性、及時性，費(fèi)用報支原則上當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報支，因出差等原因，超出報支日期的應(yīng)寫明情況，否則按下列標(biāo)準(zhǔn)：第

7、二十二條 費(fèi)用發(fā)生后，15天內(nèi)按照費(fèi)用全額報銷；第二十三條 費(fèi)用發(fā)生后，22天內(nèi)按照費(fèi)用全額80報銷；第二十四條 費(fèi)用發(fā)生后，30天內(nèi)按照費(fèi)用全額60報銷；第二十五條 費(fèi)用發(fā)生后，37天內(nèi)按照費(fèi)用全額40報銷；第二十六條 費(fèi)用發(fā)生后，45天內(nèi)按照費(fèi)用全額20報銷；第二十七條 費(fèi)用發(fā)生45天后，全額不得報銷。第二十八條 當(dāng)月25日前費(fèi)用一律在當(dāng)月30日前報支，凡存在逾期費(fèi)用全額入帳的，財務(wù)人員承擔(dān)補(bǔ)交或追回不應(yīng)予以報銷的部分。第二十九條 特殊情況：手機(jī)電話費(fèi)報支一律按公司標(biāo)準(zhǔn)報銷，當(dāng)月費(fèi)用次月報支。第三十條 預(yù)申報原則。第三十一條 各職能部門和分公司對數(shù)額較大或由于特殊原因而未支付的當(dāng)月費(fèi)用，應(yīng)

8、由各經(jīng)辦人員將詳細(xì)清單在每月25日前交財務(wù)部備案，財務(wù)部據(jù)此作為費(fèi)用預(yù)提，對未在財務(wù)部備案的費(fèi)用，財務(wù)部有權(quán)拒付。 三、費(fèi)用開支計劃及監(jiān)管責(zé)任第三十二條 公司各職能中心、各分公司、各部門、各門店必須在每月底根據(jù)下月工作計劃制定本部門費(fèi)用開支預(yù)算，由財務(wù)中心匯總備案，經(jīng)公司辦公會議或總裁審批，即為公司當(dāng)月的費(fèi)用開支預(yù)算，并下達(dá)各部門費(fèi)用開支指標(biāo)。第三十三條 公司對各種費(fèi)用分類管理，并根據(jù)費(fèi)用特性和公司實(shí)際情況進(jìn)行定額和定率管理，各級責(zé)任人員對管理權(quán)限內(nèi)的費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管責(zé)任，并同績效考核掛鉤。公司同時授予副總裁、分公司總經(jīng)理、各職能中心總監(jiān)對計劃內(nèi)費(fèi)用開支的審批相關(guān)權(quán)限。第三十四條 公司費(fèi)用開支預(yù)算

9、留有彈性，并根據(jù)實(shí)施情況調(diào)整或變更授權(quán)。第三十五條 審批權(quán)限及程序：凡公司費(fèi)用開支預(yù)算內(nèi)審批程序?yàn)椋旱谌鶙l 費(fèi)用由當(dāng)事人或費(fèi)用發(fā)生部門申請；并確保真實(shí)性、合理性。第三十七條 主管部門經(jīng)理或門店經(jīng)理審查確認(rèn)；并確保真實(shí)性、合理性。第三十八條 財務(wù)部門審核審批流程的完整性、是否超預(yù)算等； 第三十九條 對大額支出及超預(yù)算部分由總裁、副總裁、 職能中心總監(jiān)或分公司總經(jīng)理審批；第四十條 出納檢查單據(jù)的完整性和合法性；第四十一條 付款。第四十二條 凡公司預(yù)算外開支，一律最后報總裁審批或授權(quán)副總裁審批。四、人工費(fèi)用管理第四十三條 人工費(fèi)用包括所有人員基本工資（包括級差）、獎金、促銷費(fèi)、飯貼、勞動保險費(fèi)等

10、支出。第四十四條 人事部門確定各崗位的工資標(biāo)準(zhǔn)，對各門店、各經(jīng)營實(shí)體進(jìn)行定編定崗，對各部門、各門店基本工資、飯貼、勞動保險費(fèi)進(jìn)行總包干，即不能超過所定數(shù)額，超過定額的需說明理由，并向分管副總裁申報批準(zhǔn)后方可發(fā)放。第四十五條 各分公司根椐總部獎金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)及考核規(guī)定，人事行政部制定審核各部門獎金分配方案，由人力資源中心審批存檔。獎金政策應(yīng)能結(jié)合銷售額、毛利率或毛利額等實(shí)行浮動性總額控制。第四十六條 財務(wù)管理中心、信息管理中心總監(jiān)對本中心和分公司職能人員所發(fā)生的人工費(fèi)用，負(fù)第一責(zé)任；各分公司總經(jīng)理對（除上述兩個職能部門外）分公司范圍內(nèi)人工費(fèi)用負(fù)第一責(zé)任；其它職能中心總監(jiān)對本中心發(fā)生的人工費(fèi)用負(fù)有第一

11、責(zé)任，并對各分公司對口職能部門所發(fā)生的人工費(fèi)用負(fù)監(jiān)控責(zé)任；人力資源中心總監(jiān)和分管副總裁對公司全部人工費(fèi)用負(fù)有總額控制責(zé)任。負(fù)第一責(zé)任人員應(yīng)在工資表、獎金發(fā)放表等人工費(fèi)用支出表上簽字確認(rèn)。第四十七條 人力資源部門編制工資表、獎金發(fā)放表等人工費(fèi)用報表時應(yīng)嚴(yán)格按部門編制且各分公司格式統(tǒng)一，準(zhǔn)確計算出各經(jīng)營實(shí)體真實(shí)的人工費(fèi)用。人力資源中心對格式的統(tǒng)一性負(fù)責(zé)，分公司人事行政部對金額的正確性負(fù)責(zé)，并負(fù)責(zé)準(zhǔn)確計算個人所得稅。分公司財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)審核各核算單位人工費(fèi)用是否超出計劃標(biāo)準(zhǔn)，并及時上報總部財務(wù)管理中心。第四十八條 開展促銷活動時，促銷費(fèi)發(fā)放方案必須先經(jīng)由財務(wù)部同意，分公司總經(jīng)理審批后方可開展。人力資源

12、部門負(fù)責(zé)實(shí)施執(zhí)行，以加強(qiáng)對人工費(fèi)支出的控制。促銷費(fèi)開支由營銷部統(tǒng)計銷售數(shù)據(jù)，經(jīng)財務(wù)部復(fù)核后交人事行政部統(tǒng)一編制，編制完畢后返營銷部審核確認(rèn)。五、物流費(fèi)用管理第四十九條 費(fèi)用內(nèi)容： 物流費(fèi)用包括第五十條 運(yùn)雜費(fèi)用：指門店之間的商品調(diào)撥費(fèi)用和配送費(fèi)用等，包括：送貨車輛的通行費(fèi)、停車費(fèi)、燃料費(fèi)等；外叫人力車、機(jī)動車費(fèi)用。第五十一條 保管費(fèi)用：包括外倉租金、內(nèi)倉租金、倉庫人工費(fèi)用以及其他有關(guān)倉儲支出等。第五十二條 由于物流費(fèi)用受銷售情況影響較大，公司對物流費(fèi)用依據(jù)銷售變化情況實(shí)行定率管理，各分公司物流部門負(fù)責(zé)管理所屬物流費(fèi)用，應(yīng)提高效率，有效降低物流費(fèi)用，各分公司物流部門經(jīng)理對所屬各類物流費(fèi)用發(fā)生負(fù)有

13、第一責(zé)任， 物流管理中心是物流的綜合管理部門，負(fù)責(zé)整個集團(tuán)物流開發(fā)和資源整合。 物流管理中心總監(jiān)應(yīng)對所有發(fā)生的物流費(fèi)用負(fù)有最終監(jiān)管責(zé)任。第五十三條 自有車輛按照物流管理中心的規(guī)定進(jìn)行規(guī)范管理，對購買的燃料財務(wù)上必須進(jìn)行列帳處理，并根據(jù)每月實(shí)際耗用數(shù)進(jìn)行核消；購燃料必須開具增值稅發(fā)票，并按規(guī)定進(jìn)行抵扣（成立物流公司的分公司除外）。長期外叫車輛應(yīng)簽訂合同，所有合同均需物流管理中心確認(rèn)及備案，并交付一定數(shù)量的押金，并交分公司財務(wù)部備案。第五十四條 分公司外借倉庫的租賃合同，必須經(jīng)物流管理中心總監(jiān)、集團(tuán)總裁審批，報財務(wù)管理中心備案后實(shí)施。第五十五條 物流部對車輛的管理必須符合物流管理中心的車輛管理要求

14、。第五十六條 物流部在掌握車輛維護(hù)、用車、油耗情況基礎(chǔ)上，制定當(dāng)月車輛費(fèi)用開支計劃。第五十七條 油費(fèi)報銷，需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起訖路程，由車輛管理人員根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核，經(jīng)物流部經(jīng)理簽字驗(yàn)核。第五十八條 對車輛實(shí)施中大維修前須提出書面報告，說明原因和預(yù)計費(fèi)用，報銷時在發(fā)票上列明詳細(xì)費(fèi)用清單，由物流部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核，經(jīng)物流經(jīng)理簽字驗(yàn)核。 第五十九條 駕駛員行車補(bǔ)助在工資中列支發(fā)放。六、廣告費(fèi)用管理第六十條 費(fèi)用內(nèi)容：包括各類媒體廣告及宣傳性支出，dm、展臺等支出以及應(yīng)向廠方可收部分的收入。第六十一條 營銷管理中心根據(jù)批準(zhǔn)年度銷售計劃制定各分公司年度廣

15、告收支計劃和成本預(yù)算，經(jīng)總裁審批后交連鎖管理中心及財務(wù)管理中心備案。第六十二條 連鎖管理中心根據(jù)營銷部門的年度支出計劃和成本預(yù)算，籌劃傳播途徑，分解廣告費(fèi)用并報公司總裁審批。第六十三條 各分公司營銷部根據(jù)年度廣告收支計劃，制訂每月廣告收支計劃，由分公司總經(jīng)理審批，交財務(wù)部備案；分公司連鎖部負(fù)責(zé)籌劃傳播途徑，分解廣告費(fèi)用。注：廣告回收計劃必須詳細(xì)到供應(yīng)商、品類交財務(wù)部掛應(yīng)收，應(yīng)收廣告費(fèi)必須得到供應(yīng)商確認(rèn)。第六十四條 廣告費(fèi)的回收由營銷部相關(guān)業(yè)務(wù)員負(fù)直接責(zé)任。第六十五條 財務(wù)部憑廣告成本預(yù)算和應(yīng)收計劃進(jìn)行支付，沒有應(yīng)收計劃、超出預(yù)算和應(yīng)收未完成的，財務(wù)部有權(quán)停止付款。具體詳見第八章有關(guān)條款七、租賃

16、費(fèi)用管理第六十六條 租賃費(fèi)，僅指營業(yè)場地租賃費(fèi)，各門店租賃支出和各供應(yīng)商租賃攤位以及店面轉(zhuǎn)租、展示廳等租賃收入，不包括倉庫租賃費(fèi)、辦公租金。第六十七條 連鎖管理中心根據(jù)公司發(fā)展需要負(fù)責(zé)門店的開發(fā)工作，包括選址、租賃費(fèi)的談判工作等；行政部負(fù)責(zé)審核合同條款的嚴(yán)謹(jǐn)性、合法性；租賃辦公場所和賣場經(jīng)營用地、分公司的經(jīng)營場地租賃合同，店面轉(zhuǎn)租、設(shè)立展示廳等合同和協(xié)議，必須經(jīng)連鎖管理中心總監(jiān)、集團(tuán)總裁審批，租賃合同最終由總裁簽訂。第六十八條 合同簽定后原件必須交行政部統(tǒng)一管理，并由分公司財務(wù)部、分公司人事行政部、分公司連鎖管理部、財務(wù)管理中心備案。第六十九條 合同簽訂后，租賃費(fèi)的支出由人事行政部按合同負(fù)責(zé)支

17、出審核；對于無合同的，一律退回。財務(wù)部承擔(dān)復(fù)審工作，對于不符合同要求的一律拒付。八、辦公費(fèi)用管理第七十條 辦公費(fèi)用包括水電費(fèi)、固定電話費(fèi)、移動通訊費(fèi)、辦公租金、辦公用品、其他行政辦公費(fèi)等。第七十一條 公司對辦公費(fèi)用原則上實(shí)行預(yù)算責(zé)任包干制，總部各職能中心總監(jiān)，各分公司總經(jīng)理對所屬單位發(fā)生的辦公費(fèi)負(fù)第一責(zé)任，各分公司人事行政部門對所屬分公司發(fā)生的辦公費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管責(zé)任，行政部對整個集團(tuán)公司發(fā)生的辦公費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管和控制責(zé)任。第七十二條 水電費(fèi)。由行政部根據(jù)門店面積、季節(jié)變化制定各部門的控制標(biāo)準(zhǔn)，對于超過標(biāo)準(zhǔn)的，由該部門自行分解承擔(dān)。標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整由部門提出申請，行政部最終審批。水電費(fèi)必須開具增值稅發(fā)票，

18、供財務(wù)作為抵扣入帳。第七十三條 固定電話費(fèi)。由行政部制訂使用標(biāo)準(zhǔn)，原則上與門店大小、銷售直接掛鉤；對于超過標(biāo)準(zhǔn)的，由該部門自行分解承擔(dān)。標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整由部門提出申請，行政部最終審批。第七十四條 移動電話費(fèi)。由行政部制訂各崗位的核報標(biāo)準(zhǔn)，由使用人提出申請，各分公司人事部按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)審核執(zhí)行。通訊費(fèi)涉及漫游費(fèi)造成超過標(biāo)準(zhǔn)的，根據(jù)出差事實(shí)，按公司財務(wù)制度執(zhí)行。第七十五條 辦公租金。分公司根據(jù)公司發(fā)展需要負(fù)責(zé)辦公場所選址、租賃費(fèi)的談判工作等；行政部負(fù)責(zé)審核租金的合理性、合同條款的嚴(yán)謹(jǐn)性、合法性；租賃合同最終由總裁簽定。合同簽定后原件必須交行政部，分公司財務(wù)部、分公司人事行政部備案。第七十六條 辦公用品。實(shí)行

19、包干制，總部各職能中心總監(jiān)對本部門、各分公司總經(jīng)理對所屬單位發(fā)生的辦公費(fèi)負(fù)責(zé)，各分公司人事行政部門對所屬分公司發(fā)生的辦公費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管責(zé)任，行政部對整個集團(tuán)公司發(fā)生的辦公費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管和控制責(zé)任。第七十七條 按總公司報支標(biāo)準(zhǔn)報支，各單位每月應(yīng)對超出預(yù)算外所有辦公費(fèi)用應(yīng)上報總部行政部，由總部行政部經(jīng)理簽字，并報集團(tuán)主管副總裁確定是否報銷并負(fù)責(zé)處罰。九、差旅費(fèi)用管理第七十八條 費(fèi)用內(nèi)容：差旅費(fèi)包括行政生活車輛耗油費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)、年檢費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)；員工因公出差發(fā)生的乘車費(fèi)、住宿費(fèi)、船票、機(jī)票和市外補(bǔ)貼；因工作需要租借房屋的租金及相關(guān)費(fèi)用；外派人員補(bǔ)貼；行政車輛費(fèi)用；經(jīng)理級以上自購車輛補(bǔ)貼等。第七十

20、九條 出差費(fèi)用中出租車費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制，車費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)貼、外派補(bǔ)貼、乘坐標(biāo)準(zhǔn)、宿舍租借費(fèi)應(yīng)按總公司規(guī)定報支；第八十條 行政車輛使用費(fèi)報銷： 第八十一條 車輛使用費(fèi)包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、泊車費(fèi)、駕駛員補(bǔ)貼。 第八十二條 行政部在掌握車輛維護(hù)、用車、油耗情況基礎(chǔ)上，制定當(dāng)月車輛費(fèi)用開支計劃。第八十三條 油費(fèi)報銷，需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程，由行政部根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核，經(jīng)行政部經(jīng)理簽字驗(yàn)核。第八十四條 車輛維修前須提出書面報告，說明原因和預(yù)計費(fèi)用，報銷時在發(fā)票上列明詳細(xì)費(fèi)用清單，由行政部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核，經(jīng)行政經(jīng)理簽字驗(yàn)核。第八十五條 駕駛員出車

21、補(bǔ)助在工資中列支發(fā)放。第八十六條 各分公司總經(jīng)理、各職能中心總監(jiān)，應(yīng)對所屬單位發(fā)生的差旅費(fèi)用負(fù)責(zé)。十、招待費(fèi)用管理第八十七條 費(fèi)用內(nèi)容：招待費(fèi)包括因公請客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈送存貨、外協(xié)商品補(bǔ)貼應(yīng)酬招待開支等。第八十八條 各單位因公請客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈送存貨、外協(xié)商品補(bǔ)貼等應(yīng)事先申請并得到批準(zhǔn)。原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。參與招待活動的人員中（副總裁以上除外），以最高級別的人員為報銷申請人，不得指定下級人員提出申請并自已審批報銷。第八十九條 應(yīng)酬招待開支報銷應(yīng)根據(jù)公司對外接待辦法文件中規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)辦理；請客應(yīng)酬一般在公司定點(diǎn)酒店、賓館進(jìn)行

22、。 第九十條 各單位超出預(yù)算外的招待費(fèi)用應(yīng)上報總部行政部經(jīng)理審核后報集團(tuán)主管副總裁批準(zhǔn)。第九十一條 各分公司總經(jīng)理、各職能中心總監(jiān)應(yīng)對所屬單位發(fā)生的招待費(fèi)用負(fù)責(zé)。十一、保險費(fèi)用管理第九十二條 費(fèi)用內(nèi)容：保險費(fèi)包括對總部和分公司財產(chǎn)等投保而交納的各項保費(fèi)；員工投保而交納的各項保費(fèi)不在此列中。第九十三條 行政部應(yīng)制定財產(chǎn)保險計劃和預(yù)算，總裁辦相關(guān)責(zé)任人員審核，并報集團(tuán)主管副總裁審批。第九十四條 總部行政部及各分公司行政部門對于投保財產(chǎn)的位置轉(zhuǎn)移或內(nèi)容更改等進(jìn)行適時統(tǒng)計匯總，及時通知保險公司變更補(bǔ)充保險合同，避免因合同不符造成對公司的不利和損失。第九十五條 總部行政部負(fù)責(zé)保險費(fèi)的監(jiān)控管理，并制定公司

23、保險費(fèi)管理制度，當(dāng)出現(xiàn)索賠事項時，及時向保險公司索賠，把損失降到最低。第九十六條 總部行政部應(yīng)監(jiān)督催收返還保險款，收回后交財務(wù)部門入帳。十二、修理費(fèi)用管理第九十七條 費(fèi)用內(nèi)容：修理費(fèi)用包括車輛的維修保養(yǎng)、以及電腦、傳真、復(fù)印機(jī)以及家用電器等各類財產(chǎn)的維修以及購置的修理配件。第九十八條 分公司運(yùn)輸車輛的維修保養(yǎng)由各分公司物流部負(fù)責(zé)，制定月度維修保養(yǎng)計劃和費(fèi)用預(yù)算，報物流管理中心審批；計劃內(nèi)日常維修費(fèi)用由分公司總經(jīng)理審批。第九十九條 分公司其他財產(chǎn)的維修保養(yǎng)由各分公司行政部負(fù)責(zé)，制定月度維修保養(yǎng)計劃和費(fèi)用預(yù)算，報總部行政部審批；計劃內(nèi)日常維修費(fèi)用由分公司總經(jīng)理審批。第一百條 總部財產(chǎn)（包括行政車和

24、其他財產(chǎn)物資）由總部行政部負(fù)責(zé)，制定月度維修保養(yǎng)計劃和費(fèi)用預(yù)算，報分管副總裁審批。第一百一條 因個人使用不當(dāng)造成財產(chǎn)損壞需修理的，由個人自行修理，公司不墊支修理費(fèi)。第一百二條 對于資產(chǎn)的大修理或大額保養(yǎng)，上述負(fù)責(zé)部門需提前申請，說明原因和預(yù)計費(fèi)用，獲得批準(zhǔn)后方可實(shí)施。第一百三條 財產(chǎn)維修應(yīng)獲取增值稅發(fā)票，供財務(wù)作為抵扣入帳。十三、房屋裝修費(fèi)用管理第一百四條 費(fèi)用內(nèi)容：房屋裝修費(fèi)用是指用于經(jīng)營、商品保管、辦公、食堂等自有及租借房屋的日常裝修支出等。第一百五條 房屋裝修必須事先提出申請，注明費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)相關(guān)職能部門、領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可實(shí)施。第一百六條 分公司及門店經(jīng)營場所、倉庫、辦公場所的裝修費(fèi)用

25、必須將申請報總部相關(guān)職能中心、集團(tuán)總裁審批后，在核定預(yù)算費(fèi)用內(nèi)列支；申請及編制預(yù)算的負(fù)責(zé)部門分別為：經(jīng)營場所由連鎖部負(fù)責(zé)，倉庫由物流部負(fù)責(zé)，辦公場所由人事部負(fù)責(zé)；各職能中心負(fù)責(zé)相應(yīng)職能部門的裝修申請、預(yù)算的審核工作。第一百七條 分公司及門店裝修費(fèi)用報銷，在預(yù)算費(fèi)用內(nèi)支出由各分公司連鎖部初核，由連鎖管理中心復(fù)審，財務(wù)部按預(yù)算復(fù)核；超出預(yù)算外裝修費(fèi)用交總部相關(guān)職能中心總監(jiān)審核，報集團(tuán)總裁審批。第一百八條 總部辦公場所及分公司辦公場所的裝修費(fèi)用由總部行政部負(fù)責(zé)提出申請、編制預(yù)算。不管是否超出預(yù)算，裝修費(fèi)用報銷由總部行政部審核，報集團(tuán)總裁審批。第一百九條 房屋裝修一般由房產(chǎn)分公司基建部安排發(fā)包、施工、

26、驗(yàn)收、核價、結(jié)算、付款等各項工作。各申請部門對完工房屋進(jìn)行復(fù)檢、審價等監(jiān)督工作。十四、稅金和財務(wù)咨詢管理費(fèi)用的管理第一百一十條 費(fèi)用內(nèi)容：稅金和財務(wù)費(fèi)用主要包括工商年檢費(fèi)、各項稅金繳納、報表審計、稅務(wù)財務(wù)等咨詢費(fèi)用、聘請會計師事務(wù)所進(jìn)行查帳、驗(yàn)資、資產(chǎn)評估、清帳發(fā)生的費(fèi)用、銀行利息費(fèi)用等。第一百一十一條 財務(wù)管理中心對稅金和財務(wù)費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)一籌劃和監(jiān)管。第一百一十二條 對于各分公司發(fā)生的非經(jīng)常性費(fèi)用，包括報表審計、資產(chǎn)評估、稅務(wù)財務(wù)等咨詢費(fèi)用使用前必須用書面申請，經(jīng)財務(wù)管理中心總監(jiān)審核，總裁審批后支付。借款、銀票手續(xù)費(fèi)、質(zhì)押費(fèi)用及其它銀行手續(xù)費(fèi)按銀行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)支付。十五、其他費(fèi)用管理第一百一十三條

27、 工會經(jīng)費(fèi)是指所屬工會組織各種活動費(fèi)用、療養(yǎng)、所發(fā)放的獎品、生日蛋糕、工會探望職工的費(fèi)用和補(bǔ)助等。工會費(fèi)用使用計劃必須上報總公司工會主席進(jìn)行審批，2000元以上均需總裁審批，并在計劃內(nèi)進(jìn)行使用。第一百一十四條 教育經(jīng)費(fèi)是指用于職工培訓(xùn)費(fèi)用、購買教材、參考資料等費(fèi)用。外訓(xùn)人員需公司主管副總裁審批,到總部行政部辦理手續(xù)并備案,購買相關(guān)參考資料（含錄象、錄音、光盤等）等必須由人事行政部進(jìn)行登記后，方可報支，對職工參加相關(guān)培訓(xùn)必須簽訂服務(wù)期限合同，未簽訂的一律不得報支。第一百一十五條 福利基金是指用于職工福利性支出，包括給予員工進(jìn)行商業(yè)性保險支出等。第一百一十六條 外訓(xùn)人員需公司主管副總裁審批,到總部

28、行政部辦理手續(xù)并備案，購買相關(guān)參考資料（含錄像、錄音、光盤等）等必須由人事行政部進(jìn)行登記后，方可報支，對職工參加相關(guān)培訓(xùn)必須簽訂服務(wù)期限合同，未簽訂的一律不得報支。第一百一十七條 財產(chǎn)盤盈虧是指公司各項財產(chǎn)的報損、報溢金額（不包括非正常損失）。發(fā)生財產(chǎn)盤盈虧部門應(yīng)及時上報，所有財產(chǎn)盈虧最終處理需報總部財務(wù)管理中心總監(jiān)、集團(tuán)總裁核準(zhǔn)，但商品盤虧等屬個人責(zé)任的應(yīng)由本人負(fù)責(zé)，不得作為費(fèi)用列支。修理費(fèi)用、商品盤虧等屬個人責(zé)任的應(yīng)由本人負(fù)責(zé)，不得作為費(fèi)用列支。第一百一十八條 向工商、統(tǒng)計、消防、咨詢公司等開展咨詢業(yè)務(wù)的費(fèi)用，公司注冊費(fèi)用等應(yīng)由相關(guān)部門申請后由相關(guān)職能中心總監(jiān)或所屬分公司總經(jīng)理審核后報集團(tuán)

29、總裁審批。第一百一十九條 固定資產(chǎn)的采購必須由分公司總經(jīng)理和中心總監(jiān)申請經(jīng)財務(wù)管理中心總監(jiān)審核后報集團(tuán)總裁審批。十六、費(fèi)用管理責(zé)任制第一百二十條 公司為貫徹全面費(fèi)用管理，加強(qiáng)費(fèi)用的監(jiān)管并明確監(jiān)管人責(zé)任，必須在公司總裁領(lǐng)導(dǎo)下，按分工職責(zé)建立費(fèi)用管理責(zé)任制，并納入公司考核體系。第一百二十一條 公司各級領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)人員費(fèi)用責(zé)任制具體分工如下：第一百二十二條 經(jīng)辦人（出差人、申請人）：必須如實(shí)填報各項報支憑證和申請上規(guī)定的項目，并對所報支的內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)，并簽名。第一百二十三條 證明人（部門主管）：對所報支內(nèi)容的真實(shí)性進(jìn)行復(fù)核，必須實(shí)事求是進(jìn)行證明，并簽字證明。第一百二十四條 門店財務(wù)主管：對報支憑證

30、的合法性進(jìn)行初審和真實(shí)性審定，并進(jìn)行簽名。第一百二十五條 門店（部門）經(jīng)理：對本門店（部門）人員所有費(fèi)用內(nèi)容發(fā)生的合理性審核和對本門店（部門）所有費(fèi)用進(jìn)行控制和監(jiān)管。第一百二十六條 各職能部門及職能中心：對所屬職能內(nèi)支出進(jìn)行審批，對計劃和規(guī)定負(fù)責(zé)，并簽署審批意見。第一百二十七條 財務(wù)部經(jīng)理：對分公司的所有支出的負(fù)責(zé)，進(jìn)行計劃性、合法性和制度執(zhí)行進(jìn)行審核。負(fù)責(zé)對超出預(yù)算額度或總部有關(guān)職能部門規(guī)定的額度范圍外的，向總部申報。第一百二十八條 分公司總經(jīng)理：對分公司在經(jīng)營過程中所有費(fèi)用預(yù)算的控制和審批第一百二十九條 財務(wù)總監(jiān)（財務(wù)管理）：對集團(tuán)整個計劃執(zhí)行情況和支出性項目進(jìn)行整體平衡負(fù)責(zé)審批。第一百三

31、十條 出納人員：對所有費(fèi)用報銷單據(jù)的真實(shí)性、合法性做最終的審核。第一百三十一條 總部集團(tuán)總裁：對董事會所授權(quán)的整個集團(tuán)費(fèi)用支出進(jìn)行控制；各分公司副總以上人員的費(fèi)用支出。十七、附則第一百三十二條 適用范圍：本制度適用家電各分公司、家居公司、房產(chǎn)公司及其它經(jīng)營性公司。本制度從二00三年五月一日起實(shí)行，試行期三個月。第二節(jié) 外出和外派人員報銷、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定摘自2003人（規(guī)）字第64號外出報銷、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)崗位住宿費(fèi)交通工具特區(qū)省會地級市縣/縣級市飛機(jī)火車輪船長途汽車出租車總裁600500400250普通艙軟臥軟座頭等艙實(shí)報實(shí)報副總裁及以上450400300250普通艙軟臥軟座頭等艙可乘實(shí)報總監(jiān)（含主持

32、工作的副總監(jiān)）400350250200普通艙硬臥軟座二等艙可乘實(shí)報副總監(jiān)400350250200普通艙硬臥軟座二等艙可乘實(shí)報經(jīng)理級300250200150預(yù)申請硬臥硬座三等艙可乘300/月副經(jīng)理及專員250200150100預(yù)申請同上同上可乘200/月行政管理人員/業(yè)務(wù)員20015012080同上同上可乘100/月其他人員1501008050同上同上可乘預(yù)申請餐費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)早中晚合計總裁實(shí)報實(shí)報實(shí)報實(shí)報副總裁10303070總監(jiān)（含主持工作副總監(jiān)）10252560副總監(jiān)及以上10202050經(jīng)理級10151540副經(jīng)理及專員10151540行政管理人員/業(yè)務(wù)員10101030其他人員101010

33、30一、地區(qū)解釋1. 特區(qū)指深圳、珠海、北京、上海、廣州；2. 江蘇分公司所在地?zé)o錫、浙東分公司所在地寧波及各直轄市參照省會標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。3. 地級市指市區(qū)；省會級以上城市的郊縣按地級市標(biāo)準(zhǔn)報銷；4. 地級市所轄郊區(qū)縣按縣市標(biāo)準(zhǔn)報銷；5. 對于一天在多個城市出差的,按住宿地核定標(biāo)準(zhǔn)報銷。二、級別界定a、 總裁級：總裁b、 副總裁級：副總裁、審計監(jiān)察委員會主任、總會計師c、 總監(jiān)級：各職能中心總監(jiān)（含主持工作的副總監(jiān)）、分公司總經(jīng)理、總裁辦主任、審計監(jiān)察委員會副主任d、 副總監(jiān)及以上：各職能中心副總監(jiān)、分公司副總經(jīng)理、總裁辦副主任、總裁助理、總審計師、副總審計師 e、 經(jīng)理級： 副總裁助理、各品類經(jīng)

34、理、職能中心及分公司部門經(jīng)理、門店經(jīng)理、分公司總經(jīng)理助理、審計師、監(jiān)察師、產(chǎn)業(yè)項目經(jīng)理、實(shí)施經(jīng)理、系統(tǒng)分析師f、 副經(jīng)理及專員級：總部及分公司職能部門副經(jīng)理、總干事、審計員、監(jiān)察員、職能中心專員、科長、門店財務(wù)主管、樓面主管、物流主管、軟件開發(fā)工程師g、 行政人員/業(yè)務(wù)員：管理員、干事、文員、業(yè)務(wù)員 h、 其他：后勤保障工作人員、營業(yè)員、門店信息錄入員、800接線員、回訪員、搬運(yùn)工、保安、保潔員等三、住宿費(fèi)報銷辦法1. 出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報銷的辦法，按出差的實(shí)際住宿天數(shù)計算報銷。2. 員工出差由接待單位免費(fèi)接待或住在親友家的，一律不予報銷住宿費(fèi)。3. 公司負(fù)責(zé)人住宿費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按

35、規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有新聞媒介采訪，會見地方政府官員和知名人士或影響到公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，在分管副總裁或總裁允許的前提下，可按實(shí)報銷。4. 總部到分公司長期工作的人員住宿按外派人員各項費(fèi)用補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)由所到分公司安排。 5住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標(biāo)準(zhǔn)報支，總監(jiān)級（含）以上人員出差，可單獨(dú)住宿。6不同級別員工同時出差，交通工具及住宿標(biāo)準(zhǔn)在征得上級主管（同出差的）同意后，可享受上級的標(biāo)準(zhǔn)。7. 外地員工出差到總部或分公司，在總部或分公司行政部可安排住宿的情況下，不得外出借宿（總監(jiān)級以上除外）。四、市外餐費(fèi)補(bǔ)貼報銷辦法1. 總部和各分公司出差人員按標(biāo)準(zhǔn)報銷市外餐費(fèi)補(bǔ)貼

36、；市外補(bǔ)貼按實(shí)際出差天數(shù)及出差時間計發(fā)。（餐費(fèi)報銷時間為早餐8：00前或后，午餐12：00前或后，晚餐6：00前或后）出差者應(yīng)按實(shí)際出差時間填報餐費(fèi)補(bǔ)貼。2. 上述享受市外補(bǔ)貼者，不得再享有市內(nèi)補(bǔ)貼額； 3. 經(jīng)理級（含）以下總部人員市外補(bǔ)貼必須提供出差申請單及飯票作為附件。4. 員工外出參加會議，會議舉辦單位安排免費(fèi)食宿的，或享有分公司午餐或招待餐等，應(yīng)減去相應(yīng)的餐費(fèi)補(bǔ)貼。5. 至外地出差，時間不滿12小時者，一律不享受出差補(bǔ)貼，由部門負(fù)責(zé)人嚴(yán)格把關(guān)。五、交通費(fèi)報銷辦法1、乘坐火車從晚8時至次日晨7時之間，且在火車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)購特快硬席臥鋪票。2

37、、員工出差，一般情況下不得乘坐飛機(jī)。屬于預(yù)申請的人員出差，如需乘坐飛機(jī)，應(yīng)提前三天按程序申請，如不能獲批準(zhǔn)，應(yīng)按本規(guī)定乘坐相應(yīng)交通工具。因特殊情況乘飛機(jī)者，屬預(yù)算內(nèi)由各對口總監(jiān)批準(zhǔn)，預(yù)算外（含未執(zhí)行預(yù)算制的）由總裁或分管總裁批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)者，按標(biāo)準(zhǔn)報支。3、員工出差原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外:a) 出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的；b) 攜有巨款或重要文件須確保安全的；c) 收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時間緊迫的；d) 陪同重要客人外出的；e) 執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的；f) 到達(dá)新目的地當(dāng)天，因旅途辛苦可乘坐出租車；乘坐出租車，需經(jīng)部門主管同意方可報銷。4、員工出差應(yīng)

38、按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。如出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費(fèi)用均由個人自理，期間按事假考勤。5、交通費(fèi)必須明確填寫所屬日期及業(yè)務(wù)內(nèi)容，交通費(fèi)寫明出差地點(diǎn)、時間、乘坐線路和車費(fèi)，對于統(tǒng)一票價的車票，寫明核報金額。六、受訓(xùn)人員報銷辦法1 新招聘受訓(xùn)人員一律按“其他人員”級別標(biāo)準(zhǔn)。2 應(yīng)聘錄用人員到公司，應(yīng)聘前所發(fā)生的費(fèi)用自理，經(jīng)總部招聘錄用后派到分公司的人員，可按人事部派遣通知單注明的出發(fā)地點(diǎn)報銷到分公司的車船費(fèi)和規(guī)定的補(bǔ)助費(fèi)用。 3 受訓(xùn)人員費(fèi)用由最終派出部門承擔(dān)，受訓(xùn)人員至派出部門申請報銷。a) 以上費(fèi)用均由總部人力資源管理中心及分公司

39、行政管理部按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。b) 上述特殊情況，需經(jīng)人力資源總監(jiān)批準(zhǔn)方可報銷。 本制度從二00三年十二月一日起實(shí)施，試行期三個月。第三節(jié) 外派人員各項費(fèi)用補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)外派人員：1、指員工根據(jù)工作需要，被公司派往原招聘錄用地以外的地點(diǎn)工作3個月（含）以上的；2、上述人員須持錄用地戶籍或已在錄用地購房；3、非上述情況須在人事異動時，本人提出經(jīng)部門及人力資源總監(jiān)共同確定，方可享受（事后提出須經(jīng)總裁批準(zhǔn)）；4、員工因個人原因提出調(diào)動不屬此范圍；5、如戶籍或長住地不在招聘地，視具體情況由部門及人力資源總監(jiān)共同審批。1、 交通費(fèi)用補(bǔ)貼：公司原則上給予外派人員報銷每月一次來回探親交通費(fèi)用，乘坐標(biāo)準(zhǔn)按出差費(fèi)用報

40、支規(guī)定，范圍內(nèi)按實(shí)報支，超出部分自理。2、 租房補(bǔ)貼：a、 員工被派駐在外（3個月及以上）,且在某一地點(diǎn)工作10天/每月以上的，應(yīng)按本規(guī)定在當(dāng)?shù)刈夥?，特殊情況須經(jīng)總裁批準(zhǔn)。b、 公司可給予派駐在外工作人員最高15天的找房期，分公司總經(jīng)理可以根據(jù)本規(guī)定并視具體情況，確定最高期限。在15天內(nèi)住宿費(fèi)按出差規(guī)定給予報銷，超過此期限，按本規(guī)定執(zhí)行。c、 外派人員的住宿若由分公司租房解決的，應(yīng)符合本規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，特殊情況由分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，并抄送人力資源中心；分公司總經(jīng)理費(fèi)用由總裁批準(zhǔn)。若員工個人原因造成租金超標(biāo)準(zhǔn)，超額部分由員工個人承擔(dān)。d、 為便于外派人員的生活，可由分公司協(xié)助尋找鐘點(diǎn)工，費(fèi)用由本人支付。

41、e、 各分公司視實(shí)際情況可租用一間二室或三室房，作為總部或其他分公司短期派駐使用，分公司行政部作為租用房的管理者，應(yīng)保證在前一人離開后及時更換日常住宿用品，保持清潔，以保證后來人員能立即入住。以降低公司出差成本。f、 外派人員租住房間的水、電、煤氣等費(fèi)用由個人承擔(dān)（不包括分公司租用的公用房）g、 分公司代租房內(nèi)生活用品及相關(guān)水電等費(fèi)用可由總公司負(fù)擔(dān)。3、 餐費(fèi)補(bǔ)貼：a、 享受外派補(bǔ)貼費(fèi)用的人員，如分公司提供免費(fèi)午餐，可享有。如分公司以現(xiàn)金補(bǔ)貼的形式發(fā)放，則不可享受。b、 餐費(fèi)補(bǔ)貼一律按駐外實(shí)際天數(shù)計發(fā)。4、 初次外派人員可享有實(shí)際購買生活用品費(fèi)用的70%（最高可報銷500元/月，作為一次性安置

42、補(bǔ)貼購買生活必備品，并憑發(fā) 票報銷5、 級別界定：參照外出報銷、補(bǔ)貼規(guī)定之劃分；6、 上述人員若由公司解決交通、住宿的，不享受上述第3、4項補(bǔ)貼。7、 每月伙食補(bǔ)貼和住房補(bǔ)貼憑相關(guān)發(fā)票報支；如不能提供相關(guān)發(fā)票，個人所得稅自理。8、 補(bǔ)貼表：職務(wù)級別外派補(bǔ)貼住房標(biāo)準(zhǔn)月特區(qū)省會地級市縣、縣級市副總裁2200元/月2500200015001000總監(jiān)級1800元/月200016001200800副總監(jiān)級1500元/月15001200800500經(jīng)理級1200元/月1000800500300經(jīng)理級以下1000元/月800600400200第四節(jié) 自備車管理規(guī)定第一項 具體規(guī)定摘自永2003人（規(guī)）字第

43、56號一、為適應(yīng)公司發(fā)展需要，廣納良才，解決中高層管理人員上下班和因公外出用車的困難，經(jīng)公司董事會同意，決定對符合條件的人員購買自備車給予適當(dāng)補(bǔ)貼，具體規(guī)定如下：二、本規(guī)定適用的人員范圍：三、經(jīng)理級以上人員：主要是指總裁、副總裁、審計監(jiān)察委員會主任/副主任、總會計師、總監(jiān)/副總監(jiān)、分公司總經(jīng)理/副總經(jīng)理、總裁辦主任/副主任、總裁助理/副總裁助理、總審計師/副總審計師、品類經(jīng)理、職能部門經(jīng)理、門店經(jīng)理、分公司總經(jīng)理助理、審計師、監(jiān)察師、產(chǎn)業(yè)項目經(jīng)理、實(shí)施經(jīng)理、系統(tǒng)分析師等。四、享受補(bǔ)貼人員的條件和規(guī)定：五、因工作需要，上述人員外出較多的，可按本規(guī)定申請享受購車月補(bǔ)貼和費(fèi)用報支。對已享受墊付款的員

44、工，按附表規(guī)定自享受之日起折算，從墊付款沖抵結(jié)束之日起繼續(xù)享受月補(bǔ)貼。六、凡享受補(bǔ)貼的人員，因降職或離開公司起次月，按本規(guī)定調(diào)整或不再享受公司補(bǔ)貼。七、凡享受公司自備車補(bǔ)貼的人員，在市內(nèi)的因公外出公司將不再派車。八、已購車的員工，如因工作需要到外省市出差，應(yīng)綜合考慮路途、工作內(nèi)容、安全等因素統(tǒng)一由公司派行政車及司機(jī)。如需自帶車，應(yīng)在出差申請單中說明并在行政部備案，在費(fèi)用報支時，由行政部簽字確認(rèn)。九、因公出市，外省通行費(fèi)、油費(fèi)由公司承擔(dān)，分公司下屬門店在不同城市同樣按此標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，但分公司應(yīng)將可列入此范圍的門店相距公里數(shù)及通行費(fèi)列表報總部行政部審核，由財務(wù)中心統(tǒng)一報銷。十、個人購車已獲公司批準(zhǔn)，享

45、有相關(guān)費(fèi)用并在外省工作的員工，如按規(guī)定回滬探親，可按等值汽車票報銷相關(guān)通行費(fèi)等，如有隨車人員應(yīng)事先書面獲分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，可報銷隨車人員回滬的等值通行費(fèi)，最高限額為本次來回通行費(fèi)及等公里油費(fèi)，報銷時，應(yīng)有相關(guān)人員簽字證明隨車事實(shí)。十一、購車的保險費(fèi)、修理費(fèi)等一切費(fèi)用及市內(nèi)停車、通行費(fèi)等，不再報支；十二、補(bǔ)貼、費(fèi)用必須根椐財務(wù)要求，憑合法發(fā)票按月到總部進(jìn)行審批和報支；屬個人購車，并享有本規(guī)定相關(guān)費(fèi)用的車輛，嚴(yán)禁在公司內(nèi)報支或領(lǐng)取油票等其他相關(guān)費(fèi)用，分公司財務(wù)部不得報支享受本規(guī)定補(bǔ)貼的車輛的任何其他費(fèi)用，凡發(fā)現(xiàn)有違本規(guī)定的，對當(dāng)事人按報支金額進(jìn)行雙倍處罰，并對財務(wù)人員處于200元以上的罰款。十三、

46、凡不符合本規(guī)定條件的，因工作需要而提出購車的經(jīng)理級（含）以下員工（主要指業(yè)務(wù)人員），按程序申請，如獲批準(zhǔn)。此類員工最高只享受經(jīng)理級的費(fèi)用報支，不享有補(bǔ)貼。十四、審批程序：購車人提出申請，填寫購車申請表，經(jīng)職能中心總監(jiān)（或主持工作的副總監(jiān)）或分公司總經(jīng)理簽署意見（主要為工作性質(zhì)及日常表現(xiàn)），總部行政部審核（審核內(nèi)容為是否符合規(guī)定及各項標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)），總裁批準(zhǔn)及簽署意見十五、購車使用后因工作原因超支嚴(yán)重的，由本人提出申請并附相關(guān)依據(jù)報總裁審批后方可報支或調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)。十六、申請購車人在購車后，應(yīng)向總部行政部提供發(fā)票及行駛證的復(fù)印件，在使用過程中總部行政部可不定期抽查以確定車輛的使用人，如發(fā)現(xiàn)非申購人使用該

47、車輛，可取消其購車補(bǔ)貼及費(fèi)用報支，并視情況追回已支付的補(bǔ)貼；十七、具體額度規(guī)定及申請表見附表1、2。十八、本規(guī)定從2003年12月1日起執(zhí)行，原財（規(guī)）字06號規(guī)定同時作廢。自備車補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)表（附表1）級別車價要求（含車輛購置稅工作年限要求購車補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼享受年限（自購車之日起）費(fèi)用報支a級副總裁30萬元以上三年以上每月補(bǔ)貼4000元五年1800元/月b級副總裁20萬元以上三年以下.每月補(bǔ)貼2500元五年1500元/月總監(jiān)級三年以上 c級總監(jiān)級10萬元以上三年以下每月補(bǔ)貼1250元五年1250元/月副總監(jiān)級三年以上d級副總監(jiān)級10萬元以上三年以下每月補(bǔ)貼1000元五年1000元/月經(jīng)理級 三年以

48、上經(jīng)理級10萬元以上三年以下500-1000元/月業(yè)務(wù)人員三年以上 備注：1、購車補(bǔ)貼享受年限為員工在相應(yīng)崗位，第一次購車能享受該費(fèi)用的年限；2、費(fèi)用報支的年限為員工在相應(yīng)崗位上繼續(xù)為公司服務(wù)并使用自備車的年限；3、已享受過購車補(bǔ)貼的員工再次購車，原則上不再享受購車補(bǔ)貼；4、在崗工作滿三年，費(fèi)用報支標(biāo)準(zhǔn)可根據(jù)崗位而調(diào)整；如所購車的車價符合上一標(biāo)準(zhǔn)的，可按上一標(biāo)準(zhǔn)享受未完期限的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)；第二項 自備車補(bǔ)貼費(fèi)用審批流程摘自永財通字【2004】第04015號針對目前公司在自備車補(bǔ)貼費(fèi)用審批流程不明，現(xiàn)規(guī)定如下：根椐公司要求，凡符合資格的人員提出享受購車補(bǔ)貼或費(fèi)用申請，至人事部門領(lǐng)取表格，按2003年

49、12月1日發(fā)布的，永2003人（規(guī)）字第56號自備車管理規(guī)定中的申請審批規(guī)定執(zhí)行。所有獨(dú)資分公司自備車輛補(bǔ)貼費(fèi)用，一律在公司總部報銷，財務(wù)管理中心授權(quán)嚴(yán)學(xué)華審批；合資公司人員所在分公司報支，由財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。審批標(biāo)準(zhǔn)一律按人力資源中心批復(fù)及相關(guān)文件執(zhí)行。自備車補(bǔ)貼費(fèi)用因人員異動造成享受標(biāo)準(zhǔn)變化的，人事部門應(yīng)及時向財務(wù)部門提供報支標(biāo)準(zhǔn)異動表。分公司總經(jīng)理（總監(jiān)）級以下審批流程：報支人總經(jīng)理（總監(jiān)）財務(wù)審批（按標(biāo)準(zhǔn)）報支。分公司總經(jīng)理（總監(jiān)）級審批流程：報支人財務(wù)審批（按標(biāo)準(zhǔn)）報支第五節(jié) 關(guān)于移動通訊費(fèi)報支的管理規(guī)定摘自永2003行（規(guī)）字第41號為進(jìn)一步完善移動通訊費(fèi)管理規(guī)定，保障公司內(nèi)部信

50、息的及時溝通，現(xiàn)對相關(guān)崗位實(shí)行移動通訊費(fèi)補(bǔ)貼，具體規(guī)定如下：一、因工作需要公司對相關(guān)崗位的員工給予一定的移動通訊費(fèi)補(bǔ)貼，補(bǔ)貼的主要依據(jù)為員工的職位，其次考慮崗位工作的實(shí)際情況，享受移動通訊費(fèi)額度標(biāo)準(zhǔn)，參見報支額度對照表；二、移動通訊費(fèi)的管理部門為總部行政部。日常管理部門為總部行政部，各分公司為人事行政部；三、享受移動通訊費(fèi)報支的人員首次或變更必須辦理申請手續(xù)；四、移動通訊費(fèi)申請以及報批的流程；1、申請手續(xù)流程(標(biāo)準(zhǔn)額度內(nèi))：總部及分公司申請流程：申請人根據(jù)需要及規(guī)定提出申請 部門經(jīng)理/門店經(jīng)理 所屬中心總監(jiān)/分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)行政部審核備案（標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)）；2、通訊費(fèi)報批流程：總部各部門報批流程：本人

51、 部門經(jīng)理 行政部經(jīng)理審核批準(zhǔn) 財務(wù)審核報支（標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)）； 各分公司報批流程。本人 部門經(jīng)理/門店經(jīng)理 行政部經(jīng)理審核批準(zhǔn) 財務(wù)審核報支（標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)）；五、超標(biāo)準(zhǔn)報支或提高標(biāo)準(zhǔn)各中心及分公司分別由總部行政部經(jīng)理/分公司總經(jīng)理審批，副總監(jiān)級以上由分管副總裁審批；六、享受通訊費(fèi)補(bǔ)貼額度為150元以上（包括150元）的員工必須使用公司發(fā)給的cdma手機(jī)，否則話費(fèi)不予報支，首次報支人員可以延長一個月時間執(zhí)行，原已使用手機(jī)者，如簽訂使用合同期者可憑購機(jī)合同保留原用手機(jī)號，合同期滿后轉(zhuǎn)用公司發(fā)給的cdma手機(jī)。如有特殊情況不能按以上規(guī)定辦的，需按超費(fèi)額報支流程特殊報批。享受通訊費(fèi)以批準(zhǔn)的生效日為準(zhǔn)；七、手機(jī)在規(guī)

52、定時間內(nèi)必須保持開機(jī)狀態(tài)，部門經(jīng)理及以上為上午7:30時至晚上10時。部門經(jīng)理以下為上午8時至晚上8時（包括節(jié)假日）；八、報銷通訊費(fèi)人員的手機(jī)號必須報通訊費(fèi)管理部門備案，在規(guī)定時間內(nèi)保持開機(jī)狀態(tài)，如經(jīng)常發(fā)生關(guān)機(jī)行為(三次及以上/日)，公司可以取消當(dāng)月話費(fèi)報支；因工作需要批準(zhǔn)外出人員的手機(jī)話費(fèi)，其中漫游費(fèi)的70%可以報支且不占用額度，其余30%轉(zhuǎn)入享受額度在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按規(guī)定報支，二者相加的超過部分由個人承擔(dān)；九、享受通訊費(fèi)補(bǔ)貼低于100元（包括100元）的人員到外地支援，在支援期間每月通訊費(fèi)可增加50元；十、移動通訊費(fèi)額度對照表：崗位/職位手機(jī)費(fèi)享受額度總裁、副總裁800元分公司總經(jīng)理、（業(yè)務(wù)）總監(jiān)

53、級、總裁特別助理、（業(yè)務(wù)）副總監(jiān)級、總裁辦主任600元（非業(yè)務(wù)）總監(jiān)級、分公司副總經(jīng)理、品類管理經(jīng)理、分公司業(yè)務(wù)部經(jīng)理500元總裁辦副主任、總審計師、總裁助理、分公司品類科長、（非業(yè)務(wù)）副總監(jiān)級、上海分公司業(yè)務(wù)部主管400元總部及分公司部門經(jīng)理、副總審計師、上海分公司業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)員、分公司業(yè)務(wù)部主管、總部車管300元分公司業(yè)務(wù)助理、總干事、分公司業(yè)務(wù)員、物品采購員、審計員、監(jiān)察員、督導(dǎo)、科長、制作監(jiān)理、專員、電器安裝維護(hù)負(fù)責(zé)200元領(lǐng)導(dǎo)專車駕駛員、總裁秘書、工程師、分析師、技術(shù)顧問150元樓面主管、總倉主管、派車員（調(diào)度）、培訓(xùn)員、數(shù)據(jù)分析、空調(diào)協(xié)管員、駕駛員、維護(hù)員、檢查100元職能部門管理員

54、、門店財務(wù)主管、柜組長、干事、門店物流主管、50元通過申請批準(zhǔn)的其他人員另定注：1、原則上副職的標(biāo)準(zhǔn)在正職標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上下降一檔。2、以上標(biāo)準(zhǔn)為相應(yīng)職務(wù)最高限額，批準(zhǔn)時，批準(zhǔn)人視實(shí)際工作需要，在規(guī)定范圍內(nèi)給予相應(yīng)數(shù)額的確定。3、50元檔職位的人員是因崗位需要而設(shè)定，不是該崗位的全部人員享受該待遇。4、試用期內(nèi)人員原則上應(yīng)低于最高限額，批準(zhǔn)人視該員工實(shí)際承擔(dān)工作情況確定相應(yīng)報支額。5、當(dāng)人員崗位發(fā)生變動時，應(yīng)按新工作崗位重新確定標(biāo)準(zhǔn)。本規(guī)定于二oo三年十二月四日起執(zhí)行。第六節(jié) 業(yè)務(wù)活動費(fèi)列支標(biāo)準(zhǔn)摘自永財通字【2004】第0058號為加強(qiáng)公司對業(yè)務(wù)活動費(fèi)的管理，同時便于各分公司對業(yè)務(wù)活動費(fèi)的掌控，現(xiàn)

55、將分公司業(yè)務(wù)活動費(fèi)相關(guān)內(nèi)容作如下規(guī)定：一、 分公司列支標(biāo)準(zhǔn)：1、 江蘇、浙江、廣東、福建分公司按實(shí)際完成去稅零售額萬分之四內(nèi)列支；2、 上海分公司按實(shí)際完成去稅零售額萬分之一內(nèi)列支；【已變更為萬分之一點(diǎn)二】3、 上述標(biāo)準(zhǔn)不含職務(wù)消費(fèi)額。二、 操作規(guī)定：1、 分公司總經(jīng)理全權(quán)掌控對業(yè)務(wù)活動費(fèi)的審批權(quán)，從嚴(yán)控制業(yè)務(wù)活動費(fèi)的支出。2、 在列支標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，不論金額大小，均按下述審批手續(xù)辦理1） 分公司總經(jīng)理以外人員審批手續(xù)：經(jīng)辦人部門經(jīng)理（門店財務(wù)主管）分公司總經(jīng)理分公司財務(wù)部經(jīng)理2） 分公司總經(jīng)理報支審批手續(xù)：總經(jīng)理填單財務(wù)部經(jīng)理審核出納審核報支3、 分公司財務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)報支，對超支部分有權(quán)不予報支。4、 凡帳面報銷出現(xiàn)超支，在財務(wù)部經(jīng)理工資或獎金中扣除，并按超支部分20罰款；凡出現(xiàn)弄虛作假的，按全額進(jìn)行處罰，并免去財務(wù)經(jīng)理職務(wù)。本規(guī)定自2004年3月12日起執(zhí)