有限公司應(yīng)收賬款管理制度

1、XXXX有限公司應(yīng)收賬款管理制度一、總則第一條：本制度內(nèi)的應(yīng)收賬款是指公司在正常的經(jīng)營活動中，公司的工程經(jīng)過雙方確認(rèn)工程量， 且按照合同客戶方應(yīng)該付款，但由于種種原因沒有付款所形成的往來款項。第二條：根據(jù)合同規(guī)定， 客戶應(yīng)該預(yù)付工程款的， 且已實際付款形成的 預(yù)收工程款 ，也納入本制度管理。第三條：應(yīng)收票據(jù)管理也適用本制度。第四條：應(yīng)收賬款管理的基本目標(biāo)是支持公司營銷活動，降低公司應(yīng)收賬款的投資損失和管理成本，最大限度提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。二、應(yīng)收賬款管理的職責(zé)第一條：公司的應(yīng)收賬款管理分別由總經(jīng)理、財務(wù)部、銷售部、工程部、法務(wù)部負(fù)責(zé) ，各部門各司其職，分別對應(yīng)收賬款管理活動中不同的職能負(fù)責(zé)。第

2、二條：總經(jīng)理的職責(zé)1 、總經(jīng)理對公司應(yīng)收賬款管理付全部責(zé)任。2、負(fù)責(zé)審批具體客戶的收賬方針和策略。3、負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督各個職責(zé)部門在應(yīng)收賬款管理活動中的相關(guān)工作。第三條：財務(wù)部的職責(zé)1 、財務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算工作，應(yīng)該在應(yīng)收賬款發(fā)生之日或應(yīng)該確認(rèn)之日及時準(zhǔn)確地確認(rèn)應(yīng)收賬款。 預(yù)收賬款發(fā)生后， 及時組織收款并進(jìn)行會計核算。2、財務(wù)部負(fù)責(zé)組織應(yīng)收賬款對賬工作，應(yīng)該根據(jù)實際情況定期或不定期和客戶財務(wù)部核對往來款項， 并取得客戶對往來賬戶發(fā)生額、 余額的書面認(rèn)可。3、對賬工作的頻率要根據(jù)和客戶往來的頻繁程度確定，一般應(yīng)該不少于半年一次。4 、財務(wù)部負(fù)責(zé)配合具體收款手續(xù)的辦理，在銷售部和客戶達(dá)成付款一

3、致意見后，財務(wù)部可以配合銷售部到客戶方完成收款工作。特殊情況下， 銷售部可以代替財務(wù)部辦理收款手續(xù)， 但必須在銀行匯票、 銀行承兌匯票、轉(zhuǎn)賬支票、銀行匯款的方式下才可以代替，且事后收款的工作結(jié)果必須得到財務(wù)部的認(rèn)可。5 、財務(wù)部要定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，督促各責(zé)任部門按時回收工程款。6 、財務(wù)部負(fù)責(zé)編制應(yīng)收賬款催收通知書，交業(yè)務(wù)人員、項目經(jīng)理進(jìn)行賬款催收。7、對經(jīng)過長期催收，確實沒有回收可能性的應(yīng)收賬款，財務(wù)部負(fù)責(zé)組織材料申報核銷，所涉相關(guān)部門應(yīng)全力配合。8、應(yīng)收賬款經(jīng)批準(zhǔn)核銷后，財務(wù)部應(yīng)該設(shè)立專門的登記簿登記已核銷的應(yīng)收賬款，并且要定期檢查， 如果日后法務(wù)部通過司法程序能夠回收，應(yīng)該及時

4、回收。9 、財務(wù)部負(fù)責(zé)公司應(yīng)收賬款的信用管理，負(fù)責(zé)公司信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件的制定，負(fù)責(zé)審查客戶的信用條件、 銷售部的信用調(diào)查報告和給客戶信用額度的最終審定。10 、財務(wù)部要主動和客戶方財務(wù)部門建立聯(lián)系（銷售部在項目交接時要告知客戶財務(wù)信息），必要時協(xié)助收款。第四條：銷售部的職責(zé)1 、負(fù)責(zé)和客戶協(xié)調(diào)，解決應(yīng)收賬款回收過程中出現(xiàn)的矛盾，對賬款的回收承擔(dān)最終責(zé)任 。2、在項目生產(chǎn)期間，施工員為主要的收款責(zé)任人，銷售人員負(fù)責(zé)協(xié)助。項目結(jié)束后，在沒有工程質(zhì)量糾紛等條件下，工程尾款的回收由銷售部負(fù)責(zé)。如果有工程質(zhì)量糾紛等情況下， 由工程部責(zé)解決糾紛， 銷售部協(xié)助， 糾紛解決后銷售部負(fù)責(zé)收取甲乙雙方確認(rèn)的工程

5、尾款。3、銷售部在合同簽訂后，應(yīng)該弄清楚客戶工程款付款程序、不同部門在收款工作中所承擔(dān)的責(zé)任， 主要負(fù)責(zé)人，聯(lián)系方式等內(nèi)容并交銷售內(nèi)務(wù)主管及法務(wù)部登記備案，以便公司的相關(guān)部門對口開展工作， 保證工程款的按時回收。4、銷售部負(fù)責(zé)按照規(guī)定在合同簽訂前對項目開展信用調(diào)查，提交信用調(diào)查報告，并將報告提交至法務(wù)部， 法務(wù)部有權(quán)根據(jù)該項目收款難易程度進(jìn)行項目評估并對擬簽訂合同條款進(jìn)行調(diào)整， 銷售部應(yīng)配合法務(wù)部與客戶就合同條款協(xié)商達(dá)成一致意見，降低公司回款風(fēng)險。第五條：施工員職責(zé)1、施工員負(fù)責(zé)和客戶方協(xié)商確認(rèn)工作量，每月經(jīng)過甲方、乙方和監(jiān)理公司確認(rèn)的工程量結(jié)算書提交至工程部內(nèi)務(wù)主管， 工程部內(nèi)務(wù)主管按如下程

6、序分別依次將結(jié)算書提交給銷售部、法務(wù)部、財務(wù)部、總經(jīng)理進(jìn)行審批，審批不合格的工程部內(nèi)務(wù)主管應(yīng)按要求讓施工員重新提交，工程量結(jié)算書作為公司支付承包費的憑證資料之一。財務(wù)部根據(jù)工程量結(jié)算書確認(rèn)工程收入和應(yīng)收賬款。2、施工員在施工期間每月負(fù)責(zé)按照公司規(guī)定的進(jìn)度款比例按進(jìn)度向甲方催收進(jìn)度款，具體比例年初由公司總經(jīng)理確定。3、項目結(jié)束后，施工員和甲方確認(rèn)全部的工程量和全部的工程收入及已發(fā)貨未完工的剩余材料清單，雙方確認(rèn)完畢后相關(guān)資料移交工程部內(nèi)務(wù)主管，由工程部內(nèi)務(wù)主管依次提交至銷售部、法務(wù)部、財務(wù)部及總經(jīng)理審核。 工程款催收的責(zé)任也同時移交銷售部。4、項目生產(chǎn)期間發(fā)生的和甲方及其他部門之間的糾紛，由施工

7、員及時報告工程部長負(fù)責(zé)處理， 處理結(jié)果要及時通報法務(wù)部、 財務(wù)部、銷售部及總經(jīng)理。5、項目生產(chǎn)期間發(fā)生的向甲方索賠、追加工程量（款）等增加公司收入的事件，施工員要及時告知工程部長把擬簽訂的相關(guān)的協(xié)議、書面確認(rèn)資料提交至法務(wù)部審查，簽訂后立即移交給財務(wù)部以便確認(rèn)收入。三、應(yīng)收賬款的核算第一條：施工員申報的工程量經(jīng)甲方、監(jiān)理公司簽字并蓋章確認(rèn)后，施工員直接將工程量結(jié)算書及時傳遞回工程部內(nèi)務(wù)主管，由工程部內(nèi)務(wù)主管走審批流程并提交給財務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。第二條：財務(wù)部會計在收到工程量結(jié)算書后，要及時進(jìn)行賬務(wù)處理， 不得拖延到月底集中處理。第三條：為了便于對施工員的考核， 工程結(jié)算收入由工程部按施工員設(shè)置

8、二級科目進(jìn)行考核，并由工程部將考核結(jié)果提交至財務(wù)部。第四條：應(yīng)收賬款要按客戶核算， 一個客戶和公司有兩個或兩個以上的項目，為便于核對往來賬，必要時按客戶、項目分開核算應(yīng)收賬款。第五條：當(dāng)實際收到工程款時，按實際收到的款項按錄處理賬務(wù)第六條：當(dāng)公司收到的是銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票時， 要及時把款項從應(yīng)收賬款賬戶中轉(zhuǎn)到應(yīng)收票據(jù)賬戶。第七條：預(yù)收賬款是指公司和客戶簽訂的合同中， 要求客戶在協(xié)議開始履行前，預(yù)付給公司的工程款。 當(dāng)公司預(yù)收賬款數(shù)額比較小時， 可以直接在應(yīng)收賬款賬戶核算，收到款項時記賬戶的貸方，收入確認(rèn)時記借方。第八條：當(dāng)發(fā)生以資產(chǎn)抵付應(yīng)收賬款的情況時， 要把款項以協(xié)議規(guī)定的抵債額度從

9、應(yīng)收賬款賬戶中轉(zhuǎn)出， 按物資評估的價值記入資產(chǎn)賬戶， 發(fā)生的損失記入當(dāng)期費用。四、應(yīng)收賬款信用管理第一條：公司的應(yīng)收賬款管理實行以客戶信用額度為中心的管理方法。第二條：客戶信用額度是指公司根據(jù)應(yīng)收賬款管理政策的規(guī)定，對客戶最高賒欠的額度。第三條：應(yīng)收賬款管理政策是指公司對應(yīng)收賬款管理與控制而確立的基本原則與行為規(guī)范。第四條：公司應(yīng)收賬款管理政策由財務(wù)部負(fù)責(zé)，銷售部參與制定， 總經(jīng)理審核批準(zhǔn)通過下發(fā)執(zhí)行。第五條：應(yīng)收賬款管理政策包括的主要內(nèi)容：1、信用標(biāo)準(zhǔn) : 是客戶獲得公司商業(yè)信用額度所具備的最低條件，以預(yù)期的壞賬損失率表示。2、信用條件：是客戶享受公司給予信用期限時所要承擔(dān)的其他條件。3、應(yīng)

10、收賬款收賬政策：是指客戶違反信用條件，拖欠甚至拒付賬款時企業(yè)所采取的收賬策略與措施。 企業(yè)在組織催收時， 也必須權(quán)衡催賬費用與預(yù)期的催賬收益的關(guān)系問題。第六條：銷售部負(fù)責(zé)對客戶信用水平的調(diào)查， 填寫客戶信用調(diào)查表， 由銷售部半年做一次匯報， 并與法務(wù)部溝通， 若可能出現(xiàn)回款難的項目， 由銷售部提前向工程部匯報，工程部要叮囑具體項目施工員注意資料的收集及規(guī)范。第七條：客戶信用等級和信用額度實行動態(tài)管理， 一般一年進(jìn)行一次， 特殊情況下根據(jù)實際情況隨時調(diào)整。第八條：財務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)控公司應(yīng)收賬款信用管理的執(zhí)行， 各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)具體的實施。第九條：施工員、銷售部在執(zhí)行過程中要密切注意客戶的經(jīng)營狀況、

11、付款情況及其他情況， 多渠道地掌握客戶資料， 分析預(yù)測客戶的未來發(fā)展情況及存在的償債風(fēng)險。五、應(yīng)收賬款分類第一條：公司應(yīng)收賬款實行分類管理，分類以賬齡為基本標(biāo)準(zhǔn)， 并結(jié)合客戶經(jīng)營情況和還款意愿。第二條：應(yīng)收賬款分為正常應(yīng)收賬款、逾期應(yīng)收賬款、 呆滯應(yīng)收賬款和呆賬，具體標(biāo)準(zhǔn)如下 :1、正常應(yīng)收賬款：賬齡在合同期內(nèi)或超過合同期不足30 天。2、逾期應(yīng)收賬款：賬齡超過合同期30 天且在 90 天內(nèi)。3、呆滯應(yīng)收賬款：賬齡超過合同期90 天且在 360 天內(nèi)。4、呆賬：賬齡超過合同期360 天以上。第三條：發(fā)生了以下情況，應(yīng)收賬款可以直接劃入呆賬。1、債務(wù)人經(jīng)法院宣告破產(chǎn)或進(jìn)入破產(chǎn)程序。2、債務(wù)人明示

12、拒絕還款。3、債務(wù)人雖然有還款意愿，但其經(jīng)營狀況急劇惡化，從較長時期看沒有好轉(zhuǎn)的可能。4、債務(wù)人遭受了巨大的自然災(zāi)害，短期內(nèi)難以恢復(fù)。5、其他在公司年度應(yīng)收賬款管理政策中規(guī)定的情況。第四條：財務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的分類， 每季度在進(jìn)行賬齡分析的同時進(jìn)行應(yīng)收賬款的分類， 就應(yīng)收款每月向法務(wù)部提交當(dāng)月回款情況， 以便法務(wù)部提醒銷售部應(yīng)收款是否已過訴訟時效。第五條：銷售部、施工員負(fù)責(zé)收集客戶的經(jīng)營信息并及時通知財務(wù)部進(jìn)行分類調(diào)整。第六條：公司法務(wù)部要對逾期類應(yīng)收賬款和呆滯給予特別關(guān)注， 配合銷售部采取各種法律途徑努力清收。第七條：公司要對呆賬應(yīng)收賬款指定專人負(fù)責(zé)采取必要的手段清收，年末要從公司的整體績效

13、考核利潤指標(biāo)中全額扣除呆賬應(yīng)收賬款，以后實際收回時計入當(dāng)年績效考核利潤指標(biāo)里。具體扣除標(biāo)準(zhǔn)要由年度應(yīng)收賬款管理政策規(guī)定。六、應(yīng)收賬款的催收第一條：財務(wù)部每月要對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，根據(jù)賬齡和應(yīng)收賬款的狀態(tài)，填寫應(yīng)收賬款催款通知書，總經(jīng)理簽發(fā)后交銷售部經(jīng)理負(fù)責(zé)催收。第二條：財務(wù)部每季度要組織召開由總經(jīng)理主持的應(yīng)收賬款評審會，評價各客戶應(yīng)收賬款收回的可能性，確定具體客戶的收賬方針。第三條：基本的營收賬款收賬政策根據(jù)應(yīng)收賬款回收可能性確定，可以按以下標(biāo)準(zhǔn)把握：1、回收可能性在90 以上，一般不要打擾客戶，等待客戶主動付款。2、回收可能性在70 90 之間，可以措辭委婉地催收，盡量取得客戶方對催收應(yīng)

14、收賬款的理解。3、回收可能性在50 70 之間，應(yīng)頻繁地信件催款、電話催詢及人員上門催收4、回收可能性在 50 以下，應(yīng)措辭嚴(yán)厲，必要時經(jīng)銷售部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理和公司總經(jīng)理書面確認(rèn)后提請由法務(wù)部仲裁或提請訴訟。第四條：負(fù)責(zé)催收應(yīng)收賬款的員工要根據(jù)公司確定的收賬方針對不同的客戶采取不同的手段， 無論是否能夠收回款項， 每次必須取得對方承諾還款的書面記錄，交財務(wù)部存檔。第五條：負(fù)責(zé)催收應(yīng)收賬款的員工每次催款要填寫收款情況報告表，第六條：應(yīng)該由施工員收回的應(yīng)收賬款而實際沒有收回， 以后銷售部收回，相應(yīng)部分的績效考評獎勵由銷售部領(lǐng)取， 若法務(wù)部采用訴訟、 非訴等其他方式收取的相應(yīng)部分的績效考評獎勵由法

15、務(wù)部領(lǐng)取。第七條：催收應(yīng)收賬款發(fā)生的費用要列入部門費用管理， 一般要包括差旅費、必要的招待費、人員工資和訴訟費。年初計劃階段，銷售部要根據(jù)當(dāng)年應(yīng)收賬款催收計劃，制定相應(yīng)的費用計劃，經(jīng)審批后執(zhí)行。第八條：當(dāng)發(fā)生以資產(chǎn)抵付應(yīng)收賬款的情況時， 財務(wù)部要及時組織相關(guān)人員對抵債物資進(jìn)行評估， 如果有損失及時確認(rèn)。 抵債物資收回后， 如果公司生產(chǎn)經(jīng)營需要，則交相關(guān)部門使用，否則，盡快組織拍賣變現(xiàn)。第九條：發(fā)生以資產(chǎn)抵付應(yīng)收賬款的事件后， 如果造成了損失， 要區(qū)分部門的收款責(zé)任， 按各自應(yīng)該收款的額度分?jǐn)倱p失額， 然后再乘以賠償比例， 具體比例在公司的年度應(yīng)收賬款管理政策中規(guī)定。七、應(yīng)收賬款的損失確認(rèn)第一條

16、：符合下列條件的應(yīng)收賬款可以確認(rèn)損失：1、債務(wù)人被依法宣告破產(chǎn)、 撤銷，其剩余財產(chǎn)確實不足清償?shù)膽?yīng)收賬款2、債務(wù)人死亡或依法被宣告死亡、失蹤，其財產(chǎn)或遺產(chǎn)確實不足清償?shù)膽?yīng)收賬款3、債務(wù)人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大，以其財產(chǎn)(包括保險賠償?shù)?)確實無法清償?shù)膽?yīng)收賬款。4、債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，經(jīng)法院裁決，確實無法清償?shù)膽?yīng)收賬款5、逾期 3 年以上仍未收回的應(yīng)收賬款6、公司根據(jù)管理的需要設(shè)定的應(yīng)收賬款核銷條件第二條：應(yīng)收賬款的損失確認(rèn)由財務(wù)部負(fù)責(zé)申報， 銷售部、施工員負(fù)責(zé)收集材料，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。第三條：應(yīng)收賬款損失確認(rèn)后， 財務(wù)部要組織召開由總經(jīng)理主持的責(zé)任討論會，分析應(yīng)收

17、賬款損失的原因、相關(guān)的責(zé)任人及給予的處罰。第四條：財務(wù)部負(fù)責(zé)其他應(yīng)收賬款核銷后的事務(wù)處理， 包括向稅務(wù)局申報應(yīng)收賬款損失。第五條：財務(wù)部向稅務(wù)局申報損失最遲不得超過第二年后 45 日，超過后稅務(wù)局不予核銷， 由于稅務(wù)局不核銷給公司造成不能抵扣所得稅的損失， 相應(yīng)部門要按損失的 賠償，具體計算公式如下：賠償金額應(yīng)收賬款損失 15 賠償比率第六條：核銷后的應(yīng)收賬款經(jīng)過公司員工努力又重新收回或部分收回， 公司根據(jù)相關(guān)制度給予獎勵。第七條：本公司壞賬損失采用直接轉(zhuǎn)銷法， 實際發(fā)生壞賬時， 確認(rèn)壞賬損失，計入期間費用，同時注銷該筆應(yīng)收賬款。八、應(yīng)收票據(jù)管理第一條：應(yīng)收票據(jù)包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，

18、公司在收到票據(jù)后，要交專人保管。第二條：應(yīng)收票據(jù)在到期前或辦理貼現(xiàn)前， 要和公章印鑒分開存放， 嚴(yán)禁提前背書。第三條：應(yīng)收票據(jù)到期后， 財務(wù)部要及時到銀行辦理委托收款手續(xù)， 如果因為財務(wù)部延期辦理導(dǎo)致該票據(jù)項下款項無法收回， 財務(wù)部負(fù)責(zé)追回該筆款項并承擔(dān)由此引起的利息損失、追款費用。第四條：公司資金不足時， 經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)， 財務(wù)部可以持承兌匯票到銀行辦理貼現(xiàn)。第五條：應(yīng)收票據(jù)無法收到現(xiàn)金時要及時從應(yīng)收票據(jù)賬戶轉(zhuǎn)到應(yīng)收賬款賬戶。第六條：公司在收到承兌匯票時，要根據(jù)承兌匯票到期日計算貼現(xiàn)費用，業(yè)績考評計算回款時要扣除貼現(xiàn)費用。附表 1業(yè)務(wù)員客戶情況調(diào)查表客戶名稱編號公 司郵電地編話址項目部郵電編話

19、主公司法人代表聯(lián)系方式總經(jīng)理聯(lián)系方式要聯(lián)公司主要聯(lián)系人聯(lián)系方式系項目經(jīng)理聯(lián)系方式人其他重要關(guān)系人聯(lián)系方式營業(yè)執(zhí)照號碼注冊資金項目狀態(tài)得分權(quán)重加權(quán)得分公客戶經(jīng)營規(guī)范性：較好一般較差2%司業(yè)務(wù)人員素質(zhì)：較好一般較差1%表面業(yè)務(wù)員士氣較好一般較差1%現(xiàn)客戶面臨的經(jīng)營環(huán)境較好一般較差2%象公客戶內(nèi)部管理制度：較好一般較差2%司人員變動情況：較好一般較差1%內(nèi)部客戶工作的計劃性：較好一般較差2%管客戶財務(wù)管理和信用管理：較好一般較差4理設(shè)客戶設(shè)備先進(jìn)性：較強一般較差2備客戶的市場前景：擴大保持現(xiàn)狀下降1與市客戶業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢擴大保持現(xiàn)狀下降1場客戶經(jīng)營活動市場范圍：全球全國地區(qū)2市客戶在其行業(yè)內(nèi)規(guī)模：平均

20、以上平均平均以下3場客戶競爭對手情況：少有對手有個別強有力對手1競眾多對手爭客戶市場地位：市場領(lǐng)導(dǎo)者市場跟隨者2力市場挑戰(zhàn)者客戶在其行業(yè)內(nèi)的名氣：較 高一 般1%較小經(jīng)決策者的實踐經(jīng)驗較 強一 般營較差管決策者投資方式平 穩(wěn)保 守理激進(jìn)客戶投資項目長 期短 期即期客戶領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格民 主專 制自由放任發(fā)客戶業(yè)務(wù)發(fā)展前景：發(fā) 展保 持展衰退前國家宏觀政策的支持大力支持不 明 確景限制客戶與我方發(fā)展前景：發(fā) 展保 持衰退此交易產(chǎn)生的利潤：超過平均利潤平均利潤低于平均利潤公司滿足客戶工期的要求能 滿 足有一定困難很困難公司滿足客戶質(zhì)量的要求能 滿 足有一定困難很困難本交易對本企業(yè)的影響：重 要一 般無足輕

21、重本交易對本企業(yè)市場戰(zhàn)略的影響：重 要一 般無足輕重客戶提供的債權(quán)保障：現(xiàn)金或擔(dān)保抵押貨到付款賒銷該客戶能否被其他客戶替代：不可替代一般全可以被替代客戶對商業(yè)債務(wù)的付款情況：按時有時拖欠經(jīng)常性拖欠客戶對銀行貸款償還情況：按時全部償還部分按時償還基本無法按時償還1%2%3%4%1%2%4%10%5%5865655合計得分填表說明：表內(nèi)打分項分四種情況，第一種情況分值在100 80 之間， 90 為中值第二種情況分值在60 80 之間， 70 為中值第三種情況分值在40 60 之間， 50 為中值第四種情款為不知道，直接打分為60公司內(nèi)部了解客戶的其他人（執(zhí)行董事、總經(jīng)理、經(jīng)營部經(jīng)理等）如也可以利

22、用此表打分，每人打分后，可以計算算術(shù)平均數(shù)或加權(quán)平均數(shù)（權(quán)重將來根據(jù)具體情況定）。附表 2信用等級評定表業(yè)務(wù) 員調(diào)查得外部咨詢得分內(nèi)部 交易記錄財務(wù) 報表分析信用預(yù)計信用分得分得分等級工程額度總額權(quán)重分值權(quán)重分值權(quán)重分值權(quán)重分值30%10%2040%得分得分得分得分總得分使用說明：公司信用等級分類： ABCD信用等級 A得分90分以上信用等級 B得分70分90 分信用等級 C得分60分70 分信用等級 D得分60 分以下新客戶沒有內(nèi)部交易記錄，分值取外部咨詢得分沒有財務(wù)報表的取60 分信用額度計算表信用等級ABCD范圍500 萬元以下500 1000 萬元1000 萬元以上使用說明：根據(jù)信用等

23、級和工程量總額結(jié)合公司內(nèi)部的資金供求狀況決定給予客戶的信用額度附表 3客戶信用限度核定審批表客戶編號客戶名稱地址負(fù) 責(zé)人原信用額度新申請信用額度簽章及日信用額度審核或?qū)徟庖娖跇I(yè)務(wù)員經(jīng)營部經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理總經(jīng)理生效日期使用說明：此表為內(nèi)部審批使用，在完成了客戶信用等級評定和信用額度計算后，經(jīng)過會議討論，決定授予客戶信用額度，會后，業(yè)務(wù)員要填寫此表，相關(guān)人簽字同意后，才可以正式給予客戶信用額度。為日后分清責(zé)任，此表一式兩份，財務(wù)部、經(jīng)營部各一份存檔。附表 4收款情況報告表顧客名稱信用等級收款情況1、 收款金額預(yù)定收款金額元實際收款金額元差額元2、 延遲付款日數(shù)約定付款日期實際收款日期遲延日數(shù)天3、付款方式上的差異合同規(guī)定現(xiàn)金%票據(jù)實際收到現(xiàn)金%票據(jù)差距現(xiàn)金%票據(jù)有關(guān)該公司的輿論傳言1、 未曾聽說2、 聽到的內(nèi)容總經(jīng)理的決策指示： 1、終止業(yè)務(wù)往來2、繼續(xù)業(yè)務(wù)往來3、其他每月業(yè)務(wù)往每年業(yè)務(wù)往來金額來金額收款不順利的原因1、 對方資金周轉(zhuǎn)不靈2、 對方惡意拖欠3、 對方未收到賬單4、 對方未收到對方項目部工程量結(jié)算書5、 對方的甲方拖欠資金6、 我方和對方人員關(guān)系協(xié)調(diào)不好7、 其他（ 1）立刻終止（ 2）暫停往來（ 3）伺機停止往來（ 1）限制每月