上級審計部門督導(dǎo)匯報材料

1、夯實基礎(chǔ)規(guī)范管理 全力筑牢 XXX 審計工作根基 - 迎接 20XX 年度 XXXX 督導(dǎo)匯報材料 XXX 審計部 二0年一月 夯實基礎(chǔ)規(guī)范管理 全力筑牢 XXX 審計工作根基 - 迎接 20XX 年度 XXXX 督導(dǎo)匯報材料 尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)： 你們好。 首先，熱烈歡迎審計處督導(dǎo)組來我單位檢查指導(dǎo)工作。 下面，我從 XXX 審計履職環(huán)境和保障條件落實情況、審計業(yè) 務(wù)開展情況、審計基礎(chǔ)管理工作情況和對 XX審計工作的意見 和建議四個方面向各位領(lǐng)導(dǎo)作匯報。 一、XXX審計履職環(huán)境和保障條件落實情況 20XX年9月，XXX根據(jù)XX關(guān)于調(diào)整完善 XX審計系統(tǒng)機 構(gòu)編制的通知（XX發(fā)編字20093號），

2、成立審計部（XX發(fā) 2009101 號）。審計部為機關(guān)部室， 目前， 審計部成員為人， 其中主任人，科員人。人均是大學(xué)本科學(xué)歷，中級職稱（名 會計師、名審計師） ，具有多年的會計、審計、預(yù)結(jié)算等工作 經(jīng)歷。 XXX領(lǐng)導(dǎo)非常重視審計工作，明確XXX為獨立機關(guān)部室， 由XX主管，XX分管。同時，部門的辦公費用單列， 辦公用具 和車輛配備齊全，最大限度地保證了審計監(jiān)督的獨立性，為 審計人員創(chuàng)造了良好的工作環(huán)境，使得審計履職條件得到充 分有效的保障。 審計部建立了審計工作協(xié)調(diào)機制，即：對于內(nèi)審和外審 查出的各種問題，審計部在第一時間向廠領(lǐng)導(dǎo)報告，積極組 織各相關(guān)部門對問題進行討論分析，提出相應(yīng)的的改進

3、意見 和建議，以達到促進管理的目的。 這一協(xié)調(diào)機制的有利執(zhí)行， 促進了審計問題整改，形成了監(jiān)督和管理的合力。 二、審計業(yè)務(wù)開展情況 （一）20XX年審計工作計劃編報情況 審計部根據(jù)XXXXX 20XX年審計工作計劃編制指導(dǎo)意見 以及XXX審計工作管理辦法 的相關(guān)要求，結(jié)合XXX領(lǐng)導(dǎo)要 求和XXX實際情況，編制并上報了 20XX年度審計工作計劃。 20XX年審計部計劃開展 6個審計項目。其中，20XX年度計劃 安排審計項目 6 項，其中：常規(guī)性必審項目 4 項，具體是： XXX自定項目2項，具體是：XXX （二）20XX年審計項目實施情況 20XX年，審計部共完成審計項目5項。其中，整體管理 效

4、益審計 1 項（項目名稱） 、專項管理和效益審計 1 項（項目 名稱）、經(jīng)濟責(zé)任審計 1 項（項目名稱） 、在建跟蹤審計 1 項 （項目名稱） 、工程預(yù)結(jié)算審計 1 項（項目名稱） 。 審計金額為萬元，查出問題金額萬元，提出審計建議條， 采納建議條。 各項目具體情況如下： 1. 圍繞中心，服務(wù)大局，以促進XXX經(jīng)營管理體系完善 為審計工作立足點和著力點 審計部緊緊圍繞 XXX的中心工作，以完善經(jīng)營管理體系、 規(guī)范財經(jīng)秩序的理念，積極開展審計工作，為XXX健康發(fā)展 做出一定貢獻。20XX年，根據(jù)XXX領(lǐng)導(dǎo)的要求，審計部對20XX 年XXXXXX費管理情況進行了專項審計調(diào)查，目的是對 XXX20X

5、X年 XXXXXX費發(fā)生的真實性、合理性進行確認，客觀 描述并評價青苗費管理現(xiàn)狀，找出管理漏洞和不合理節(jié)點， 進一步加強XXXXXX費管理，建立健全運行機制， 切實提高資 金的使用效益。通過審計，發(fā)現(xiàn)問題金額XXX萬元，分析出 了 XXX現(xiàn)場管理、費用結(jié)算等XXX費管理運行過程中的漏洞， 提出審計建議6條。根據(jù)審計結(jié)果，XXX出臺了 XXX費的管理 規(guī)章制度，加大了制度執(zhí)行力度，使得XXX資金更加合理、 有效地使用，促進了 XXX經(jīng)營管理體系進一步完善。 2. 抓住服務(wù)經(jīng)營管理這條主線，提升整體管理效益審計 質(zhì)量 服務(wù)經(jīng)營管理是承包經(jīng)營審計工作的主線。 在對 XXX20XX 年度的XXX審計工

6、作中，我們以規(guī)范預(yù)算執(zhí)行為抓手，從注 重成本管理等多方面，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理中存在的問題。一是從 規(guī)范入手，以各項指標(biāo)實際發(fā)生及成本支出的真實性、合理 性為審計重點， 以規(guī)范經(jīng)營管理 , 提升成本資金使用效益為目 的，對XXX所有簽訂承包經(jīng)營合同的單位，主要審計責(zé)任指 標(biāo)、復(fù)合考核指標(biāo)、控制指標(biāo)的實際完成情況, 有無虛報或者 隱瞞指標(biāo)完成情況 , 單位義務(wù)和責(zé)任履行情況 , 成本費用支出 的真實性、完整性、合理性、合規(guī)性；維修工程的真實性及 計劃執(zhí)行情況 , 有無違反基建管理規(guī)定和程序， 搞計劃外工程 或提高標(biāo)準(zhǔn)，擴大規(guī)模，虛列、擠占挪用建設(shè)資金的情況， 有無無計劃擅自安排維修項目的行為。 二是從查

7、找問題著眼， 推進各單位按照規(guī)定合理使用成本。通過審計，發(fā)現(xiàn)問題金 額 XXX 萬元，審計提出建議 XXX 條。經(jīng)過查找問題，落實整 改，促進了各單位成本費用依法、規(guī)范管理。 3. 突出重點，加大重點投資項目及成本維修項目的跟蹤 審計力度 20XX年，審計部主要開展了 XXX工程項目跟蹤審計，該 項目是油田基建投資的重點項目，在審計中我們做好全過程 跟蹤工作，全力揭示工程的可行性研究、招投標(biāo)、合同簽訂、 主要設(shè)備的采購、施工現(xiàn)場的監(jiān)理簽證、工程量的丈量等方 面問題，及時發(fā)現(xiàn)工程建設(shè)過程中手續(xù)不完備、 工程量不實、 損失浪費等現(xiàn)象，對施工現(xiàn)場工程量簽證真實性進行了嚴(yán)格 核對。下達了審計整改意見書

8、，讓問題得到及時解決，避免 了資金損失，規(guī)范了建設(shè)項目運行程序。同時，20XX年，審 計部加大了對XXXXXX目結(jié)算的審計力度，圍繞工程合同簽 訂、工程造價的真實性等多個方面，對維修項目進行審計。 審計部共審核維修工程審計項目XXX個,審計金額XXX萬元， 審減金額XXX萬元。通過審計，有效控制了工程結(jié)算中的材 料價格不合理等問題，為提高XXX維修資金使用效益做出了 貢獻。 4. 強化監(jiān)督，加大經(jīng)濟責(zé)任審計工作力度 20XX年,審計部分別對 XXX等 XX名領(lǐng)導(dǎo)干部進行了經(jīng)濟 責(zé)任審計。通過審計，促進了財務(wù)核算的規(guī)范和相關(guān)內(nèi)部控 制制度的建立和完善，增強了領(lǐng)導(dǎo)干部財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟 責(zé)任意識，

9、為采油廠管理、評價和考核使用領(lǐng)導(dǎo)干部提供參 考依據(jù)。 5. 積極協(xié)調(diào)，配合油田及中介機構(gòu)對XXX的審計工作 20XX年，XXX共配合油田及中介機構(gòu)審計項目6項，其 中，XXX4項，XXX2項。具體是 XXXXX 審計過程中，審計部門積極溝通、認真協(xié)調(diào)，當(dāng)好審計 組與XXX的聯(lián)絡(luò)人，全程做好各項配合、服務(wù)和保障工作。 通過審計，發(fā)現(xiàn)了 XXX工作中的不足和薄弱環(huán)節(jié)，從而進一 步促進了 XXX經(jīng)營管理體系的完善。 6. 審計報表編報情況 審計項目結(jié)束后，我們按照審計處的要求，及時地編制 審計統(tǒng)計報表，并及時上報審計處。 三、審計基礎(chǔ)管理工作情況 （一）以XXX主題活動為契機，夯實內(nèi)部審計管理工作

10、在對往年的內(nèi)審工作進行總結(jié)的基礎(chǔ)上，建立了審計業(yè) 務(wù)節(jié)點責(zé)任模型，將審計業(yè)務(wù)劃分成幾個節(jié)點， 以工作標(biāo)準(zhǔn)、 工作規(guī)范、責(zé)任人、考核辦法等元素構(gòu)建節(jié)點責(zé)任模型，使 得審計各項業(yè)務(wù)的目標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)、考核、責(zé)任人等內(nèi)容一目了 然，為確保業(yè)務(wù)節(jié)點指標(biāo)完成，出臺了審計監(jiān)督系統(tǒng)業(yè)務(wù) 節(jié)點責(zé)任管理考核辦法 ，大大提高了工作效率。 在精細化管 理指標(biāo)方面，審計部在年度工作任務(wù)完成率、查出問題金額 整改率等XXX共性指標(biāo)的基礎(chǔ)上，根據(jù)實際情況，增加了工 程現(xiàn)場落實率、審計檔案完整率、經(jīng)營承包單位審計覆蓋率 等個性指標(biāo)。這些工作有力地促進了XXX內(nèi)部審計工作的發(fā) 展。 （ 二） 努力學(xué)習(xí)，不斷提升內(nèi)部審計人員各方面素

11、質(zhì) 根據(jù)XXX的安排，XXX全年共組織內(nèi)審人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn) 二批 3 人次。通過培訓(xùn)，內(nèi)審人員業(yè)務(wù)水平和工作能力得到 了進一步的提高。在提升業(yè)務(wù)素質(zhì)的同時，我們也注重加強 相關(guān)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)。20XX年，2名內(nèi)審人員通過了全國專業(yè)技 術(shù)人員計算機等級考試， 1 名內(nèi)審人員通過了全國高級會計專 業(yè)技術(shù)資格考試。 （ 三）進一步完善相關(guān)規(guī)章制度，讓內(nèi)部審計工作有章可 循 20XX年，審計部制訂了XXX審計實施細則、審計監(jiān) 督系統(tǒng)業(yè)務(wù)節(jié)點責(zé)任管理考核辦法等相關(guān)規(guī)范性文件，使 審計管理工作進一步得到加強，審計工作進一步規(guī)范。 （ 四） 加強廉政建設(shè)，保持審計人員良好形象 不斷加強廉潔風(fēng)險防范管理及審計人員

12、廉潔教育，從思 想道德風(fēng)險、崗位職責(zé)風(fēng)險、業(yè)務(wù)流程風(fēng)險、制度機制風(fēng)險、 外部環(huán)境風(fēng)險、 “三重一大”這六個方面對各崗位進行風(fēng)險查 找，編制了崗位廉潔風(fēng)險分析圖，并制定了有效防控措施。 在審計過程中，審計人員嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部審計廉潔自律八不 準(zhǔn)規(guī)定，做到廉潔從審、文明從審。 （ 五 ） 加強審計資料管理工作 對于每一個審計項目，我們都建立檔案，并設(shè)置專人進 行管理。在每個項目開始時，注意及時收集審計資料，項目 結(jié)束時，將所有的審計資料進行及時整理，并建立檔案目錄 進行歸檔。 四、對油田審計工作的意見和建議 （一）20XX年，審計部門迎接 XXX審計檢查 XX次。在審計 項目實施過程中，XXX派出的審計組成員嚴(yán)格遵守廉政建設(shè)相 關(guān)規(guī)定，言行舉止規(guī)范，沒有發(fā)生超越審計權(quán)限辦理審計