公司財務(wù)制度1

1、高高盛盛集集團團財財務(wù)務(wù)部部 二二零零零零四四年年十十月月 （第第三三版版） 目目 錄錄 總則總則 .1 1 財務(wù)機構(gòu)設(shè)置財務(wù)機構(gòu)設(shè)置 .1 1 收款控制及審批程序收款控制及審批程序 .2 2 收款程序 .2 租戶遲交押金審批表.3 收租程序 .4 租金明細表.5 收取其他雜費程序 .6 審批權(quán)限的管理規(guī)定審批權(quán)限的管理規(guī)定 .7 7 審批權(quán)限表 .7 支出審批流程及時限支出審批流程及時限 .9 9 借支管理規(guī)定借支管理規(guī)定 .1010 借 支 單 .13 支 付 證 明 .13 當月支付工資時需扣除的到期借支匯總表 .14 工程項目支出報銷制度工程項目支出報銷制度 .1515 工 程 項 目

2、 請 款 表.17 工 程 項 目 請 款 審 批 表 .18 交際應(yīng)酬費用報銷制度交際應(yīng)酬費用報銷制度 .1919 上月、累計交際應(yīng)酬費用匯總表.21 電話費用報銷規(guī)定電話費用報銷規(guī)定 .2222 的士費用報銷規(guī)定的士費用報銷規(guī)定 .2323 的 士 費 用 報 銷 憑 證 .24 差旅費用報銷制度差旅費用報銷制度 .2525 上月、累計差旅費用匯總表.27 出差申請單.28 差旅費用報銷單.29 采購及其他費用報銷制度采購及其他費用報銷制度 .3131 倉庫管理制度倉庫管理制度 .3333 工程部維修材料領(lǐng)用工作流程圖（正常上班時間）.37 客戶借用工具工作流程圖.38 非正常上班日、節(jié)假

3、日倉庫鑰匙使用、材料領(lǐng)用流程圖.39 工程人員借用工具流程圖.40 周六、日及節(jié)假日非辦公時間使用倉庫鑰匙的程序.41 一次入庫、跨月多次領(lǐng)用物品的管理流程.42 高盛集團借料單.43 預(yù)算上報流程預(yù)算上報流程 .4444 每月總結(jié)上報流程每月總結(jié)上報流程 .4545 年度預(yù)算及年度預(yù)算執(zhí)行情況匯報流程年度預(yù)算及年度預(yù)算執(zhí)行情況匯報流程 .4646 年度預(yù)算流程 .46 年度預(yù)算修改流程 .47 年度預(yù)算執(zhí)行情況季度分析及匯報流程（分公司） .48 年度預(yù)算執(zhí)行情況每月/季度分析及匯報流程（總部） .48 年度預(yù)算執(zhí)行情況年度分析及匯報流程/年終獎金計算及發(fā)放流程 .49 總則總則 1. 為加

4、強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特 制定本規(guī)定。 2. 公司財務(wù)部門的職能是： 1) 建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反 映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)工作。 2) 貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。 3) 積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。 4) 厲行節(jié)約，加強費用控制，合理使用資金。 5) 了解財政、稅務(wù)、銀行部門等有關(guān)機構(gòu)的政策、方針，與相關(guān)的部門保持良 好關(guān)系。 6) 完成公司交給的其他工作。 7) 公司財務(wù)部由財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理助理、財務(wù)副經(jīng)理、財務(wù)主管、 會計、出納、倉管員組成。 8)

5、公司各部門和職員辦理財務(wù)會計事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。對知悉的財務(wù)資料 保守秘密，非經(jīng)上級同意不得泄露。 財務(wù)機構(gòu)設(shè)置財務(wù)機構(gòu)設(shè)置 1.集團財務(wù)部采用財務(wù)總監(jiān)負責制，直屬集團董事長管理。 2.集團公司財務(wù)實行二級管理，即集團公司財務(wù)部子公司財務(wù)部，子公司財務(wù) 工作屬集團公司財務(wù)部直接領(lǐng)導(dǎo)，其工作對集團公司財務(wù)部負責人負責，執(zhí)行集 團公司財務(wù)部負責人的指令及集團財務(wù)制度和規(guī)定。 3.企業(yè)財務(wù)會計人員的聘請、培訓、調(diào)動、離職的手續(xù)由人力資源部負責，經(jīng)財務(wù) 總監(jiān)或集團財務(wù)部經(jīng)理同意。 4.集團財務(wù)部設(shè)財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理助理、財務(wù)副經(jīng)理、財務(wù)主管、會 計、出納、文員、倉管九個基本崗位。 收款控制

6、及審批程序收款控制及審批程序 收款程序收款程序 1.由集團董事長掌握所有租金及管理費的減免權(quán)。 2.只有集團董事長才有權(quán)批準免收租戶押金及保證金。 3.對于遲交押金及保證金：未經(jīng)審批而未交齊押金及保證金的租戶不允許入場。 （審批表見附件） 。審批表審批后由財務(wù)部留底，作為延期收款的依據(jù)。座經(jīng)理/ 物業(yè)經(jīng)理在事先批準的延期到期時，應(yīng)及時要求租戶補交押金。如果租戶到期還 未能交齊押金，其延交押金期間應(yīng)與之前已批準的延期相加，累計計算。 4.每月由部門會計編制一份租金表（包括本月場租、倉租、管理費、電費、廣告費、 電話費、保證金、截至上月未收的款項及其它必要內(nèi)容） 。此租表交財務(wù)經(jīng)理助 理或財務(wù)經(jīng)理

7、審核后于每月 26 日，遇節(jié)假日提前， （美居 28 日，遇節(jié)假日順延） 上交審計部審閱并存檔。并同時發(fā)繳費通知單交物業(yè)部分派給租戶。 5.對于雜費的收?。悍止究偨?jīng)理對于免收單項金額 500 元以內(nèi)的雜費有審批權(quán) （單項金額超過 500 元，一律由集團董事長審批） 。免收雜費應(yīng)有書面申請、審 批、并由財務(wù)部留底，作為免收雜費的依據(jù)。財務(wù)部每月應(yīng)統(tǒng)計上月免收雜費的 匯總表，連同其他報表，于每月 18 日報審計部及集團董事長審計或?qū)忛啞?（雜費 是指除租金、管理費外的其他費用） 6.對滯納金減免的批準權(quán)限為：（包括租金、管理費遲交的滯納金及已入場租戶遲 交押金、保證金的滯納金） 美居中心：每座的

8、經(jīng)理可批準 8 日內(nèi)及本座總租戶數(shù) 10%以內(nèi)租戶的滯納金 減免，副總經(jīng)理可批準 15 日內(nèi)及所有座總租戶數(shù) 10%以內(nèi)（含座經(jīng)理已經(jīng)審 批的戶數(shù)）租戶的滯納金減免，總經(jīng)理可批準當月內(nèi)及所有座總租戶數(shù) 10% 以內(nèi)（含座經(jīng)理及副總經(jīng)理已經(jīng)審批的戶數(shù)）租戶的滯納金減免。 高盛大廈：物業(yè)部經(jīng)理可批準 15 日內(nèi)的滯納金減免，經(jīng)營公司負責人可批準 當月內(nèi)的滯納金減免。 7.分公司經(jīng)理有權(quán)依實際需要安排財務(wù)人員上門收取租金。 8.每月收租期結(jié)束后一個工作日內(nèi)，財務(wù)部會計向物業(yè)部提供一份租金未到賬的客 戶清單。清單中包括口頭聲明已匯出款項但無書面證據(jù)的租戶（需在備注中說明） 。收租期結(jié)束后第一、二個工作

9、日由物業(yè)人員向租金未到賬的租戶發(fā)出口頭催租 通知。收租期結(jié)束后第三個工作日，財務(wù)部會計再向物業(yè)部提供一份截至該日租 金仍未到賬的客戶清單，物業(yè)部根據(jù)此清單向租戶發(fā)放催租函。 9.如在相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)未批復(fù)減免未收滯納金之前租戶上門交租金，財務(wù)部應(yīng)向租戶說明 我方對于沒有減免的滯納金有繼續(xù)追索的權(quán)利。賬務(wù)處理上應(yīng)將未收的滯納金作 應(yīng)收款處理，并在繳款通知書上加上“應(yīng)收滯納金”一項。 10. 集團各有關(guān)部門對于租金、管理費及其他收入的合計數(shù)計算可以四舍五入到元位。 11. 財務(wù)部每月編制滯納金減免情況匯總表，并于下月 18 日連同其他報表報集團董 事長審閱。 12. 財務(wù)經(jīng)理及財務(wù)副經(jīng)理有責任督促部門人員

10、依時足額完成收費任務(wù)。 13. 部門會計根據(jù)本月收租的實際情況編制收入調(diào)節(jié)表、未收租情況明細表，交部門 財務(wù)負責人審核。 14. 傳遞現(xiàn)款超過 10,000 元，必須由兩人同時執(zhí)行，超過 50000 元由財務(wù)經(jīng)理、財 務(wù)副經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理助理親自執(zhí)行。 租戶遲交押金審批表租戶遲交押金審批表 分公司名稱： 租戶名稱： 商鋪/辦公室位置： 需遲交押金的原因： 須延遲交納押金的期間： 須延遲交納押 金的金額： 申請人簽名：日期： 直接領(lǐng)導(dǎo)意見及簽名：日期： 分公司總經(jīng)理意見及簽名： 日期： 集團董事長意見及簽名：日期 收租程序收租程序 財務(wù)部 （根據(jù)租表開具發(fā)票） 部門出納 銀行代收款自行收款 銀行與

11、出納分別 登記收款情況 存款憑證 出納 （向客戶收取現(xiàn)金 或支票） 租戶 記賬 發(fā)票 當日結(jié)束時銀行及出納核對收款 記錄，并填寫送款單，銀行蓋章 確認后視同已入行收入。 發(fā)票 發(fā)票聯(lián) 發(fā)票 發(fā)票聯(lián) 發(fā)票 記賬聯(lián) 發(fā)票 記賬聯(lián) 大廈會計 25 日前編制租表 美居會計 26 日前編制租表 發(fā)票聯(lián) 記賬聯(lián) 發(fā)票 財務(wù)經(jīng)理助理審核大廈及總部租表，26 日前完成 財務(wù)經(jīng)理審核美居租表，27 日前完成。 25 日前統(tǒng)計未交租情況明細表， 次月 16 日前編制收入調(diào)節(jié)表 租表于每月 26 日（高盛大廈）及 27 日（美居中心）上交審計部審核。審 計部將審核本月租表與上月租表的變 動是否合理。審計部發(fā)現(xiàn)租表中

12、的差 錯時應(yīng)立即并不遲于每月 1 日收租開 始前通知會計進行補救。 租金明細表租金明細表 xx部門xx月租金明細表 編制日期： 面積租金 序號 交租日期鋪號租戶 （m2）（元/m2） 租金管理費電費其他上期未交款 應(yīng)收合計 已收合計 應(yīng)交合計備注 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 合計 編制人：審核人：財務(wù)經(jīng)理助理/財務(wù)副經(jīng)理： 收取其他雜費程序收取其他雜費程序 繳款單 裝修押金 物業(yè)部 出納 客戶繳款單保安部 出入證押金 及工本費 罰單裝修違規(guī)罰款 電話線路轉(zhuǎn)讓費 除財務(wù) 部所有 部門 與相關(guān)的資料相 核對 雜費 客戶部 帶客戶上財務(wù) 部交款 開具發(fā)票 留下白色聯(lián)繳 款單（罰單） 記

13、賬用，退回 紅色客戶聯(lián) 繳款單 或罰單 履約保證金 租樓定金 審批權(quán)限的管理規(guī)定審批權(quán)限的管理規(guī)定 1、 公司開支項目的審批權(quán)限按后附審批權(quán)限表執(zhí)行。 2、 公司的業(yè)務(wù)招待費開支、的士費用按相關(guān)制度執(zhí)行；不列入月度預(yù)算內(nèi)審批。 3、 分公司推廣活動預(yù)算不列入月度預(yù)算，按實際需要分項目預(yù)算。項目預(yù)算經(jīng)集 團總經(jīng)理審批通過后視同項目涉及期間的本月預(yù)算內(nèi)支出。 4、 審批程序原則上不允許越級審批；如有特殊原因須越級審批，應(yīng)取得財務(wù)總監(jiān) 口頭或書面批準，作為借支處理(超出財務(wù)總監(jiān)審批權(quán)限的須報集團董事長口頭 或書面審批)。事后一周內(nèi)應(yīng)補回相關(guān)的審批。否則，有關(guān)借支在當月工資中扣 除，在審批結(jié)束后再發(fā)還

14、。出納每月統(tǒng)計未補回審批程序的借支。該統(tǒng)計包括 在財務(wù)部每月工作總結(jié)中上報集團董事長審閱。 4、 支付憑證上的執(zhí)行人一定要是當事人；部門或分公司領(lǐng)導(dǎo)不允許利用下屬人 員報銷自己執(zhí)行的費用支出。當執(zhí)行人為分公司總經(jīng)理或總部部門經(jīng)理時，審批 規(guī)定如下：屬于交際應(yīng)酬范圍的項目，由集團董事副總經(jīng)理審批；屬于交際應(yīng)酬 范圍外的項目，由財務(wù)總監(jiān)審批；超過集團董事副總經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)審批權(quán)限外 的項目，由集團總經(jīng)理審批。 審批權(quán)限表審批權(quán)限表 美居中心：美居中心： 單項1000元以下 座經(jīng)理，市場部、安全 部、工程部、清潔部及 總經(jīng)辦負責人 單項10005000元分公司副總經(jīng)理 單項500020000元以下分

15、公司總經(jīng)理 單項20000-50000元財務(wù)總監(jiān) 預(yù)算內(nèi) 單項50000元以上集團董事長 單項金額300元以下且月累計1000元以下 座經(jīng)理，市場部、安全 部、工程部、清潔部及 總經(jīng)辦負責人 單項金額500元以下且月累計2000元以下分公司副總經(jīng)理 單項金額2000元以下且月累計20000以下分公司總經(jīng)理 單項5000元以下且月累計50000元以下財務(wù)總監(jiān) 預(yù)算外 單項金額5000元以上或月累計金額50000元以上集團董事長 高盛大廈高盛大廈 單項金額1000元以下分公司部門負責人 單項金額100010000元以下分公司總經(jīng)理 單項金額1000050000元財務(wù)總監(jiān) 預(yù)算內(nèi) 單項金額50000

16、元以上集團董事長 單項金額300元以下且月累計1000元以下分公司部門負責人 單項金額1000元以下且月累計5000元以下分公司總經(jīng)理 單項5000元以下且月累計50000元以下財務(wù)總監(jiān) 預(yù)算外 單項金額5000元以上或月累計金額50000元以上集團董事長 總部總經(jīng)辦總部總經(jīng)辦 單項金額20000元以下總經(jīng)理助理 單項金額50000元以下財務(wù)總監(jiān)預(yù)算內(nèi) 單項金額50000元以上集團董事長 單項金額2000元以下且月累計20000元以下總經(jīng)理助理 單項金額5000元以下且月累計金額50000元以下財務(wù)總監(jiān)預(yù)算外 單項金額5000元以上或月累計金額50000元以上集團董事長 集團財務(wù)部、審計部、企

17、業(yè)發(fā)展部、人力資源部及其他部門集團財務(wù)部、審計部、企業(yè)發(fā)展部、人力資源部及其他部門 單項金額1000元以下 部門負責人（包括財務(wù) 部副經(jīng)理） 單項金額50000元以下財務(wù)總監(jiān) 預(yù)算內(nèi) 單項金額50000元以上集團董事長 單項金額300元以下且月累計2000元以下 部門負責人（包括財務(wù) 部副經(jīng)理） 單項金額5000元以下且月累計50000元以下財務(wù)總監(jiān) 預(yù)算外 單項金額5000元以上或月累計50000元以上集團董事長 外事部外事部 預(yù)算內(nèi)無限制金額外事組長 預(yù)算外無限制金額外事組長 行政部行政部 單項金額1000元以下 部門負責人（包括行政 主任） 單項金額50000元以下集團董事副總經(jīng)理 預(yù)算

18、內(nèi) 單項金額50000元以上集團董事長 單項金額300元以下且月累計2000元以下 部門負責人（包括行政 主任） 單項金額5000元以下且月累計50000元以下集團董事副總經(jīng)理 預(yù)算外 單項金額5000元以上或月累計50000元以上集團董事長 財務(wù)總監(jiān)及集團董事副總經(jīng)理發(fā)生的所有支出由集團董事長審核財務(wù)總監(jiān)及集團董事副總經(jīng)理發(fā)生的所有支出由集團董事長審核 說明：集團董事長審批后的每月固定用款計劃表內(nèi)列出的費用可不由董 事長審批，由財務(wù)總監(jiān)審批即可支出。其他部門或項目負責人的審批權(quán)限由 集團董事長出具費用支出審批權(quán)限授權(quán)書 ，對其授予費用支出審批權(quán)。 支出審批流程及時限支出審批流程及時限 經(jīng)辦人

19、經(jīng)辦人相關(guān)單據(jù)、相關(guān)單據(jù)、 憑證憑證 部門主管及相關(guān)部門主管及相關(guān) 負責人負責人 (4 小時內(nèi)) 會計審核：審核單據(jù)填寫是否會計審核：審核單據(jù)填寫是否 有誤，原始憑證是否與申請表有誤，原始憑證是否與申請表 一致；是否符合有關(guān)制度。一致；是否符合有關(guān)制度。 (24 小時內(nèi)) 不同意付款不同意付款同意付款同意付款 退回申請人并退回申請人并 解釋原因。解釋原因。 簽字簽字 相關(guān)審批人相關(guān)審批人(4 小時內(nèi)) 不同意付款不同意付款審批權(quán)限外同審批權(quán)限外同 意付款意付款 財務(wù)經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理 (4 小時內(nèi)) 財務(wù)總監(jiān)財務(wù)總監(jiān) (24 小時內(nèi)) 審批權(quán)限外審批權(quán)限外 同意付款 集團董事長集團董事長 (24 小

20、時內(nèi)) 批準付款批準付款(簽字） 權(quán)限內(nèi)同意付權(quán)限內(nèi)同意付 款款(簽字） 權(quán)限內(nèi)同意付權(quán)限內(nèi)同意付 款款(簽字） 出納審核審批權(quán)限無誤出納審核審批權(quán)限無誤 后付款。后付款。 審核無誤審核無誤 同意付款同意付款 不同意付款不同意付款 不同意付款不同意付款 有異議有異議 借支管理規(guī)定借支管理規(guī)定 借支管理規(guī)定 1. 員工借支時須填寫一式兩聯(lián)的借支單 。員工須填寫清楚借款原因、借款 金額及還款日期。能提供證明借支必要性等資料的，必須將有關(guān)資料交財 務(wù)部審核。 2. 借支盡量以支票形式領(lǐng)取。須領(lǐng)用現(xiàn)金的借支應(yīng)說明原因。 3. 借支單的審批應(yīng)按照集團的審批管理規(guī)定逐級審批；原則上不允許越級審 批。如果確

21、實需要越級審批，則按照財務(wù)部工作流程、報銷、倉庫管理 制度第 9 頁， 審批權(quán)限的管理規(guī)定第 3 點執(zhí)行。 4. 審批完畢的借支單由出納在付款時編號；一聯(lián)在財務(wù)部存檔，作為付 款的依據(jù)；第二聯(lián)交借支人保管，作為以后報銷的憑證。 5. 借支應(yīng)在預(yù)計還款日期（通常為執(zhí)行事項完成后一周內(nèi)）報銷，否則，有 關(guān)借支在當月工資中扣除，在借支報銷完畢后再發(fā)還。 6. 員工報銷時應(yīng)將借支單第二聯(lián)附在支付憑證后面進行借支的核銷。 員工填寫支付憑證時應(yīng)按實際金額、借支金額計算出應(yīng)退/補金額并交 財務(wù)審核。 7. 員工付款時應(yīng)盡量使用刷卡的方式支付。支付現(xiàn)金時應(yīng)說明無法刷卡的原 因。 8. 借支單在當月內(nèi)核銷：財務(wù)

22、人員在審核完畢并支付款項后，在借支 單第二聯(lián)上加蓋“已核銷”并簽名后將其退還借支人。 借支單第一聯(lián) 將附在支付證明后面入帳，不再退還借款人。 9. 借支單核銷：由于借支單第一聯(lián)已裝釘入上月憑證，無法退還借 支人，核銷時，財務(wù)人員在審核完畢并支付款項后，在借支單第二聯(lián) 上加蓋“已付訖”章并簽名后將其退還借支人。此種情況下借支單第 一聯(lián)不退還借款人。 10. 集團總部的借支由于都屬于分公司承擔，在發(fā)生時不入帳，到報銷時該 借支單連同支付憑證一起交分公司入帳。 11. 如果為一次借支，多次還款的情況，則按以下步驟報銷：盡量集中一次報 銷，報銷時可填寫一張支付憑證并在后面附上報銷清單。如果需要跨 月報

23、銷，則在本月結(jié)束前報銷本月已發(fā)生數(shù)并統(tǒng)計未報銷金額。根據(jù)未報 銷數(shù)重新填寫借支單并在上面列明為“未核銷借支” 。經(jīng)財務(wù)經(jīng)理簽名 后，該借支單將重復(fù)上述第 4 到 12 步驟。 發(fā)放工資前統(tǒng)計未歸還到期借支（逾期借支）規(guī)定： 1.總部財務(wù)部及各分公司財務(wù)部須在財務(wù)總監(jiān)審核每月工資前（不遲于每 月 7 號）填寫當月支付工資時需扣除的到期借支匯總表 ，交財務(wù)總 監(jiān)審批并填寫處理意見。 2.集團董事總經(jīng)理審批的工資表為未扣除逾期借支的全額工資。 3.在每月發(fā)放工資時，財務(wù)部須根據(jù)當月支付工資時需扣除的到期借支 匯總表中的處理意見進行處理。 4.如果發(fā)放工資時暫時扣除了員工的逾期借支，在員工逾期借支結(jié)算

24、完畢 后，員工可領(lǐng)取上述工資。 5.如果借款人由于客觀原因無法按時核銷借款，請書面說明無法按時歸還 借款的原因并提供預(yù)計延遲還款日期，在每月最后一天前將按照審批權(quán) 限審批完畢的書面說明交財務(wù)部備案。財務(wù)部收到上述書面說明時，該 筆借款將不作為逾期借支處理。 借支流程圖 審批 付款 報銷 當月核銷跨月核銷 員工借支，填寫一式兩聯(lián)的借支單 ，員工須填寫清楚借款原因、借 款金額及還款日期。能提供證明借支必要性等資料的，必須將有關(guān)資料 交財務(wù)部審核。 借支單的審批應(yīng)按照集團的審批管理規(guī)定逐級審批；原則上不允許越級 審批。如果確實需要越級審批，則按照財務(wù)部工作流程、報銷、倉庫 管理制度第 9 頁， 審批

25、權(quán)限的管理規(guī)定第 3 點執(zhí)行。 審批完畢的借支單由出納在付款時編號；一聯(lián)在財務(wù)部存檔，作為 付款的依據(jù)；第二聯(lián)交借支人保管，作為以后報銷的憑證。 -借支應(yīng)在執(zhí)行事項完成后一周內(nèi)報銷，否則，有關(guān)借支在當月工資 中扣除，在借支報銷完畢后再發(fā)還。 - 員工報銷時應(yīng)將借支單第二聯(lián)附在支付憑證后面進行借支 的核銷。員工填寫支付憑證時應(yīng)按實際金額、借支金額計算出 應(yīng)退/補金額并交財務(wù)審核。 借支單在當 月內(nèi)核銷：財務(wù) 人員在審核完畢 并支付款項后， 在借支單第 二聯(lián)上加蓋“已 核銷”并簽名后 將其退還借支人。 借支單第一 聯(lián)將附在支付證 明后面入帳，不 再退還借款人。 借支單核銷：由于借支單第一 聯(lián)已裝釘

26、入上月憑證，無法退還借支人， 核銷時，財務(wù)人員在審核完畢并支付款 項后，在借支單第二聯(lián)上加蓋“已 付訖”章并簽名后將其退還借支人。此 種情況下借支單第一聯(lián)不退還借款 人。 財務(wù)部每月統(tǒng)計跨月的借支清單，并將 有關(guān)資料包括在財務(wù)部每月末的分析報 告中交集團總經(jīng)理審閱。 借借 支支 單單 200 年 月 日編號： 借款人姓名所屬部門 借支金額 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分 借支形式 支票 現(xiàn)金 借款無法使用 支票的原因 借款的原因 借款事項預(yù)計 完成時間 部門負責人審 核簽名年 月 日 分公司副總經(jīng) 理審核簽名年 月 日 分公司總經(jīng)理 審核簽名年 月 日 財務(wù)總監(jiān)審核 簽名年 月 日 集團總

27、經(jīng)理審 核簽名年 月 日 收款人簽名收款日期 會計出納財務(wù)經(jīng)理 支支 付付 證證 明明 200 年 月 日編號： 報銷人姓名所屬部門 報銷事由計算方法金額 百十萬千百十元角分 合計發(fā)生額合計發(fā)生額 發(fā)生額大寫 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分 借支金額借支金額 借支單編號：借支單編號： 應(yīng)退應(yīng)退/補金額補金額 應(yīng)退還財務(wù)部 財務(wù)部應(yīng)補報銷人 部門負責人審核簽 名年 月 日 分公司副總經(jīng)理 審核簽名年 月 日 分公司總經(jīng)理審核 簽名年 月 日 項目總監(jiān)/財務(wù)總 監(jiān)審核簽名年 月 日 董事副總經(jīng)理/董 事總經(jīng)理審核簽名年 月 日 收款人簽名 年 月 日 會計出納財務(wù)經(jīng)理 當月支付工資時需扣除的到期借

28、支匯總表當月支付工資時需扣除的到期借支匯總表 至：集團財務(wù)總監(jiān) 提交部門： 財務(wù)部 2004 年 月，截至本報告日，本分公司員工到期借支償還情況如下： （請打選擇） 本月無到期未償還借支； 本月員工到期未借支情況如下： 借支人借支日期預(yù)計還款日 期 未歸還借支金 額 處理意見 （財務(wù)總監(jiān)負責填寫） 部門出納簽名： 部門財務(wù)負責人簽名： 報告日期： 財務(wù)總監(jiān)審批簽名： 審批日期： 工程項目支出報銷制度工程項目支出報銷制度 1.審批權(quán)限規(guī)定：審批權(quán)限規(guī)定： 立項及合同簽署時的審批：立項及合同簽署時的審批： 1） 工程項目金額在 5,000 元以下的立項及合同條款由分公司總經(jīng)理審批即可 簽約或執(zhí)行，

29、不用上報集團項目總監(jiān)。 2） 工程項目金額在 5,000 元以上的項目，立項及合同條款確認時，除分公司總 經(jīng)理審批外，還須經(jīng)集團項目總監(jiān)審批確認。 工程款支付時的審批權(quán)限工程款支付時的審批權(quán)限 1)工程款支付的審批權(quán)限按照審批權(quán)限的管理規(guī)定執(zhí)行。 2)工程款支付審批時，除工程部負責人需要審批確認外，使用部門負責人亦 需要審批確認工程完工后確實達到申請該工程的目的，并且執(zhí)行過程未對 經(jīng)營造成損失。 工程結(jié)算時支付的工程款：工程結(jié)算時支付的工程款： 工程結(jié)算金額如果超出預(yù)算或合同及附件既定金額的 10以內(nèi)，分公司總 經(jīng)理有權(quán)審批付款。工程結(jié)算金額如果超出預(yù)算或合同及附件既定金額的 10以外，該筆付

30、款無論是否超過分公司總經(jīng)理的審批權(quán)限，均須經(jīng)集團財 務(wù)總監(jiān)審批簽名后支付（超過其審批權(quán)限的按照上表審批權(quán)限規(guī)定，交集團 董事長審批確認）。 3)報銷流程報銷流程 不通過 通過不通過 通過 通過 通過 分公司總經(jīng)理審批權(quán)限內(nèi)分公司總經(jīng)理審批權(quán)限外 通過 集團財務(wù)總監(jiān)審批權(quán)限內(nèi)集團財務(wù)總監(jiān)審批權(quán)限外 通過 外部執(zhí)行項目的工程隊填寫項目請款表申請支付工程款 工程部填寫項目請款審批表報集團工程監(jiān)理/我方請的監(jiān)理公司人員 確認工程質(zhì)量；工程部經(jīng)理審批確認付款的真實性及準確性；使用部門 負責人確認工程完工后確實達到申請目的，執(zhí)行過程未對經(jīng)營造成損失。 會計審核項目請款審批表 分公司總經(jīng)理審核項目請款審批表

31、 集團財務(wù)總監(jiān)審批 集團總經(jīng)理審批 財務(wù)經(jīng)理(總部)財務(wù)經(jīng)理(美居)財務(wù)主管(大廈)審核項目請 款審批表 出納付款 不 通 過 不 通 過 不 通 過 4)財務(wù)部審核內(nèi)容：財務(wù)部審核內(nèi)容： 分公司會計審核以下內(nèi)容：項目請款審批表填寫是否完整；大小寫 是否一致；經(jīng)手人、審批人簽名是否齊全；與項目請款表內(nèi)容及金額 是否一致；與相關(guān)的合同或附件內(nèi)容是否一致；與工程結(jié)算記錄確認金額 及內(nèi)容是否一致；驗收報告對工程質(zhì)量是否無異議；如涉及到物品入庫的 還要核對入倉單及其簽名；相應(yīng)的發(fā)票金額與內(nèi)容是否一致； 財務(wù)經(jīng)理（總部）、副經(jīng)理（美居）或主管（大廈）審核項目請款審批 表有關(guān)人員的簽名是否完整。總合同金額

32、大于人民幣 100,000 元的付款， 財務(wù)經(jīng)理、副經(jīng)理或主管還應(yīng)與有關(guān)的項目請款表 、結(jié)算單據(jù)、合同或 附件、發(fā)票相復(fù)核；以確?？铐椀陌l(fā)放無誤。 預(yù)算外單筆工程項目支付金額超過 50,000 時，集團財務(wù)總監(jiān)須審批確認集 團的現(xiàn)金流是否可以承擔此筆支付。 項目請款審批表直接作為支付憑證，不須再填寫支付證明 。 項目請款審批表如果因故未被審批通過，應(yīng)立刻通知申請人并告知原 因。嚴禁有意積壓、阻礙工程進展。 工工 程程 項項 目目 請請 款款 表表 編號： 項目名稱合同/工程名稱 合同編號合同金額（元） 審批請款公司 請款人 請款單位 （加蓋公章） 請款說明 請款附件請款人聯(lián)系電話 第一次請款已

33、申請（元）本次申請（元） 第二次請款 已申請（元） 本次申請（元） 第三次請款 已申請（元） 本次申請（元） 第四次請款 已申請（元） 本次申請（元） 第五次請款 已申請（元） 本次申請（元） 累計共 次請款 累計已申請（元） 本次申請（元） 工工 程程 項項 目目 請請 款款 審審 批批 表表 200 年 月 日 編號： 項目合同名稱 合同編號 月預(yù)算內(nèi)（ ）預(yù)算外（ ） 經(jīng)辦人姓名請款單位名稱 合同總金額已付款金額 結(jié)算金額結(jié)算金額占合同/協(xié)議金額的百分比% 佰十萬千百十元角分本次實際付款金額小寫：本次實際付款金額小寫： 本次結(jié)算金額占結(jié)算總金額的百分比：本次結(jié)算金額占結(jié)算總金額的百分比：

34、% 實際付款金額大寫實際付款金額大寫 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分 部門負責人審核簽 名 年 月 日 監(jiān)理/監(jiān)理公 司審核簽名 年 月 日 分公司總經(jīng)理審核 簽名 年 月 日 集團項目總 監(jiān)審核簽名 年 月 日 集團財務(wù)總監(jiān)審核 簽名 年 月 日 集團總經(jīng)理 審核簽名 年 月 日 會計出納財務(wù)經(jīng)理 備注： 收款人簽名： 交際應(yīng)酬費用報銷制度交際應(yīng)酬費用報銷制度 領(lǐng)取預(yù)支款制度：領(lǐng)取預(yù)支款制度： 1)交際應(yīng)酬執(zhí)行人需要領(lǐng)取預(yù)支款時須填寫借支單。 2)借支單由直接上司簽名確認后交行外事部審核批準。 3)審批完畢的借支單交會計審核。會計審核以下內(nèi)容：借支單的填寫是否 完整；大小寫是否一致；經(jīng)手

35、人、審批人簽名是否齊全。 4)會計審核無誤后的借支單交由財務(wù)經(jīng)理或副經(jīng)理(美居中心)復(fù)核；復(fù)核無誤 后交出納付款。 5)交際應(yīng)酬執(zhí)行人應(yīng)于費用發(fā)生后一周內(nèi)報銷費用，超出期限者總部財務(wù)部將會在 其當月工資中扣除，待辦理報銷手續(xù)后再給付現(xiàn)金。 審批權(quán)限審批權(quán)限 1)交際應(yīng)酬費用的審批標準為：美居總經(jīng)理月累計 3000 元以內(nèi)；大廈總經(jīng)理月累 計 2000 元以內(nèi)（包括子公司總經(jīng)理本人參與的應(yīng)酬）；累計使用超限額的必須 事前得到集團董事副總經(jīng)理審批。事后需要集團董事副總經(jīng)理審批方可報銷。 2)項目管理部的招待費由集團董事總經(jīng)理審批。 3)每年的中秋及春節(jié)期間，各分公司上報接待活動計劃交集團董事副總經(jīng)

36、理審批， 并按審批后的計劃表執(zhí)行。報銷時須集團董事副總經(jīng)理審批。 消費制度：消費制度： 1)交際應(yīng)酬費應(yīng)采取簽卡（信用卡）付費。原則上不允許使用現(xiàn)金付費。實際工作 中需要使用現(xiàn)金支付款項的，須說明原因。 2)申請時應(yīng)由使用人中級別最高的員工填借支單并報銷。 報銷制度：報銷制度： 1交際應(yīng)酬執(zhí)行人報銷時須填寫支付證明。連同有關(guān)的發(fā)票、信用卡留底聯(lián)交 會計復(fù)核。 2)會計審核以下內(nèi)容：支付證明的填寫是否完整；大小寫是否一致；經(jīng)手人簽 名是否齊全；相關(guān)的發(fā)票、信用卡留底聯(lián)是否真實，金額，日期是否一致。 3)會計審核通過的支付證明交由分公司總經(jīng)理審批。由分公司總經(jīng)理或外事公 關(guān)小組組員執(zhí)行的費用報銷須

37、由外事公關(guān)小組組長審批。 4)已經(jīng)批準的支付證明經(jīng)財務(wù)經(jīng)理或副經(jīng)理(美居中心)復(fù)核；財務(wù)經(jīng)理負責復(fù) 核有關(guān)人員是否在其審批權(quán)限內(nèi)審批，簽名、相關(guān)原始單據(jù)是否完整。財務(wù)經(jīng)理 復(fù)核無誤的支付證明交出納付款。 5)借支單或支付證明如果因故未被審批通過，財務(wù)部應(yīng)立即通知申請人并 盡量告知原因。嚴禁有意積壓，阻礙工作進行。 6)會計每月 16 日前提交上月、累計交際應(yīng)酬費用匯總表(見附件)經(jīng)財務(wù)副經(jīng) 理或經(jīng)理審核后交財務(wù)總監(jiān)、外事公關(guān)小組組長及集團董事長審閱。該份匯總表 屬保密資料，除上述人員外不能透露給任何其他人員(集團董事長授權(quán)除外)。 7 嚴格遵守保密制度，有關(guān)人員對其掌握的相關(guān)外事公關(guān)事物嚴守秘

38、密。嚴禁向無 關(guān)人員透露任何有關(guān)信息。 上月、累計交際應(yīng)酬費用匯總表上月、累計交際應(yīng)酬費用匯總表 申請表編號日期內(nèi)容申請金額實際發(fā)生額經(jīng)手人負責人附注 001 為 xx 事招待 xx 人員5,0004,900xxx 本月合計數(shù)： 上月累計數(shù) 本月累計發(fā) 生數(shù) 編制人： 財務(wù)副經(jīng)理或 財務(wù)主管審核： 財務(wù)經(jīng)理審核： 電話費用報銷規(guī)定電話費用報銷規(guī)定 1.電話費用報銷時如果存在國內(nèi)、國際、港澳臺長話費用及 ip 電話，必須附上長 途電話清單。 2.如果不存在私人電話，使用人員必須在長途電話清單上注明“無私人電話”并簽 名確認。如存在私人電話，請使用人員在長途電話清單上勾出私人電話號碼、簽 名確認并

39、及時到財務(wù)部交納私人電話費用。 3.根據(jù)集團電話使用管理規(guī)定第三大點，第 2 小點規(guī)定：“長途電話全部使用 ip 功能，以節(jié)約成本” 。以后在電話費用報銷時，如果存在沒有使用 ip 功能的國 內(nèi)、國際及港澳臺長話費用，使用人員須在電話號碼旁邊注明沒有使用 ip 功能 的原因。電話費用報銷的審批權(quán)限按照集團財務(wù)制度中審批權(quán)限的管理規(guī)定 執(zhí)行。 的士費用報銷規(guī)定的士費用報銷規(guī)定 1.的士費用不列入每月預(yù)算。 2.的士費用由各部門匯總每月按人核算報銷一次。本月報銷上月第一天到最后 一天的的士費用，過期視同自動放棄，不能后補報銷。 3.的士費用報銷的審批權(quán)限如下： 子公司子公司 集團行政部、集團行政部

40、、 外事公關(guān)部外事公關(guān)部 集團項目管理部、集團項目管理部、 集團人力資源部集團人力資源部 集團審計部、財集團審計部、財 務(wù)部、企業(yè)發(fā)展務(wù)部、企業(yè)發(fā)展 部及其他部門部及其他部門 部門每月累計100元以內(nèi) 0元以下 部門負責人 部門每月累計101200元 副總經(jīng)理 部門負責人部門經(jīng)理部門負責人 部門每月累計201300元 總經(jīng)理 部門每月累計超過301元 集團財務(wù)總監(jiān) 集團董事副 總經(jīng)理 項目總監(jiān)（集團項 目管理部）/董事 總經(jīng)理助理（集團 人力資源部） 集團財務(wù)總監(jiān) 4.報銷人需要是當事人，上司不允許利用下屬人員報銷自己執(zhí)行的費用。審批 人只能審批其下屬的費用，其本人的費用須由上一級審批人員審批

41、。 5.的士費用報銷直接使用后附的士費用報銷憑證 （請到財務(wù)部領(lǐng)?。?；不再 需要填寫報銷憑證 。 6.對于乘坐的士的規(guī)定請見集團行政部管理規(guī)章制度及運作流程第 42 頁 第三大點第 a 小點規(guī)定。 的的 士士 費費 用用 報報 銷銷 憑憑 證證 200 年 月 日編號： 報銷人姓名所屬部門 日期路程（從 xx 地到 xx 地）無法乘坐其他交通工具的原因 （請詳細列明發(fā)生緊急情況的 原因或其他原因） 金額 千 百 十 元 角 分 合計報銷金額合計報銷金額 合計報銷金額大寫 仟 佰 拾 元 角 分 部門負責人審核簽 名年 月 日 分公司副總經(jīng) 理審核簽名年 月 日 分公司總經(jīng)理審核 簽名年 月

42、日 項目總監(jiān)/董事 總經(jīng)理助理審 核簽名 年 月 日 財務(wù)總監(jiān)審核簽名 年 月 日 集團董事副總 經(jīng)理審核簽名年 月 日 集團總經(jīng)理審核簽 名年 月 日 收款人簽名 年 月 日 會計出納財務(wù)經(jīng)理 差旅費用報銷制度差旅費用報銷制度 領(lǐng)取預(yù)支款制度：領(lǐng)取預(yù)支款制度： 1)出差人需要領(lǐng)取預(yù)支款時須填寫出差申請單。 2)出差申請單按出差管理制度由相應(yīng)的審批人審核批準。 3) 審批完畢的出差申請單交會計審核。會計審核以下內(nèi)容：出差申請單的 填寫是否完整；預(yù)領(lǐng)款是否按出差費用標準計算；合計是否正確；大小寫是否一 致；經(jīng)手人、審批人簽名是否齊全。 5)會計審核無誤后的出差申請單交由財務(wù)經(jīng)理或副經(jīng)理(美居中心

43、)復(fù)核；復(fù)核 無誤后交出納付款。 6)出差申請單一式兩聯(lián)，一份由財務(wù)部保管入帳；另一份由出差人保管于報銷 時連同差旅費用報銷單報財務(wù)審批。 7)出差人應(yīng)于出差返回后一周內(nèi)報銷費用，超出期限者總部財務(wù)部將會在其當月工 資中扣除，待辦理報銷手續(xù)后再給付現(xiàn)金。 消費制度：消費制度： 1)住宿費、應(yīng)酬費及購買飛機票的費用應(yīng)盡可能采取簽卡（信用卡）付費。實際工 作中需要使用現(xiàn)金支付以上款項的，須在事后報銷單上寫明現(xiàn)金支付原因。 報銷制度：報銷制度： 1)出差人報銷時須填寫差旅費用報銷單。差旅費用報銷單視同支付憑證 。差旅費用報銷單經(jīng)部門經(jīng)理審批確認后連同有關(guān)的出差申請單、發(fā)票、 信用卡留底聯(lián)交會計復(fù)核。

44、 2)部門經(jīng)理發(fā)生的差旅費由分公司總經(jīng)理審批確認。分公司總經(jīng)理發(fā)生的差旅費用 由集團董事長審批確認。 3)以上審批人對費用發(fā)生的真實性、合理性負責。 4)所有超出出差管理制度給付標準的費用報銷須由執(zhí)行人寫明原因，經(jīng)直接上 司審批確認后上報集團董事長審批通過才能報銷。 5)會計審核以下內(nèi)容：差旅費用報銷單的填寫是否完整；費用報銷有無超出出 差費用標準；超出標準的報銷是否有寫明原因并經(jīng)直接上司審批同意；合計是否 正確；大小寫是否一致；經(jīng)手人簽名是否齊全；相關(guān)的出差申請單是否已經(jīng) 批準；相關(guān)的發(fā)票、信用卡留底聯(lián)是否真實，金額，日期是否一致。 6)有關(guān)人員審批后的差旅費用報銷單交由財務(wù)經(jīng)理復(fù)核；財務(wù)經(jīng)

45、理負責復(fù)核有 關(guān)人員是否在其審批權(quán)限內(nèi)審批，簽名、相關(guān)原始單據(jù)是否完整。財務(wù)經(jīng)理復(fù)核 無誤的支付證明交出納付款。 7)出差申請單或差旅費用報銷單如果因故未被審批通過，財務(wù)部應(yīng)立即通 知申請人并盡量告知原因。嚴禁有意積壓，阻礙工作進行。 8)會計每月 16 日前提交上月、累計差旅費用匯總表(見附件)經(jīng)集團財務(wù)經(jīng)理 審核后交財務(wù)總監(jiān)及集團董事長審閱。 其他規(guī)定：其他規(guī)定： 1)市內(nèi)進行市場調(diào)查等活動不作為出差，由于公司已提供每月固定餐費補貼，不允 許再報銷餐費。 2)市外一天內(nèi)，并且金額為 300 元以內(nèi)的出差，如果沒有預(yù)支，報銷時可以不提供 出差申請單。 出差管理制度見行政部有關(guān)制度流程。 上月

46、、累計差旅費用匯總表上月、累計差旅費用匯總表 報銷日期內(nèi)容預(yù)支金額實際報銷金額經(jīng)手人負責人附注 xx 月 xx 日為 xx 事到 xx 地方出差3,0004,000xxxxxx 本月合計數(shù)： 上月累計數(shù) 本月累計發(fā) 生數(shù) 編制人： 財務(wù)副經(jīng)理或 財務(wù)主管審核： 財務(wù)經(jīng)理審核：財務(wù)總監(jiān)： 出差申請單出差申請單 員工姓名：員工所屬部門： 目的地：天數(shù)： 共 天 出差原因： 交通費計算公式總金額 飛機： 輪船： 火車： 汽車： 住宿費： 膳食費： 通訊費： 應(yīng)酬費： 預(yù)預(yù) 支支 款款 內(nèi)內(nèi) 容：容： 其他費用： 合計金額：合計金額：萬萬 仟仟 佰佰 拾拾 元元 角角 分（小寫：分（小寫： 元）元）

47、出差人簽名：部門經(jīng)理簽名： 副總監(jiān)/分公司 副總經(jīng)理簽名： 總監(jiān)/分公司總經(jīng)理 簽名： 財務(wù)總監(jiān)簽名： 董事總經(jīng)理簽名： 會計審核簽名：財務(wù)經(jīng)理/副經(jīng)理審 核簽名： 差旅費用報銷單差旅費用報銷單 員工姓名：員工所屬部門： 目的地：天數(shù)： 共 天 出差目的： 日期發(fā)票編號費用明細報銷金額預(yù)算/金額超支金額超支原因費費 用用 報報 銷銷 內(nèi)內(nèi) 容：容： 小計小計 借支金額：借支金額：應(yīng)退應(yīng)退/補金額：補金額： 報銷金額大寫：報銷金額大寫： 萬 仟 佰 拾 元 角 分 出差人簽名：部門負責人 審核簽名： 副總監(jiān)/分公司副 總經(jīng)理審核簽名： 總監(jiān)/分公司總經(jīng) 理審核簽名： 財務(wù)總監(jiān)審核 簽名： 董事副

48、/總經(jīng)理 簽名： 收款人簽名收款日期： 會計出納財務(wù)經(jīng)理 采購及其他費用報銷制度采購及其他費用報銷制度 領(lǐng)取預(yù)支款制度：領(lǐng)取預(yù)支款制度： 1.采購員或其他業(yè)務(wù)執(zhí)行人需要領(lǐng)取預(yù)支款時須填寫借支單。 2.借支單由直接上司審批，超出直接上司審批權(quán)限的報上一級領(lǐng)導(dǎo)審核批準。 3.審批完畢的借支單交會計審核。會計審核以下內(nèi)容：借支單的填寫是否完 整；大小寫是否一致；經(jīng)手人、審批人簽名是否齊全；相關(guān)的預(yù)算、預(yù)算外使用 申請表或申購單是否已經(jīng)批準。 4.會計審核無誤后的借支單交由財務(wù)經(jīng)理或副經(jīng)理(美居中心)復(fù)核；復(fù)核無誤后交 出納付款。 5.采購員或其他業(yè)務(wù)執(zhí)行人應(yīng)于費用發(fā)生后兩周內(nèi)報銷費用，超出期限者總部

49、財務(wù)部 將會在其當月工資中扣除，待辦理報銷手續(xù)后再給付現(xiàn)金。 報銷制度：報銷制度： 1.采購員或其他業(yè)務(wù)執(zhí)行人報銷時須填寫支付證明。連同有關(guān)的預(yù)算外使用申 請表、申購單、入倉單、發(fā)票等經(jīng)直接上司審核批準后交會計復(fù)核。 2.會計審核以下內(nèi)容：支付證明的填寫是否完整；大小寫是否一致；經(jīng)手人簽名 是否齊全；相關(guān)的預(yù)算外使用申請表、申購單、入倉單、等是否已經(jīng)批準； 相關(guān)的發(fā)票是否真實，金額是否一致。 3.會計審核通過的支付證明交由分公司總經(jīng)理審批。由分公司總經(jīng)理執(zhí)行的費用 報銷審批規(guī)定如下：屬于交際應(yīng)酬范圍的項目，由集團董事副總經(jīng)理審批；屬于交 際應(yīng)酬范圍外的項目，由財務(wù)總監(jiān)審批；超過集團董事副總經(jīng)理

50、或財務(wù)總監(jiān)審批權(quán) 限外的項目，由集團總經(jīng)理審批。 4.超出分公司總經(jīng)理審批權(quán)限的費用報銷應(yīng)按審批權(quán)限的規(guī)定，由上一級人員審批。 5.對于沒有超過預(yù)算金額，但是超過申購單上某項物品采購單價 5%以上的采購， 以及由于更換物品而增加單位成本 5%以上的采購，采購員應(yīng)事先詢問總經(jīng)辦主任， 是否繼續(xù)與該供應(yīng)商采購。在報銷時，采購員應(yīng)在申購單上寫明采購單價增加 及更換物品的原因，經(jīng)總經(jīng)辦主任簽名確認后到財務(wù)部報銷。 6.已經(jīng)批準的支付證明經(jīng)財務(wù)經(jīng)理或副經(jīng)理（美居中心）復(fù)核；財務(wù)經(jīng)理負責復(fù) 核有關(guān)人員是否在其審批權(quán)限內(nèi)審批，簽名、相關(guān)原始單據(jù)是否完整。財務(wù)經(jīng)理復(fù) 核無誤的支付證明交出納付款。 7.借支單或

51、支付證明如果因故未被審批通過，財務(wù)部應(yīng)立即通知申請人并盡 量告知原因。嚴禁有意積壓，阻礙工作進行。 8.集團總經(jīng)辦及外事公關(guān)部的費用報銷在交部門負責人審批前先由會計審核以下內(nèi)容： 發(fā)票真?zhèn)?，計算是否正確，是否有重復(fù)報帳等現(xiàn)象。總經(jīng)理助理的費用在交其直接 領(lǐng)導(dǎo)審批前先由會計審核以上內(nèi)容。 物資采購管理制度見行政部有關(guān)制度規(guī)定。 倉庫管理制度倉庫管理制度 一一本制度的目的本制度的目的 為完善本集團倉庫的管理與監(jiān)控；保證只有經(jīng)過授權(quán)的貨物才能入 庫及出庫；保證使用部門能及時領(lǐng)用到質(zhì)量合格的貨物；保證達到合理 的庫存量以平衡使用需要及降低企業(yè)由于庫存而積壓的現(xiàn)金；特制定本 制度。 二二本制度適用范圍本

52、制度適用范圍 本制度適用于各使用部門月度預(yù)算及月度預(yù)算外采購物資入庫、保 管及領(lǐng)用管理。具體包括： 1. 日常耗用品：文具、清潔用品、工程部日常維修備用物資等。此類 物品已包括在月度預(yù)算固定表格中。此類物品倉庫須保留安全庫存。 2. 代購代銷物品：包括根據(jù)客戶要求代其購買的物品。此類物品須有 客戶的委托書。此類物品倉庫不須保留安全庫存。 3. 非經(jīng)常性使用物品及預(yù)算外采購物品：此類物品是根據(jù)經(jīng)營需要一 次性購買或超過三個月才會購買一次的物品。此類物品倉庫不須保 留安全庫存。 4. 子公司在不違反本制度的前提下，可制定更具體的倉庫管理操作細 則。子公司倉管員在操作時應(yīng)同時執(zhí)行本制度及所屬子公司倉

53、庫管 理操作細則。 三三職責職責 1. 領(lǐng)用人：應(yīng)根據(jù)已批準預(yù)算或預(yù)算外使用申請表領(lǐng)取物品；領(lǐng) 取時應(yīng)確認數(shù)量及質(zhì)量。 2. 使用部門領(lǐng)導(dǎo)：使用部門領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)定期核對本部門所領(lǐng)用物品與倉庫 記錄是否相符，對不相符物品負責追回。 3. 倉管員：應(yīng)及時通知使用部門領(lǐng)取物品；對收到、保管及發(fā)出物品 的質(zhì)量、數(shù)量負責；對沒有已批準申購單的物品應(yīng)拒絕入庫； 對于領(lǐng)用物品內(nèi)容與已批準預(yù)算或預(yù)算外使用申請表不符時， 應(yīng)拒絕發(fā)貨；對于領(lǐng)用人不符合標準的，應(yīng)拒絕發(fā)貨；應(yīng)積極與財 務(wù)部合作，調(diào)查倉庫帳與財務(wù)記錄的差異；對庫存物品的安全性負 責。每月編制采購預(yù)算的物品清單。 4. 財務(wù)部副經(jīng)理（美居中心）財務(wù)部經(jīng)理（總

54、部及大廈）及財務(wù)總監(jiān)： 全面負責倉管員的工作；管理及監(jiān)督倉管工作的正常運行。 四四物品入庫及領(lǐng)用的管理物品入庫及領(lǐng)用的管理 1、 直接入倉的采購物資入庫與出庫管理 1) 倉管員需根據(jù)申購單認真核對送貨單 ，并填寫收貨單 。 收貨單一式 3 份：一份由倉管員留底，作為物資入庫的證據(jù)；一 份由總務(wù)部留底，作為采購?fù)瓿傻淖C據(jù)；一份報銷時由采購員交會計 部留底，作為支付證明。 2) 倉管員必須保證入庫物品符合已審批的申購單并對發(fā)貨單位、入 倉數(shù)量與質(zhì)量進行驗收。對于工程物資或其他需要專業(yè)判斷的物資入 庫，倉管員應(yīng)連同工程人員或相關(guān)專業(yè)人員一起驗收，以保證質(zhì)量。 采購員有義務(wù)協(xié)助倉管員進行貨物的驗收以保

55、證質(zhì)量。倉管員如果發(fā) 現(xiàn)發(fā)貨單位或質(zhì)量存在問題，應(yīng)拒絕收貨并及時通知采購員處理。 3) 美居倉庫貨物驗收入庫的補充規(guī)定：如果貨物入庫驗收時，倉管員能 及時填寫收貨單并由使用部門驗收人當場簽名確認物品的數(shù)量及 質(zhì)量的，報銷時貨物入庫的憑證為：已經(jīng)倉管員及使用部門驗收人簽 名確認的收貨單 。如果貨物入庫驗收時，倉管員不能及時填寫 收貨單 ，則由使用部門負責驗收的人當場在送貨單上簽名確 認物品的數(shù)量及質(zhì)量。倉管員于收貨后兩個工作日內(nèi)，根據(jù)送貨單 上的簽名記錄，填寫收貨單并簽名確認。報銷時貨物入庫的憑證 為：經(jīng)倉管員簽名確認的送貨單及有使用部門驗收人簽名確認的 送貨單 。 注：對于成批的貨物，驗收時使

56、用部門應(yīng)以抽查為確認質(zhì)量的依據(jù)。 如果在實際使用中發(fā)現(xiàn)未被抽查到而質(zhì)量不合格的貨物，使用部門 可以在發(fā)現(xiàn)時填寫退貨單交總務(wù)部負責處理退、換貨手續(xù)。 4) 倉管員應(yīng)及時通知使用部門領(lǐng)取已采購物品。 （美居各座工程部按預(yù) 留一個星期的用量領(lǐng)取工程物品）倉庫每月結(jié)賬日為 25 號，各部門 應(yīng)盡量于 25 日前領(lǐng)用本月預(yù)算內(nèi)所需物品。如確需在 25-31 日之間 使用的物品可由領(lǐng)用人在 25 日前填領(lǐng)料單(注明“未領(lǐng)實物”)， 視同領(lǐng)用，物品暫不出倉，待實際使用時再出倉。倉庫管理員每月統(tǒng) 計這部分領(lǐng)用物品并填制本月已填領(lǐng)料單但未出倉物品表 。 2531 號領(lǐng)用之物品除下列情況外，一律作為預(yù)算外領(lǐng)用：

57、a. 25 號之前因采購或驗收等原因未能及時入庫的物品。 b. 工程部因應(yīng)租戶或其他部門要求進行安裝維修需要領(lǐng)用的物品。 5) 緊急項目的領(lǐng)用。如領(lǐng)用金額在 500 元以下，可由工程部經(jīng)理批準填 寫借料單借料，但需在 2 個工作日內(nèi)補回正常的領(lǐng)用手續(xù)，否則 從工程部經(jīng)理當月工資中扣除。 6) 需以舊換新領(lǐng)用的物品，如預(yù)計將在 2531 號之間更換的，可于 25 號前先領(lǐng)用新品，次月 5 號前退回舊品。 7) 各部門領(lǐng)用物品時，倉管員應(yīng)與已批月度預(yù)算或預(yù)算外使用申請表 核對。上月預(yù)算內(nèi)應(yīng)領(lǐng)用而未領(lǐng)用之物品，可以在本月領(lǐng)用；上月預(yù) 算內(nèi)未領(lǐng)用物品如果直到本月仍未領(lǐng)用，則視同棄權(quán)處理，不允許以 后領(lǐng)

58、用。符合條件的領(lǐng)用，倉管員應(yīng)填寫出倉單并要求有關(guān)人員 簽收后方準予發(fā)貨。不符合以上條件的，倉管員應(yīng)拒絕發(fā)貨。 8) 文具等物品不列入預(yù)算，全部用出倉單或預(yù)算外使用申請表 領(lǐng)用，如倉庫當時無該庫存，倉管員需在預(yù)算外使用申請表中列 明零庫存并簽名確認。由使用部門交分公司總經(jīng)辦做預(yù)算外采購。 9) 清潔部、工程部、保安部領(lǐng)用物品需由領(lǐng)班以上級別人員執(zhí)行并簽收， 其他部門可由辦公室文員領(lǐng)用并簽收。 10) 倉管員應(yīng)及時登記倉庫臺帳并于每月末編制倉庫收、發(fā)、存匯總表 并盤點庫存。盤點差異應(yīng)及時調(diào)查、處理。倉管員應(yīng)于每月 2 號（節(jié) 假日順延）將倉庫盤點結(jié)果上報財務(wù)部經(jīng)理。 11) 收貨單 、 出倉單及倉

59、庫收、發(fā)、存匯總表于每月 2 號（節(jié) 假日順延）交會計入帳，財務(wù)部審核后的倉庫收、發(fā)、存匯總表 交一份到采購員所屬部門作為制訂本月采購計劃的依據(jù)。 12) 倉庫數(shù)據(jù)與財務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)生差異時，倉管員應(yīng)積極與會計合作，尋求差 異原因。 13) 倉管員每月 28 日前統(tǒng)計本月領(lǐng)用物資匯總表 ，交會計審核后，作 為其編制當月工作報告中的預(yù)算執(zhí)行情況對比表的依據(jù)。 14) 倉管員每月 28 日提供物品清單，包括：物品編號、物品名稱、規(guī)格、 月末庫存物品平均單價。倉管員負責對新增物品分類、編號，每月更 新物品清單。使用部門依據(jù)物品清單原始資料做下月預(yù)算。 2、 采購物資不入庫，直接到使用部門的管理 貨物到達時

60、，由采購員填寫收貨單及出倉單通知使用部門 進行驗收，部門驗收人員應(yīng)在收貨單及出倉單上簽字證明貨物 已驗收合格并領(lǐng)用。采購員于一個工作日將部門驗收人員已簽字的收 貨單及出倉單交倉管員。領(lǐng)用人管理按上述第 7 項的規(guī)定處理。 3、 物品驗收不合格的管理制度：詳見采購管理制度有關(guān)規(guī)定 五五物品退庫制度物品退庫制度 1 以舊換新制度 凡在以舊換新清單所列的物品必須嚴格執(zhí)行以舊換新制度。此外，倉管 員可以對不在清單上的物品提出以舊換新的意見。使用部門確認后由倉 管員更新以舊換新清單。倉管員及美居工程部須在各自的倉庫設(shè)立專門 存放退換物品的地方并用標識區(qū)分。 2 不可用的物品退倉時，使用部門填寫物資調(diào)撥單