項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析制度

1、項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析定期報(bào)告制度第一章總則第一條為正確反映公司經(jīng)營(yíng)成果，滿足降本增效及精細(xì)化管理的需要，特制定本制度。第二條項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析由各項(xiàng)目部指定專人負(fù)責(zé)，各相關(guān)職能部室參與分析，每季度定期報(bào)告。第三條分析人員應(yīng)根據(jù)本制度要求，認(rèn)真填報(bào)項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析附表內(nèi)的各種指標(biāo)和數(shù)據(jù)，并撰寫項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告，經(jīng)項(xiàng)目部經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，利用公司辦公系統(tǒng)上報(bào)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總工程師、總經(jīng)濟(jì)師、總會(huì)計(jì)師、副總會(huì)計(jì)師及公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部。第四條項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告要求數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，觀點(diǎn)清晰，采用適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)分析方法進(jìn)行分析，針對(duì)所發(fā)現(xiàn)的問題，提出相應(yīng)的處理意見與建議。第五條項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告上報(bào)時(shí)間為季度末次月十五日。第二章項(xiàng)

2、目財(cái)務(wù)分析第六條項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告分報(bào)告及附表兩部分。第七條附表分為工程項(xiàng)目實(shí)施合同基本情況表、項(xiàng)目盈利情況統(tǒng)計(jì)表、項(xiàng)目成本費(fèi)用明細(xì)表 、工程項(xiàng)目款項(xiàng)收支情況表 、上交利費(fèi)統(tǒng)計(jì)表、項(xiàng)目債權(quán)債務(wù)統(tǒng)計(jì)表 、稅金及附加統(tǒng)計(jì)表、人均指標(biāo)情況表。表內(nèi)所附圖表，在填入相關(guān)表內(nèi)數(shù)據(jù)后自動(dòng)生成。以便于分析使用者更直觀的理解。附表表樣會(huì)根據(jù)公司對(duì)財(cái)務(wù)分析要求的變化而變化，項(xiàng)目部也可根據(jù)本項(xiàng)目分析需要，在下發(fā)的表樣后增添新的表樣或圖表。但公司下發(fā)的統(tǒng)一表樣必填。第八條季度末，項(xiàng)目部應(yīng)組織相關(guān)職能部門，根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析附表數(shù)據(jù)，進(jìn)行項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析，并撰寫項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告。報(bào)告中應(yīng)注重分析項(xiàng)目部的盈利能力，如：營(yíng)業(yè)

3、利潤(rùn)率、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率等；資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力，如：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等；經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量變化以及人均指標(biāo)變化情況等。并且要不斷積累資料，以便于開展趨勢(shì)分析。第九條分析人員還應(yīng)參照項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)，分析預(yù)算完成情況，特別是收入、成本、利潤(rùn)、現(xiàn)金流量等指標(biāo)的完成情況。研究引起差異的主要原因，并提出改進(jìn)措施。第十條項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)針對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告中提出的問題和建議，對(duì)項(xiàng)目管理思路進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)。第三章附則第十條本制度由公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部制定，解釋、修改權(quán)歸公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部。第十一條本制度自2011 年 4 月 1 日起執(zhí)行。附件：項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析附表項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告工作流程項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告工作流程圖公司領(lǐng)導(dǎo)公司財(cái)資部項(xiàng)目分析人員項(xiàng)目負(fù)責(zé)人下發(fā)定期報(bào)告制度不通過填報(bào)分析附