稅務師事務所自查報告1

1、稅務師事務所自查報告篇一：稅務師事務所自查報告 湖北中天行稅務師事務有限公司工作總結*市國家稅務局：根據(jù)湖北省國家稅務局文件通知精神，我所積極組織專班自查，就事務所運作情況及規(guī)范執(zhí)業(yè)情況進行了全面自我檢查，現(xiàn)就自查情況報告如下：1、事務所基本情況本所是于2010年3月30日取得由湖北省國家稅務局核發(fā)的稅務師事務所執(zhí)業(yè)證，批準文號為：*國稅函【2010】49號,并于2010年4月7日取得由襄陽市工商行政管理局核發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊號為：420600000166917?，F(xiàn)有注冊稅務師6名，其中出資人3名，出資金額為50萬元，負責人王平。執(zhí)業(yè)稅務師情況如下：姓名出生年月性別執(zhí)業(yè)資格證書編號王平

2、1980.3男0078053王臻1967.9男0069096李澤國1973.1男0067133吳春霞1974.1女0070801石明德1969.2男0069098朱黎明1978.10女00989012、機構建設方面事務所是由6名專職從事稅務業(yè)務人員組成的綜合機構，我所積極向社會招聘具有專業(yè)技術資格人員，同時聘用有相關專業(yè)水平的財會等高級職稱人員，協(xié)助辦理相關具體涉稅項目，積極組織從業(yè)人員學習、培訓，按時參加后續(xù)教育。篇二：稅務自查報告 稅務自查報告 根據(jù)*地稅直查（2014）2002號文件要求，我公司高度重視*省地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關財務人員學習

3、，采取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業(yè)人員協(xié)助相結合的方式，于2014年7月13日17日針對企業(yè)所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現(xiàn)將自查結果匯報如下： 一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍 本公司本次自查主要為2012至2014年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。 二、自查工作的原則 1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經(jīng)稅收相關法規(guī)，對本公司2012至2014年度在經(jīng)營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。 2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務風險。我公司結合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項，并以此為契機，加強我公司稅務基礎管

4、理工作，并改善我局稅務管理工作的盲點弱點，提高我公司的稅務工作管理水平。 三、自查結果 經(jīng)過為期一周的自查工作，我公司2012年2014年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規(guī)，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。通過此次自查，我公司2012年2014年應補繳企業(yè)所得稅13,096.18元；其中：2012年應補繳企業(yè)所得稅4,580.76元；2013年應補繳企業(yè)所得稅8,515.42元。具體情況如下: 1、2012年度 我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權責發(fā)

5、生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業(yè)所得稅時少調增應納稅所得額13,881.10元，應補繳企業(yè)所得稅額4,580.76元，具體調增事項明細如下： 項目 金額 未按照權責發(fā)生制原則分攤所屬費用 13,881.10 調增應納稅所得額小計 13,881.10 應補繳企業(yè)所得稅 4,580.76 （1）未按照權責發(fā)生制原則分攤所屬費用應調增應納稅所得額：我公司2012年未按照權責發(fā)生制的原則分攤所屬費用13,881.10元，根據(jù)企業(yè)所得稅稅前扣除辦法（國稅發(fā)2000084號文）第四條的規(guī)定，我公司應將未按照權責發(fā)生制的原則分攤所屬費用調增應納稅所得額，調增應納稅所得額13,881.10元。 2、2

6、013年度 我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業(yè)所得稅時合計少調增應納稅所得額34,061.67元，應補繳企業(yè)所得稅額8,515.42元，具體調增事項明細如下： 項目 金額 購買無形資產(chǎn)直接費用化 14,061.67 無須支付的應付款項 20,000.00 調增應納稅所得額小計 34,061.67 應補繳企業(yè)所得稅 8,515.42 （1）購買無形資產(chǎn)直接費用化：我公司2013年11月購入財務軟件14,300.00元直接計入了當期費用，根據(jù)企業(yè)所得稅稅前扣除辦法（國稅發(fā) 2000084號文）的規(guī)定，應將該無形資產(chǎn)分期攤銷，應調

7、增應納稅所得額14,061.67元。 （2）無需支付的應付款項應調增應納稅所得額：我公司無需支付的2004年應付萊思軟件公司20,000.00元， 軟件公司現(xiàn)己合并，并且該公司一直未催收該筆款項，根據(jù)*地稅直函200489號文中 “對于農電提成余額、無需支付的應付款項應調增應納稅所得額”的規(guī)定，應調增應納稅所得額20,000.00元。 附件：企業(yè)納稅情況自查表 *省 服務有限公司 2014年7月18日篇三：會計師事務所2016年度執(zhí)業(yè)質量檢查自查報告(模板) 附件2： xx會計師事務所xx年度執(zhí)業(yè)質量檢查自查報告 根據(jù)xx協(xié)會關于開展201x年會計師事務所執(zhí)業(yè)質量檢查工作的通知（會協(xié)xx號）要

8、求，本所組織有關人員對自身的執(zhí)業(yè)質量情況進行了自查?，F(xiàn)將自查情況報告如下： 一、事務所基本情況 （一）事務所成立時間及歷史沿革 xxx會計師事務所有限責任公司/（特殊普通合伙）（以下簡稱本事務所）于xxx年xx月xx日成立，注冊資本xx萬元，法定代表人為xxx。 簡述事務所歷史沿革，至少應包括自2011年以來更名以及合并分立情況等。 簡述事務所分支機構情況，至少應包括成立時間或加入本事務所時間、地址、設立方式、分所負責人、被檢查年度業(yè)務收入以及重要組成分所的歷史沿革等。 （二）事務所的運行管理簡述事務所的重大決策是如何做出的。事務所日常的 各項工作是哪些人/部門、通過何種方式管理的。范例：本事

9、務所的日常經(jīng)營管理主要由xx負責，xx分管xx,。20xx年主任會計師因xxx原因,變更為, 合伙人（股東）因原因退出，變更為。本事務所設立了辦公室、財務部、。辦公室的主要負責xx，財務部主要負責xx，。 本事務所共有xx個業(yè)務小組，分別在xx辦公執(zhí)業(yè)，其中：xx組主要負責xx的業(yè)務，由合伙人xx負責管理；。 （三）人員規(guī)模及其構成簡述總分所情況 范例：截至2016年5月31日，本事務所共有員工xx人，其中：注冊會計師xx人（占總人數(shù)的xx%），通過考試取得注冊會計師資質xx人。 注冊會計師中大專學歷xx人，本科學歷xx人，碩士學歷xx人，博士學歷xx人，其他學歷xx人。年齡在40歲以下的注冊

10、會計師xx人，65歲以上的注冊會計師xx人。 （四）業(yè)務規(guī)模及其構成簡述事務所業(yè)務情況，包括事務所被檢查年度跨省執(zhí)業(yè)情況以及與其他事務所合作開展業(yè)務的情況。 范例：本事務所2015年度業(yè)務收入為人民幣xx萬元， 其中：年度審計業(yè)務xx萬元、驗資業(yè)務xx萬元、其他鑒證類業(yè)務xx萬元，其他服務類業(yè)務xx萬元。其他鑒證類業(yè)務主要是xx業(yè)務，其他服務類業(yè)務主要是xx業(yè)務。 2015年度，本事務所共出具報告xx份，其中：年度審計報告xx份、驗資報告xx份、其他鑒證類報告xx份，其他服務類報告xx份。 2016年15月，本事務所業(yè)務收入為人民幣xx萬元， 其中：年度審計業(yè)務xx萬元、驗資業(yè)務xx萬元、其他

11、鑒證類業(yè)務xx萬元，其他服務類業(yè)務xx萬元。其他鑒證類業(yè)務主要是xx業(yè)務，其他服務類業(yè)務主要是xx業(yè)務。 2016年15月，本事務所共出具報告xx份，其中：年度審計報告xx份、驗資報告xx份、其他鑒證類報告xx份，其他服務類報告xx份。 本事務所主要業(yè)務為xx。2015年收費最高的前五名客戶是xx，收入xx萬元，占全部收入的x%。收費前五名客戶中，國有企業(yè)x家，外商投資企業(yè)x家，。 2016年15月收入最高的前五名客戶是xx，收入xx萬元，占全部收入的x%。收費前五名客戶中，國有企業(yè)x家，外商投資企業(yè)x家，。 （五）合伙人情況 簡述自2011年以來事務所股東/合伙人變更情況范例：本事務所由xx

12、名自然人以xx方式出資設立，具體情況如下表所示：*分別列明合伙人在總所、分所的職責 （六）事務所資質 簡述事務所具有的從事某項專業(yè)服務的資質。 范例：本事務所具有xx辦法的從事xx業(yè)務的資質，。（七）共同控制下的其他實體簡述共同控制下的稅務師事務所、評估師事務所、工程造價公司以及咨詢公司等其他實體的成立時間及歷史沿革、人員規(guī)模及其構成、業(yè)務規(guī)模及其構成、注冊資本和股權結構以及所取得的相關資質等。 （八）接受注協(xié)以外監(jiān)管機構檢查及處(來自:www.cssyq.com 書業(yè)網(wǎng):稅務師事務所自查報告)理情況簡述事務所自2011年以來接受證監(jiān)會/各地證監(jiān)局、財政部/各地財政局等相關政府機構以及中國注冊

13、會計師協(xié)會或地方注冊會計師協(xié)會檢查的情況，以及自2011年以來本事務所及其注冊會計師受到的刑事處罰、行政處罰、行政監(jiān)管措施和行業(yè)懲戒等。 二、事務所自查概況及整改或改進情況 （一）自查概況主要包括：自查時間、自查標準、自查范圍、自查方法、自查數(shù)量、自查人員及分工、自查結果等。其中，自查范圍包括質量控制體系檢查和業(yè)務項目質量檢查。質量控制體系檢查，涉及制度設計與執(zhí)行兩個方面。業(yè)務項目檢查范圍應報告事務所自2016年1月1日至2016年5月31日期間出具的各類鑒證業(yè)務報告。此外，還需包括以前年度地方注冊會計師協(xié)會檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改或改進情況。 （二）質量控制體系 首先，簡述事務所是否建立了與下述各

14、項質量控制要素相關的制度或程序；其次，簡述與質量控制相關的各項制度或程序是如何執(zhí)行的以及在被檢查年度是否得到有效執(zhí)行。 如在過去五年接受過地方注冊會計師協(xié)會檢查，說明自上次檢查以來質量控制體系的變化，特別是針對第一輪檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改或改進情況。 1. 質量控制環(huán)境 簡述事務所經(jīng)營與管理上的特點、質量控制工作與風險管理工作的開展情況、事務所的財務管理情況以及事務所信息系統(tǒng)（如有）。 如在過去五年接受過地方注冊會計師協(xié)會檢查，說明自上次檢查以來質量控制環(huán)境的變化，特別是針對第一輪檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改或改進情況。 2.對業(yè)務質量承擔的領導責任簡述主任會計師（首席合伙人）或類似職位人員對業(yè)務質量承擔最終領導責任的情況。如在過去五年接受過地方注冊會計師協(xié)會檢查，說明自上次檢查以來對業(yè)務質量承擔的領導責任的變化，特別是針對第一輪檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改或改進情況。 3.合伙人機