年終獎金發(fā)放方案設(shè)計

1、年終獎金發(fā)放案設(shè)計 通過實踐的積累，我們認為：在設(shè)計年終獎金分配案的時候，應(yīng)該綜合考慮組織、 團隊 和個人三個層面的貢獻和績效來設(shè)計年終獎金分配系統(tǒng)。 一、年終獎金核定式 1、年終獎金總額確定 年終獎金總額可采用以下式核算： （1）從全年營業(yè)總額結(jié)合公司全年銷售目標完成比例按不 同檔次計提 說明：可按公司全年營業(yè)總收入確定基數(shù)百分比計提獎金 總額，建議比例為0.2-0.5%之間，然后再按實際營業(yè)收入 與原定目標的完成比例確定實際獎金總額。 舉例：假如2010年完成年度銷售額1.2億元，按0.2%計提，1.2 億X）.2%=24萬，原定銷售目標2億，實際完成比例為60%獎金分 配總額為24萬冷0

2、%=14.4萬元。 （2）按公司全年實現(xiàn)的利潤總額完成比例按不同檔次比例 計提 說明：由財務(wù)部核算全年稅后凈利潤，由董事會決定提留 股東權(quán)益、分紅、公司提留資金比例后，按剩余比例乘以 目標利潤完成比例確定年終獎金總額。 舉例： 情況1 （未完成目標）：2010年實現(xiàn)稅后凈利2000萬元，股東權(quán)益、 分紅、公司提留資金按98%計提，原定利潤目標為3000萬，完成比 例為66.7%,獎金總額=2000萬X 1-98%）66.7%=26.68萬（相當總 利潤1.33%） 情況2 （超額完成目標）：2010年實現(xiàn)稅后凈利3000萬元，股東權(quán) 益、分紅、公司提留資金按98%計提，原定利潤目標為2000萬

3、，完 成比例為150% 獎金總額=3000萬X 1-98%）X150%90萬（相當總 利潤3% （3）按公司全年人工工資成本總額按全年目標完成比例分 檔次計提 由財務(wù)部核算公司所有的人工工資年度成本，按20-30%計 提年終獎金總額，再乘以年度目標完成比例，最終確定實 發(fā)獎金總額。 舉例：公司總?cè)藬?shù)20人，高管4名，平均月工資1.2萬元，合計6 萬元。 中層干部5名，平均月工資5000元，合計2.5萬元。 一線員工11名，平均月工資2500元，合計2.75萬元。 年度人工工資總額135萬元，按30%g取年終獎，為40.5萬元。 按前例（2），未完成目標，年終獎總額為 40.5萬元X36.7%=

4、27萬元 超額完成目標，年終獎總額為 40.5萬元X150%40.5萬元 2、年終獎金功能結(jié)構(gòu)確定 年終獎金總額確定后，按獎勵功能不同劃分比例。如下: 基礎(chǔ)獎金： 約占60%按職能部門職責(zé)與重要性的不同，分配 到各部門 部門獎金： 約占20%按部門整體考核不同，以優(yōu)秀、良好、 一般為三個檔次，劃分比例，分配到各部門，由各部門領(lǐng)導(dǎo) 酌情分配到個人或作為部門公共基金。 3、如按各部門職能劃分獎金分配比例 （1）基礎(chǔ)獎金按業(yè)務(wù)部門與后勤服務(wù)部門按比例分配，如下圖: 口瑩銷部 丄程部 行政韶 年終獎金核算及構(gòu)成 年終獎金核算主要涉及的參數(shù)包括： ? M:獎金基數(shù) ? K1：部門績效考核系數(shù) ? K2:

5、員工績效考核系數(shù) ? K3：崗位系數(shù) ? K4:員工入司時間獎金比例系數(shù) ? K5:工齡系數(shù)（或入司年限） 接下來，將對上述各個參數(shù)一次進行介紹： 1）獎金基數(shù)M 獎金基數(shù)=員工平均月工資x效益基數(shù), 其中，效益基數(shù)需要由公司薪酬管理委員會根據(jù)企業(yè)目標完成情況進行確定。 例如：全年指標毛利為 1000萬元，全年實際完成 1200元，那么， 效益基數(shù)=1200/1000=1.2 當然，企業(yè)不僅可以將毛利指標作為計算效益基數(shù)的依據(jù)，同樣可以選取收入指標、利 潤率指標等，甚至可以將其中一項或多項指標分權(quán)重進行復(fù)合計算。 2）部門績效考核系數(shù) K1 該參數(shù)由部門考核成績所決定，其數(shù)據(jù)由人力資源部提供。

6、 例如，部門績效考核結(jié)果可以和考核系數(shù)之間建立如下關(guān)系： 等級 1級 2級 3級 4級 比例 20% 40% 30% 10% 考核系數(shù) 1.2 1.1 1 0.9 3）個人績效考核系數(shù) K2 該參數(shù)由個人考核成績所決定，其數(shù)據(jù)由人力資源部提供。 例如，個人績效考核結(jié)果可以和考核系數(shù)之間建立如下關(guān)系: 等級 1級 2級 3級 4級 比例 20% 40% 30% 10% 考核系數(shù) 1.2 1.1 1 0.9 4）崗位系數(shù)K3 該參數(shù)是由員工職級所決定的，其數(shù)據(jù)由人力資源部提供。 例如，個人崗位職級可以和崗位系數(shù)之間建立如下關(guān)系： 職級 系數(shù) 副總及以上 4 部門經(jīng)理 3 普通員工 2 5）員工入司

7、時間獎金比例系數(shù)K4 該參數(shù)主要針對當年新進員工的獎金發(fā)放系數(shù)，其數(shù)據(jù)由人力資源部提供。 該數(shù)據(jù)計算法為 K4=（ 12-入司月份）/12。 例如：某明員工4月份入職，那么，該員工K4系數(shù)=（12-4）/12=2/3 。 6）工齡系數(shù)（或入司年限）K5 該參數(shù)主要由員工入職年限所確定，其數(shù)據(jù)由人力資源部提供。 例如，員工入職年限可以和工齡系數(shù)之間建立如下關(guān)系： 工齡/年 對應(yīng)系數(shù) （0，1 1 （1，3 1.1 （3，5 1.2 5年以上 1.3 此外，還可以采用另一種式對忠誠員工進行獎勵，比如入司年限n*100元，即每多增加 一年，加發(fā)100元。 二、年終獎金發(fā)放案設(shè)計 企業(yè)可以根據(jù)自身行業(yè)

8、特點及企業(yè)發(fā)展階段進行年終獎發(fā)放案的設(shè)計，但總體上還圍繞 上述的6個重要參數(shù)進行靈活運用。 下面，舉兩個比較典型的例子。 例1 : XX咨詢公司年終獎金案設(shè)計 (1)該公司強調(diào)利潤指標的實現(xiàn)，以利潤指標的實現(xiàn)作為獎金基數(shù)的重要依據(jù) 那么，獎金基數(shù) 皿=員工平均月工資x (全年實際利潤/全年指標利潤) (2)由于行業(yè)特點，該公司部門概念模糊 那么，無部門績效考核系數(shù)K1，只保留員工績效考核系數(shù)K2 等級 1級 2級 3級 4級 比例 20% 40% 30% 10% 考核系數(shù) 1.2 1.1 1 0.9 (3)該公司對高級人才十分看重，欲以崗位職級的不同拉開獎金的差距 K3的設(shè)定如下： 職級 系數(shù)

9、 項目總監(jiān) 2 項目經(jīng)理 1.8 高級顧問 1.5 一般顧問 1.1 助理顧問 1 (4)對于入司不滿1年的員工也給予年終獎勵，但按入司時間進行計算 K4=( 12-入司月份)/12 (5)由于行業(yè)特點，公司人員流動較大，公司希望能以年終獎金的發(fā)放提升員工的 忠誠度 K5的設(shè)定如下： 工齡/年 對應(yīng)系數(shù) (0，1 1 (1，3 1.2 (3，5 1.5 5年以上 1.8 綜上：該咨詢公司年終獎金發(fā)放的計算公式為: B=M*K2*K3*K4*K5 若這一年，公司計劃完成利潤1000萬元，實際完成1100萬元； 此時，一名職員，職級為高級顧問，入司3年，平均月工資為1.5萬元，個人績效水平 為2級

10、，那么，該名職員的年終獎金為： 6=1.5* ( 1100/1000) *L1*1.5*1.O*L2=3,27萬元 1I I I I MK2 K3 K4 K5 例2 : XX集團年終獎金案設(shè)計 (1) 該集團規(guī)模較大，強調(diào)利潤率指標的實現(xiàn)，以利潤率的實現(xiàn)作為獎金基數(shù)的重 要依據(jù) 那么，獎金基數(shù) 皿=員工平均月工資x (全年實際利潤率/全年指標利潤率) (2)該集團部門劃分清晰，強調(diào)部門績效的完成情況 部門績效考核系數(shù) K1的設(shè)定如下： 等級 1級 2級 3級 4級 比例 20% 40% 30% 10% 考核系數(shù) 1.2 1.1 1 0.9 (3) 為激發(fā)員工個人工作積極性，在強調(diào)部門績效的同時

11、，也十分重視個人績效 個人績效考核系數(shù) K2的設(shè)定如下: 等級 1級 2級 3級 4級 比例 20% 40% 30% 10% 考核系數(shù) 1.2 1.1 1 0.9 (4)該集團職級劃分清晰，等級觀念較重，希望在年終獎金發(fā)放面各職級間可以拉 開明顯檔次 K3的設(shè)定如下： 職級 系數(shù) 副總及以上 5 部門經(jīng)理 3 普通員工 1 (5)對于入司不滿1年的員工也給予年終獎勵，但按入司時間進行計算 K4=( 12-入司月份)/12 (6)該集團在個人待遇及福利面較好，員工忠誠度高，人員離職率很低，因此，在 年終獎金發(fā)放面，對于入職年限的較長的員工只給予象征意義的獎勵 K5的設(shè)定如下： 入司年限n*100元，即每多增加一年，加發(fā)100元。 綜上：該集團年終獎金發(fā)放的計算公式為： B=M*K1*K2*K