會所財務制度

1、會所財務管理制度第一節(jié)：收銀員管理1、負責到公司財務領取營業(yè)所需備用金（Y 200元）及消費券，并進行有效安全的管 理。每日清點備用金、吧臺物品及消費券。2、工作時間需要請假離開會所，都必須辦理交接手續(xù)。交接時，需核對所使用的“點 餐單”“娛樂項目消費單 ”“消費券 ”“收據(jù)”“發(fā)票”等重要憑證，檢查單據(jù)是否連 號，如有缺號、短聯(lián)應拒絕簽字交接，匯報主管，查明原因。如無誤則在“單據(jù)及 備用金交接本”上簽字交接。3、當服務員把“點餐單”交到收銀臺時，收銀員應首先檢查單據(jù)上人數(shù)、臺號是否記 錄齊全，如記錄不全則退回服務員。4、無權(quán)私自改單，點菜單必須連續(xù)編號，報廢結(jié)算單經(jīng)相關人員簽字確認后也一并交

2、 財務室審核；無權(quán)單聯(lián)讓相關人員簽字改單，只能雙聯(lián)簽字改單。5、當客人餐廳消費結(jié)賬時需與服務員確認臺號，對結(jié)賬單記載的金額準確、及時、快 速收款。6、當客人到臺球廳、乒乓球打球消費時，服務員需填寫“娛樂項目消費單”，注明客人 開始消費時間?？腿私Y(jié)帳時，收銀員要在結(jié)算單上注明截止時間，加上其它消費款 項，核算應收金額。7、當客人到棋牌室消費，服務員開“娛樂項目消費單”，注明客人開始消費時間，結(jié)算 時明確截止時間，加其他消費，核算應收金額。8、當客人到垂釣中心消費時，服務員需開出“娛樂項目消費單”，注明客人消費人數(shù)及 開始時間。結(jié)算時收銀員需與服務人員核對不同魚類、重量收費。9、客人多個項目時，需

3、要與服務人員確認匯總客戶消費明細，不出現(xiàn)漏單、錯單情況。10、刷卡結(jié)賬的（ POS 機），核對金額、號碼、有效期后按客人實際消費金額刷卡。 檢查信用卡的有效期，不得出現(xiàn)信用卡過期。票據(jù)打印完后，請持卡人簽名，認真 核對持卡人簽名是否和信用卡上簽名一致如發(fā)果筆跡不一樣，可以請顧客出示護照（身份證明）核實。票據(jù)填寫完畢，將 “持卡人留存 ”聯(lián)撕下交回顧客；如果是冒充簽 名使用信用卡，應扣留信用卡；11、客戶使用刷卡消費，需要在“每日營業(yè)資金明細表”上進行登記以便匯總。12 、結(jié)帳時客人出示會員卡（或者會所管理人員給予客人打折）要求打折時，服務人員應將會員卡（或者管理人員簽名）和帳單交收銀員按程序辦

4、理打折。13 、 對于執(zhí)會所會員卡消費的，進入會員管理系統(tǒng)，進行消費登記，并與客戶確認 會員卡折扣和本次消費后卡內(nèi)消費款余額。 （會員卡管理制度，另見專項專定）14 、 對于執(zhí)消費券消費需要客戶出示消費券，在背面登記當次消費金額及余額，交 由主管簽字確認。并在“消費券登記薄”上登記當次消費金額，結(jié)余后交由客戶簽 字確認。15 、 所有持卡、持券消費的客戶，都需要在“點餐單 ”“娛樂項目消費單”上注明結(jié) 算方式。對應的卡號、券號。16 、 對需要發(fā)票（收據(jù)）的客戶，按實開具發(fā)票，不得隨意給顧客多開。將消費單 附在發(fā)票記賬聯(lián)后面。17 、 下班時編制“每日營業(yè)資金明細表”與每日結(jié)清客人帳單、營業(yè)款

5、歸放一起， 由會所相關主管簽字確認后，將現(xiàn)金及單據(jù)一同放入保險柜中。并將日報發(fā)郵件到 公司相關領導及財務的郵箱。18 、 所有營業(yè)款項禁止收銀員或是會所人員私自保存，否則視同挪用公款處罰。特 殊情況需報經(jīng)公司經(jīng)理批準。19 、 “每日營業(yè)資金明細表”一式兩聯(lián)，隨同當日營業(yè)款及當日消費單據(jù)存入保險 柜，第二天與出納交接，簽字后一聯(lián)由出納聯(lián)同相關單據(jù)帶回財務部，一聯(lián)由主管 存檔。20 、 每日上午 10 點根據(jù)“每日營業(yè)資金明細表”和附前一日結(jié)算單據(jù)與出納核對前 一日營業(yè)收入款（詳細操作流程見出納交接管理）21、 負責點“點餐單 ”“娛樂項目消費單 ”“消費券 ”“收據(jù)”“發(fā)票”的申領、保管、 使

6、用，并且與出納做好使用后的交接與核對工作。22 、 負責吧臺的酒水、煙、其他食品等零售品管理。管理方式與倉庫管理。23 、 對營業(yè)額的準確性、安全性負責。妥善保管營業(yè)尾款，拒收假幣，發(fā)生資金短 缺、假幣責任自負。24 、 保守經(jīng)營秘密，不得隨意透露會所經(jīng)營秘密。第二節(jié)：采購管理1、負責到公司財務領取采購備用金（Y 2000元），并進行有效安全的管理。2、每日根據(jù)廚房及會所營業(yè)前廳各部門上報的經(jīng)會所經(jīng)理簽字確認的“采購計劃單”及時、準確的安排采購。采購人員做到不高價購買，不購假冒偽劣商品。3、零星購貨時，須對多家（三家以上）進行價格、質(zhì)量比較。4、供貨商定向送貨的不得高于市場價格及協(xié)議價格標準。

7、5、對于供貨商的選定需做到不選三無產(chǎn)品，不高于市場定價，恰談后需報經(jīng)總經(jīng)理批 準，財務部核定，簽定的供貨合同（協(xié)議） 。一份送交財務部備檔，另一份留存?zhèn)洳椤?、因市場變化情況特殊，供貨商提出價格調(diào)整要求，需書面報會所經(jīng)理及總經(jīng)理確認， 同意后一份送交財務部備檔，另一份留存?zhèn)洳椤?、所有煙和白酒的采購需提交“采購計劃單”，由會所經(jīng)理審核，交由公司總經(jīng)理審批 后才能采購。8、采購鮮活類商品，需由采購員、廚房、倉庫三方簽字確認后的入庫單和采購發(fā)票一 同報賬。非鮮活類商品，需由采購員、倉庫雙方簽字確認的入庫單和采購發(fā)票一同 報賬。9、除原材料采購以外的其他會所一切采購都必須按公司的采購制度申報，經(jīng)公司

8、總經(jīng) 理審批后再進行采購。10 、 所有超過 2000 元以上的采購計劃都必須報公司，經(jīng)總經(jīng)理審批后采購。11、 所有采購需按實獲取發(fā)票，及時報賬，不允許從營業(yè)款中借支采購資金，做到 收支分明。第三節(jié)：庫房管理1、必須真實反映會所經(jīng)營所需的各種物資的進、銷、存情況，為財務提供原始、真實、 準確的營業(yè)成本資料。2、庫管員開單或記賬時前后使用計量單位必須統(tǒng)一，若出現(xiàn)計量單位混用所造成財務 混亂、成本反映不真實等損失，由庫管員承擔。如：酒水入庫不能按箱、件為單位， 應以其完整的最小計量單位 “瓶”為入出庫計量單位。3、對不合格物品或高于市場合理價格的庫管人員應拒絕驗收。對不合格物品和高價物 品擅自驗

9、收的，則庫管員和采購員各承擔 50% 的損失責任。對于不合格物品和高價 物品庫管員拒絕驗收的，則由采購員全部承擔損失責任。4、對每種進出庫物資的計算，采用先進先出法，金額要求保留小數(shù)點后兩位。5、根據(jù)驗收合格的物品，據(jù)實填寫 “入庫單”， 出庫應填制 “領料單”。6、庫房賬要求日清月結(jié)、內(nèi)容完整（摘要、品名、數(shù)量、單價、金額、規(guī)格、結(jié)存數(shù)、 等）賬實相符、賬表相符。7、庫管人員需根據(jù)各材料使用情況，制訂最高儲備量的定額，根據(jù)具體使用情況，保 證正常庫存量。根據(jù)庫存情況及時向采購人員提出請購計劃，采購人員根據(jù)請購數(shù) 量進行訂貨，以控制庫存數(shù)量，節(jié)約轉(zhuǎn)周資金。8、每月26 號匯同財務一同進行盤點庫

10、存物資，發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧情況分析原因，填制 “商品物料盤盈盤虧報表 ”，據(jù)實上報總公司領導及財務部會計，經(jīng)批準后報財務部調(diào) 賬。如因個人管理原因，由管理員負責賠償，通知財務部扣款。9、每月26 日盤點后，將本月進、銷、存數(shù)據(jù)匯總上報財務入賬。第四節(jié)：盤存制度1、為了加強會所的財物管理，確保財物盤點的正確性，準確核算營業(yè)成本。2、盤點范圍包括：現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)。3、盤點人員一般由：會所主管、庫管員或收銀員、財務會計共同進行。4、各項財務賬冊應于盤點前登記完畢。對盤點期間已收到而尚未辦妥入賬手續(xù)的物資， 應另行分別存放并予以標示。5、存貨盤點：包括原材料、燃料、酒水、低值易耗品等6、現(xiàn)金盤點：一

11、般以不定期抽查形式對收銀處備用金和未上繳營業(yè)收入進行盤點。7、固定資產(chǎn)盤點：按公司規(guī)定，每年定期統(tǒng)一進行盤點。8、所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、稱重或換算的確實資料為據(jù)，不得以估計定數(shù)據(jù)， 不得偽造數(shù)據(jù)記錄。9、盤點完畢，盤點人員應填制 “盤點表 ”，各責任人簽字，一式三聯(lián)，第一聯(lián)由財務部門 留存，供核算盤點盈虧金額；第二聯(lián)留存各部門備查。第三聯(lián)交監(jiān)盤人員第五節(jié)：發(fā)票（收據(jù)）管理1、發(fā)票及消費單據(jù)由收銀員到公司財務部簽字領取，并做好使用登記及核銷工作。2、收銀員領用發(fā)票負責保管及核銷，不得由他人代領和代核銷。3、填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費單金額填制（經(jīng)辦人在發(fā)票的有關項目中要簽上姓 名的全稱）

12、，定額發(fā)票需在存根聯(lián)上注明消費日期、客戶名稱。其客人消費單號碼摘 抄于發(fā)票存根聯(lián)上面。4、發(fā)票開具時，項目填寫齊全、字跡清楚、書寫規(guī)范，不得缺聯(lián)填寫，不得涂改、挖 補或撕毀，不準開具與實際使用不相符的發(fā)票。發(fā)票記賬聯(lián)隨同當筆消費單訂在一 起，與營業(yè)款第二日交給出納。5、對于作廢發(fā)票需要應在全部聯(lián)次上注明“作廢”字樣，保留在原本發(fā)票上。6、核銷發(fā)票時發(fā)現(xiàn)存根聯(lián)沒附上客人聯(lián)的消費單或發(fā)票不連號的，經(jīng)管人除要寫上書 面說明書附貼上，經(jīng)相關領導簽字確認。還要承擔由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟損失。7、丟失發(fā)票要及時以書面報告上報財務部，丟失發(fā)票聲明作廢的登報費要由經(jīng)管人負責。8、發(fā)票核銷時必須編制發(fā)票核銷表，在

13、與出納核銷的同時，郵件給出納備查。第六節(jié)：消費單管理1、點餐單：一式三聯(lián)（廚房、銀收臺、客戶餐臺各一份） ，加菜單同樣分放。點單時服 務員需注明臺號，清晰記錄菜單，并簽名確認。結(jié)算時服務員負責收回客戶聯(lián)與收 銀臺核對加減菜單項目，確認金額后告知客戶付款。收銀員根據(jù)確認后的消費單開 具發(fā)票。2、臺球廳、乒乓球廳及垂釣中心消費單據(jù)，一式二聯(lián)（客戶、收銀臺各一份） 。服務員 需在消費單據(jù)上注明客人房間號、消息起止時間，簽名確認，以便于收銀臺結(jié)算、3、對于多項消費的客戶，需要將相關結(jié)算單據(jù)匯總統(tǒng)計，裝訂在一起。4、對于消費單據(jù)，視同發(fā)票管理。作廢或修改帳單時應由相關人員說明作廢或調(diào)整原 因，并簽名。經(jīng)

14、會所主管確認后與財務核銷。如事后發(fā)現(xiàn)有錯，但又查不到保存的 單據(jù)，其經(jīng)濟責任應由收銀當事人承擔，同時還要追究銷毀單的原因。5、消費單一份留存?zhèn)洳?，一份每日與出納交賬。繳銷時需編制“消費單核銷表”注明 單號、日期、金額，換領新單。第七節(jié)：簽單、折扣、應收賬款管理1、免費簽單：任何免費簽單需由總經(jīng)理批準同意，由經(jīng)理在消費單上簽名確認。如果 不能及時簽名，由部門經(jīng)理代替接待的，由會所經(jīng)理先在消費單上簽名，并于二個 工作日內(nèi)將手續(xù)補齊。如果不補簽，將視同本人消費，在其當月工資中扣除。2、折扣：持有會員卡的按會員卡等級享受不同折扣（詳見會員卡理細則） 。其他折扣， 根據(jù)公司另行規(guī)定執(zhí)行。3、簽單：是顧客

15、就餐時以記賬簽單形式而形成的會所應收而未收的費用。4、應收賬款的發(fā)生應在信用良好的單位和個人。凡是要掛賬的單位和個人，會所應對 其信用狀況進行認真的調(diào)查和正確的估計，并簽定“簽單消費協(xié)議”。因過失造成的 應收賬款呆賬的，要追究當事人的經(jīng)濟責任，對于信譽差的單位和個人，應杜絕賒 賬行為。5、所有簽單必須有會所經(jīng)理簽字確認，簽單需要有簽單協(xié)議，明確有權(quán)簽單人。并且 在“消費單”上注明簽單公司，在“每日資日營業(yè)資金明細表”上的備注欄內(nèi)注明， 以便于財務掛往來，區(qū)分結(jié)算客戶。6、應收賬款發(fā)生后，財務部門應督促經(jīng)辦人與往來單位和個人對賬，要進行應收賬款 的賬齡分析，保證應收賬款金額準確無誤，并及時作好催

16、收工作。應收賬款應自消 費日起 30 日內(nèi)收回。7、在呆賬發(fā)生后，相應應收賬款管理員應寫出發(fā)生呆賬的詳細過程及催款情況。8、禁止未“簽定簽單消費協(xié)議”的私人簽單行為，如發(fā)生此類情況，追究收銀員個人 經(jīng)濟責任。9、公司不設壞賬準備金，應收賬款呆賬發(fā)生時，由會所經(jīng)理提交，交由總經(jīng)理審批后， 報財務部進行相關賬務處理，直接進入管理費用。第八節(jié)：消費券管理1、客人持消費券消費，需檢查該消費券是否有發(fā)券主管部門簽章、使用日期是否到期。2、消費結(jié)算時在券背面注明本次消費金額及余額，由主管簽字確認。3、消費結(jié)算時需在“消費券使用登記備查薄”上登記該券本次消費金額，結(jié)余后交由 客戶簽名確認。4、單張消費券余額

17、不足 30 元時，要求收回此券，給客戶對換等額商品以抵消費。5、單張消費券使用完后，加蓋作廢章，收銀員收回該券，連同“每日營業(yè)資金明細表” 第二天交出納。6、每日與出納交接時，使用消費券的，需在“每日營業(yè)資金明細表”中注明消費券編 號及相關信息。7、對于已銷售給客戶的消費券，客戶委托會所代為保管的，見以下操作方式：A、客戶交來代為保管的消費券時，開具代為保管的收據(jù)給客戶，要求客戶簽名 確認。在已交來消費券上加蓋作廢章。B、另行在“預存消費客戶登記薄”上建立客戶檔案，注明預存金額，客戶簽名 確認。并要求客戶提供可簽單消費人員明細及相關簽字。C、收據(jù)一聯(lián)交給客戶，一聯(lián)連同已加蓋作廢章的消費券于第二

18、天與公司財務交 接時一并上繳。D、在消費券登記薄上找到相對應該客戶交來的消費券，注明消費券已預收轉(zhuǎn) “預存消費客戶登記薄”。E、客戶消費時直接在“預存消費客戶登記薄”上注明消費消費金額及余額，并 要求客戶口簽名確認。F、預存消費券視同已經(jīng)消費管理，不退還。第八節(jié)：報賬制度1、會所采取收支分兩條線的財務管理制度，不允許坐支現(xiàn)金，所有費用報銷需由公司 財務報賬。2、會所所有費用均需由會所經(jīng)理簽字確認，公司財務簽字審核，交由公司總經(jīng)理審批 后報銷。3、物品采購費用，執(zhí)行物品采購的相關規(guī)定，發(fā)票聯(lián)同庫管員或是使用部門驗收入庫 后的入庫單一同交會所經(jīng)理簽定確認，后交由公司財務、總經(jīng)理審批后報銷。4、大型

19、物品采購，需提交采購計劃表，申請資金計劃單，經(jīng)會所經(jīng)理審核后，交由總 經(jīng)理審批，報財務提前準備資金。5、所有費用均需在發(fā)生后一周內(nèi)報銷，否則不予報賬。遇節(jié)假日順延，特殊情況需取 得總經(jīng)理的另行批準。第九節(jié)：出納會所交接管理1、出納需每天上午 10 點以前到會所與當班收銀員交接。2、出納持有會所保險柜密碼、主管持有保險柜鑰匙。收銀員、主管、出納共同打開保 險柜。清點前一日存放的消費單據(jù)和現(xiàn)金。3、出納需要核對消費單與“每日營業(yè)資金明細表”是否相符。其中現(xiàn)金結(jié)算方式的匯 總金額與保險柜內(nèi)的現(xiàn)金是否相符。如有開發(fā)票的情況，需核對發(fā)票記賬聯(lián)上的金 額與消費單金額是否相符。如出現(xiàn)折扣單據(jù)，需檢查各領導簽字是否齊全。4、核對無誤，在“每日營業(yè)資金明細表”上簽字。交由監(jiān)交主管簽字后連同營業(yè)款、 消費單據(jù)一同帶回財務部。5、出納負責會所重要空白單據(jù)（“點餐單 ”“娛樂項目消費單 ”“發(fā)票”“收據(jù)”）的保 管及發(fā)放、核銷工作。會所在核銷時必須提供核銷清單。6、對于會所備用金，須不定期進行盤點。發(fā)現(xiàn)長款、短款需查明原因，上報相關領導 處理。7、對于會所領取的消費券，需要定期進行核查，核對領用、發(fā)放、庫存消費券余額等 相關情