建筑公司費(fèi)用報(bào)銷制度

1、費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定為了加強(qiáng)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理工作， 統(tǒng)一各部門的費(fèi)用報(bào)銷程序及規(guī)定， 提高財(cái)務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合集團(tuán)的具體情況，特制定本制度。(1) 集團(tuán)不使用現(xiàn)金付款，每筆付款金額不論大小，均通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付。(2) 集團(tuán)統(tǒng)一使用“借款單”不使用“領(lǐng)款單”、“預(yù)支款單”。是指“釘釘”批完后，手寫“借款單”附在“釘釘”審批單后面。(3) 索取發(fā)票時(shí)發(fā)票上必須填寫我方稅號(hào)，否則發(fā)票均為廢票，出納要拒絕付款。(4) 轉(zhuǎn)賬時(shí)需提供發(fā)票，每筆付款原則上要求均需上傳發(fā)票。(5) 如有先付款后才能取得發(fā)票的情況下，在一周內(nèi)提供，最遲不得超過一個(gè)月。(6) 不合規(guī)發(fā)票，退回重新開具方可報(bào)銷，不合規(guī)發(fā)票包括如太

2、隆稅號(hào)錯(cuò)誤，缺少稅號(hào)，名稱錯(cuò)誤、發(fā)票數(shù)量為一批，缺乏銷貨清單等。(7) 貼票規(guī)定，沿A4紙最上邊粘貼。發(fā)票先歸類再粘貼(如交通費(fèi)和餐費(fèi)發(fā)票歸類)，按照發(fā)票面積由小到大的的順序粘貼。(8) 發(fā)票取得規(guī)定，不要提供煙酒茶的發(fā)票、根據(jù)稅法規(guī)定與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的個(gè)人消費(fèi)不得報(bào)銷。(9) 四流合一的要求：票據(jù)流、合同流、資金流、實(shí)物流合一，每一筆付款都要上傳發(fā)票、合同、收款單位對(duì)公賬戶、領(lǐng)導(dǎo)簽批付款單(費(fèi)用報(bào)銷或合同用款) 。保證四項(xiàng)統(tǒng)一。(10) 原始單據(jù)及報(bào)銷單的要求：原始單據(jù)必須真實(shí)、合法，所有原 始單據(jù)優(yōu)先選擇正規(guī)發(fā)票不得提供假發(fā)票，財(cái)務(wù)收到假發(fā)票拒絕報(bào)銷。(11) 報(bào)銷單大小寫金額必須相符，報(bào)銷

3、單小計(jì)和合計(jì)必須填寫無(wú)誤；所提供的發(fā)票總金額必須大于等于報(bào)銷金額。不得小于報(bào)銷金額。(12) 報(bào)銷單要書寫清楚規(guī)范，每張報(bào)銷單必須有本部門領(lǐng)導(dǎo)和公司高層簽字。不得隨意涂改、刮擦、挖補(bǔ)；(13) 從外單位取得的原始憑證必須加蓋填制單位的發(fā)票章；其中辦理收付款業(yè)務(wù)的需加蓋單位財(cái)務(wù)專用章；所有報(bào)銷發(fā)票或收據(jù)都需經(jīng)辦當(dāng)事人在發(fā)票或收據(jù)后 面簽字，材料(包括零星材料)發(fā)票報(bào)銷需在使用部門的倉(cāng)庫(kù)保管員入庫(kù)簽收簽 字(或項(xiàng)目部后勤管理人員的簽收簽字)方能報(bào)銷；(14) 凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予以退回或重新補(bǔ)正。 原始單據(jù)必須真實(shí)、合法，所有原始單據(jù)選擇正規(guī)發(fā)票不得提供假

4、發(fā)票，財(cái)務(wù)收到假發(fā)票拒絕報(bào)銷。(15) 報(bào)銷期限：基本業(yè)務(wù)費(fèi)(招待費(fèi)、餐費(fèi)、辦公費(fèi)等)：在使用后三天內(nèi)辦理報(bào)銷審批手續(xù)，其它費(fèi)用每周報(bào)銷一次，最長(zhǎng)時(shí)間不得超過 30 天；(16) 下列票據(jù)財(cái)務(wù)部可不予報(bào)銷： 審批手續(xù)不全的票據(jù)； 內(nèi)容填寫不全、字體無(wú)法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù)； 無(wú)公章，無(wú)私人簽章白條收據(jù)； 購(gòu)物無(wú)用途、資產(chǎn)無(wú)驗(yàn)收的票據(jù)費(fèi)用報(bào)銷審批簽字流程(1) 備用金報(bào)銷：項(xiàng)目部采用備用金管理辦法，備用金負(fù)責(zé)人憑手續(xù)齊全、審核無(wú)誤后的費(fèi)用報(bào)銷單在集團(tuán)財(cái)務(wù)沖銷備用金，原則上前款不清，后款不借。項(xiàng)目部每次備用金借款均由項(xiàng)目經(jīng)理填寫備用金借款單流程：項(xiàng)目經(jīng)理報(bào)送總經(jīng)理審核簽字董事 董事長(zhǎng)(2) 工程款支付：工程部發(fā)起流程并上傳發(fā)票、合同等附件 成本部審核簽批財(cái)務(wù)部審核簽批 總經(jīng)理審核 董事 董事長(zhǎng)(3 )費(fèi)用報(bào)銷流程：經(jīng)手人發(fā)起流程并上傳發(fā)票、合同等附件 成本部