農(nóng)村信用社案件防控措施

1、農(nóng)村信用社案件防控措施 摘要：近年來，雖然農(nóng)村信用社在一定程度上進行了 改革，并加以完善了，但是農(nóng)村信用社內(nèi)部控制的缺陷、一 些員工的價值觀扭曲以及規(guī)章制度的操作力度不夠直接導 致了信用社案件的頻發(fā)，因此，對于農(nóng)村信用社來說，它對 防范控制措施的建立有著急切的需要，本文從農(nóng)村信用社案 件的成因出發(fā)，針對這些原因提出農(nóng)村信用社案件防控的措 施。 關鍵詞：農(nóng)村信用社；案件防控 中圖分類號： F832.7 文獻標識碼： A 文章編號： 1001-828X(2011)04-0178-01 一、農(nóng)村信用社案件的成因 (一) 規(guī)章制度形同虛設，操作不規(guī)范 雖然，就目前來說，農(nóng)村信用社的內(nèi)控制度雖然得到了

2、一定程度上的完善， 但是，在真正落實方面卻是十分欠缺的， 崗位設置的不合理以及人員的分工不明確現(xiàn)象十分嚴重，沒 有做到人盡其職。另外，在具體的業(yè)務操作上，會計出納人 員的交接手續(xù)不齊全，不是缺這就是缺那，交接不清問題也 十分嚴重。此外，對于一些大額的提現(xiàn)，總是會出現(xiàn)不登記 或者漏登現(xiàn)象，而且在業(yè)務辦理方面也不按照規(guī)章來進行， 賬簿的章印也沒蓋全，事后補章現(xiàn)象頻繁。還有就是，員工 對案件的防范意識也沒有到位，全局觀念缺乏，一味的相信 他人，操作也不加以規(guī)范等等。著一系列的原因，是風險漏 洞越來越大，最終導致案件的發(fā)生。 （二）員工的防范意識不夠，綜合素質(zhì)不高 對于農(nóng)村信用社的有些員工來說，他們對

3、于風險總是出 現(xiàn)一問三不知的情況，對于風險的識別能力也十分差，對于 一些可能導致風險的行為也分辨不出。還有就是，對于風險 他們不知道怎樣去控制，違法違規(guī)了卻還糊里糊涂，與此同 時，一些員工在工作中總是公私不分，信用社的利益也成為 了私下交易的一種手段，在這種私欲的驅(qū)使下，最終導致犯 罪。 （三）缺乏安全教育，防范效果差 農(nóng)村信用社普遍存在的一個問題就是對員工的思想教 育方面不夠重視， 尤其是在案件的防范方面， 對于員工來說， 他們受不到案件風險防范方面的培訓，以致案件防范意識薄 弱，案件防范方面缺乏主動性。 （四）監(jiān)督機制只是形式，對于責任追究不明確 雖然， 對于農(nóng)村信用社來說， 設有一定的審

4、計監(jiān)督部門， 但真正在內(nèi)部審計上，卻存在著獨立性缺乏，權威性不夠， 監(jiān)督審核沒有到位等一系列的問題，這樣，就與有效防范風 險的需要相違背，在責任追究方面，普遍都有一種保護農(nóng)村 信用社干部的不正確心理，而在對違法違紀人員進行處罰方 面，總是從輕發(fā)落，這樣，對于其他人員來說，得不到警示 的作用，威懾力缺乏。 （五）日益嚴峻的外部環(huán)境導致了不良行為入侵農(nóng)村信用 社 由于各個銀行的管理大大加強后，對于一些不法分子來 說，他們在銀行的犯案空間縮小了，所以就把目標逐步轉(zhuǎn)向 了農(nóng)村信用社，再加上信用社的一些人員的私欲作怪，和不 法分子相互勾結，使案件發(fā)生率增高。 二、農(nóng)村信用社案件防控措施 （一）教育培訓策

5、略 農(nóng)村信用社要逐步建立起定期的員工培訓制度，具體的 培訓內(nèi)容有：關公的合規(guī)經(jīng)營文化、員工的職業(yè)道德操守以 及員工的風險管理意識等等。對員工有組織并且有計劃的進 行政治思想教育、職業(yè)道德教育以及法制和案例警示教育。 此外，還要使干部職工建立起“八榮八恥”的社會主義榮辱 觀，從而能讓員工有一個正確的認識，并且能夠牢固的樹立 起正確的人生觀以及價值觀。通過這一系列的培訓，把員工 培養(yǎng)成誠實守信并且有良好的職業(yè)操守的人，從而進一步使 員工的遵紀守法意識以及風險防范意識進行加強 （二）建立違規(guī)懲戒制度 農(nóng)村信用社要樹立起違反規(guī)定就是錯的管理理念，對違 法違規(guī)行為的懲戒力度要進行加大，盡量使不法分子不敢

6、進 行犯案。比如可以制定出工作人員違規(guī)行為的處罰方法，以 及對工作人員進行積分管理，對有關的人員進行積分管理， 依照違規(guī)的行為予以扣分，并且按照扣分的情況自動對有關 人員進行處罰。如果有涉及違法行為的，要堅決將他們繩之 以法，切不可姑息養(yǎng)奸。通過建立違法違規(guī)的懲戒制度，來 對從業(yè)人員的行為進行約束。 （三）加強內(nèi)部監(jiān)督制約制度建設 防控案件的一個有效的手段就是實行內(nèi)部監(jiān)督機制，那 么，要建立建全的內(nèi)部監(jiān)督機制從以下幾方面進行人手： 1. 建立客戶身份識別系統(tǒng) 農(nóng)村信用社產(chǎn)生操作風險的一個最大隱患是對客戶身 份的識別比較困難。依據(jù)存款賬戶的實名制度規(guī)定，進行嚴 格的聯(lián)網(wǎng)進行客戶身份的核查，對非法

7、客戶操作的合法賬戶 行為進行嚴格控制。對所有的借款人來說，必須要對他們開 立結算賬戶，憑客戶本人的身份證以及密碼進行存取款業(yè)務 的辦理。如果要讓客戶進行簽章的，要嚴格實行簽名加上手 印，對于憑借個人名章辦理業(yè)務的行為進行控制。 2. 修訂完善內(nèi)外對賬制度 保證業(yè)務真實性的一個核心環(huán)節(jié)就是對賬，它不僅可以 對挪用客戶存款的現(xiàn)象進行及時發(fā)現(xiàn)，并且對發(fā)放冒名貸款 也有及時發(fā)現(xiàn)的作用。傳統(tǒng)的對賬方法，在農(nóng)村信用社客戶 多、流動性大以及信貸人員少的情況下，存在著高成本、低 對賬率以及差真實性的弊端，尤其是對于個人貸款來說，它 在對賬方面長期得不到保證，這樣就使犯罪分子有了可乘之 機。所以，對于農(nóng)村信用社

8、來說，要依照客戶分類管理的情 況，實行換人對賬或者后臺對賬，也就是說，對于企業(yè)的客 戶來說，可以對他們進行后臺發(fā)對賬單這樣的方法，那么， 對于個人客戶來說，可以對他們進行換位法對賬單的方法。 3. 建立客戶風險提示制度 農(nóng)村信用社要實行履行告知義務，從而對法律風險進行 規(guī)避，這就要求要對客戶進行業(yè)務風險提示。就拿存款密碼 來說，它是進入客戶存款賬戶的重要憑據(jù)，它的特點是唯一 性以及隱私性的，只要發(fā)生失密，就極其容易導致盜用客戶 資金的案件，所以，要在比較引人注目的地方寫上對客戶保 護好存取款回單資料以及密碼的注意事項，對于風險意識不 是很強的農(nóng)村客戶來說，這一點極其重要。 4. 完善印章密碼管

9、理制度 對業(yè)務印章管理使用辦法進一步加以完善，對業(yè)務專用 章的種類進行規(guī)范，并且對它的適用范圍進行嚴格的限制。 對法人公章進行雙人管理，這樣就有效防止了亂用公章產(chǎn)生 的法律糾紛。 5. 加大內(nèi)部稽核監(jiān)督力度 有章不遵守的一個重要原因是監(jiān)督力度的缺乏，稽核監(jiān) 督是加大內(nèi)控制度執(zhí)行力度的一個重要保障。通過嚴格的內(nèi) 控制度的執(zhí)行，能夠使違法違規(guī)行為盡早暴露出來。那么， 農(nóng)村信用社要做的就是把法人作為單位，建立起一支具有較 高素質(zhì)的稽核隊伍，對稽核制度進行嚴格執(zhí)行，盡量使各項 業(yè)務都是在有效的監(jiān)督之下進行的。同時還要實行會計檔案 的集中管理，對違規(guī)行為及時進行發(fā)現(xiàn)，是案件的隱患得以 消除，對人員的失職

10、進行嚴格的稽核。 6. 細化落實內(nèi)控“四項制度” 所謂的內(nèi)控四項制度是指：高管人員交流制度、重要崗 位輪換制度、強制休假和離崗審計制度以及近親屬回避制 度。這四項制度是對風險防控的有效措施，對于農(nóng)村信用社 來說，要積極落實。 （四）建立健全案件責任追究制度 對于信用社的理事長來說，要扛起案件防控治理的重 擔，時刻把警鐘長鳴，抓違法犯罪要堅持不懈。對于責任追 究制度要不斷修改完善，同時還可建立起盡職免責以及失職 問責的正面激勵機制，從而把法人單位防控案件的主觀能動 性充分調(diào)動起來。 （五）建立有效地信訪舉報獎勵制度 要把舉報的渠道進行拓寬并且隨時保持暢通，對員工關 于各種違法違規(guī)行為的舉報要予以鼓勵，對違法