某集團(tuán)現(xiàn)金管理制度

1、現(xiàn)金管理制度公司建立現(xiàn)金庫(kù)存限額的管理制度，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí) 存入銀行。公司必須根據(jù)現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定，結(jié)合本單位的實(shí)際 情況，確定本單位現(xiàn)金的開(kāi)支范圍。不屬于現(xiàn)金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng) 通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。1 .現(xiàn)金使用的范圍嚴(yán)格按照國(guó)務(wù)院頒發(fā)的現(xiàn)金管理暫行條理的 規(guī)定執(zhí)行。公司可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：(1) 員工工資，津貼；(2) 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；(3) 根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種 獎(jiǎng)金；(4) 各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定對(duì)個(gè)人的其他支出；(5) 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)及應(yīng)報(bào)銷的出差補(bǔ)助費(fèi)用；(6) 結(jié)算起點(diǎn)100元以下的零星開(kāi)支；(7) 中國(guó)

2、人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。2.除以上規(guī)定外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，主管領(lǐng) 導(dǎo)批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。公司現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入銀行，不得用于直接支付單位自身的 支出。單位借出款項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅 自挪用、借出貨幣資金。出納員向銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)現(xiàn)金提取單，并寫(xiě)明用途 和金額，由財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)后提取。公司取得的貨幣資金必須及時(shí)入賬，不得私設(shè)“小金庫(kù)”，不得 賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬。公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照支付結(jié)算辦法等國(guó)家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行 賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)立賬戶，辦理存款、取款和結(jié) 算。公司應(yīng)當(dāng)定期

3、檢查、清理銀行賬戶的開(kāi)立及使用情況， 發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)處理。公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算憑證的填 制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù) 或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真 拒絕付款，任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開(kāi)立和使用銀 行賬戶。實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金;不準(zhǔn)無(wú)理公司應(yīng)當(dāng)指定專人定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次，編制 銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào) 節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。公司應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，確保現(xiàn)金賬面余額與實(shí) 際庫(kù)存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，作

4、出處理。公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫(xiě)借款單，注明借用現(xiàn) 金的用途，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)后，送財(cái)務(wù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部主管審批 后方可支取。各業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)清理借款，公司應(yīng)視業(yè)務(wù)需 要制定還款期限及措施。辦理現(xiàn)金報(bào)銷業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人要詳細(xì)記錄每筆業(yè)務(wù)開(kāi)支的實(shí)際情況，填寫(xiě)支出憑單，注明用途及金額。出納員要嚴(yán)格審 核應(yīng)報(bào)銷的原始憑證，根據(jù)成本管理、費(fèi)用管理有關(guān)審批權(quán) 限進(jìn)行審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。支付個(gè)人的臨時(shí)工工資、顧問(wèn)費(fèi)等，出納員根據(jù)有關(guān)規(guī)定和公司領(lǐng)導(dǎo)的批示，以及經(jīng)過(guò)審核的支出憑單，并由經(jīng)辦 人、收款人簽章后，支付現(xiàn)金，同時(shí)辦理代扣個(gè)人收入所得 稅手續(xù)。出納員辦理完畢現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)在單據(jù)上加蓋 “現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記及出納員簽章，并將自制 原始憑證加蓋“附件”章。出納員要每天清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月 結(jié)，帳帳相符，帳實(shí)相符。庫(kù)存?zhèn)溆媒鸨仨毚嫒氡ｋU(xiǎn)柜，出納員必須妥善保管保險(xiǎn)柜。 凡當(dāng)天收到的現(xiàn)金款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)送交開(kāi)戶銀行，不得用于其 他款項(xiàng)支出。財(cái)