廉政風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)工作報(bào)告.doc

1、廉政風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)工作報(bào)告按照對(duì)全州一級(jí)廉政風(fēng)險(xiǎn)崗位開(kāi)展抽查審計(jì)的實(shí)施方案文件安排，我縣懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組緊緊圍繞縣委中心工作、緊貼全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局，突出對(duì)一級(jí)廉政風(fēng)險(xiǎn)崗位的審計(jì)監(jiān)督，為深入實(shí)施“四個(gè)全面”、促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展作出了積極的努力。20年5-9月，我縣懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組在審計(jì)、財(cái)政、法制等部門(mén)的配合下，主要對(duì)扶貧資金管理使用情況、2個(gè)縣級(jí)部門(mén)主要領(lǐng)導(dǎo)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任履職履責(zé)情況，對(duì)16個(gè)政府投資重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目竣工決算和結(jié)算情況進(jìn)行了審計(jì)。對(duì)全縣保障性安居工程、8個(gè)政府投資額較大的建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。現(xiàn)將抽查審計(jì)情況報(bào)告如下：一、主要做法（一）抽查審計(jì)的

2、方式：按照干部管理權(quán)限，采取經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與抽查審計(jì)相結(jié)合，以審計(jì)機(jī)關(guān)人員為主與紀(jì)委監(jiān)察派員參加相結(jié)合的方式，組成審計(jì)組對(duì)一級(jí)廉政風(fēng)險(xiǎn)崗位開(kāi)展重點(diǎn)抽查審計(jì)。（二）抽查審計(jì)的內(nèi)容：貫徹落實(shí)關(guān)于深化廉政風(fēng)險(xiǎn)崗位防控工作的意見(jiàn)情況；廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作責(zé)任制落實(shí)情況；廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)及制度執(zhí)行情況；權(quán)力責(zé)任清理情況、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)評(píng)定、防控措施建立及監(jiān)管情況；重點(diǎn)審計(jì)工程建設(shè)、物資采購(gòu)、資源配置、行政審批、行政執(zhí)法等權(quán)力運(yùn)行情況。（三）抽查審計(jì)的程序:制發(fā)審計(jì)通知書(shū)；聽(tīng)取匯報(bào)；民主測(cè)評(píng)；實(shí)地走訪(fǎng)；查閱資料；形成報(bào)告；問(wèn)題整改；跟蹤回訪(fǎng)等。二、抽查審計(jì)的總體情況（一）抽查審計(jì)的單位此次抽查審計(jì)共涉及8個(gè)縣級(jí)部門(mén)

3、和1個(gè)州級(jí)單位，即縣扶貧移民局、縣發(fā)改經(jīng)信局、縣規(guī)建局、縣水務(wù)局、縣農(nóng)牧局、縣交通運(yùn)輸局、縣財(cái)政局、縣民宗局、州摩梭家園暨瀘沽湖景區(qū)管理局等。在此次抽查審計(jì)中，共審計(jì)28個(gè)項(xiàng)目，涉及總金額455869萬(wàn)元，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題18個(gè)，提出整改建議14條。（二）重大建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)情況1.對(duì)全縣保障性住房建設(shè)及資金管理使用情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。2.對(duì)投資額較大的藤橋鄉(xiāng)、田灣鄉(xiāng)、德石鄉(xiāng)、右所鄉(xiāng)、阿薩鄉(xiāng)、巴折鄉(xiāng)、大河鄉(xiāng)等7條通鄉(xiāng)通暢工程項(xiàng)目和美麗縣城建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。3.審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：1）違規(guī)發(fā)放住房租賃補(bǔ)貼36288.00元；2）違規(guī)分配住房保障待遇3套；3）部分項(xiàng)目實(shí)施滯后、施工進(jìn)度緩慢；個(gè)別項(xiàng)

4、目完工后不及時(shí)對(duì)收支情況進(jìn)行清理和辦理竣工決算手續(xù)，形成結(jié)余資金過(guò)大等問(wèn)題。（三）扶貧專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)情況1.抽查審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容：推進(jìn)扶貧項(xiàng)目建設(shè)情況；落實(shí)精準(zhǔn)扶貧政策、惠民保障情況；脫貧攻堅(jiān)制度建設(shè)、落實(shí)幫扶責(zé)任等情況。2.抽查審計(jì)的主要單位：此次抽查審計(jì)涉及縣扶貧移民局、縣發(fā)改經(jīng)信局、縣規(guī)建局、縣水務(wù)局、縣交通運(yùn)輸局、縣財(cái)政局、縣民宗局、州摩梭家園暨瀘沽湖景區(qū)管理局等部門(mén)。共涉及金額117810.24萬(wàn)元。3.審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：1）未實(shí)質(zhì)性整合涉農(nóng)資金74602.88萬(wàn)元；2）滯留專(zhuān)項(xiàng)資金42353萬(wàn)元；3）閑置扶貧資金830.27萬(wàn)元；4)違規(guī)使用扶貧資金24.09萬(wàn)元；5)產(chǎn)業(yè)扶持周轉(zhuǎn)

5、金出借率低。（四）領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況1.審計(jì)的重點(diǎn)對(duì)象：全年共開(kāi)展個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（巴折鄉(xiāng)、右所鄉(xiāng)、大草鄉(xiāng)、德石鄉(xiāng)）8名黨政主要領(lǐng)導(dǎo)、個(gè)縣級(jí)部門(mén)（縣交通運(yùn)輸局、縣農(nóng)牧局、縣食品藥品和工商質(zhì)量監(jiān)管局）主要負(fù)責(zé)人、所學(xué)校（職業(yè)中學(xué)、民族小學(xué)）主要負(fù)責(zé)人共計(jì)13人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。目前已完成交通局局長(zhǎng)、農(nóng)牧局局長(zhǎng)2名部門(mén)主要領(lǐng)導(dǎo)干部的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)和縣食品藥品和工商質(zhì)量監(jiān)管局局長(zhǎng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)已近尾聲。兩所學(xué)校主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)已進(jìn)場(chǎng)開(kāi)展。2.目前審計(jì)查出的主要問(wèn)題是：1）違規(guī)金額58.86萬(wàn)元；2）管理不規(guī)范的資金9688.46萬(wàn)元。（五）政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況20年6月至

6、今，共組織完成政府投資審計(jì)項(xiàng)目16個(gè)，送審金額9363.07萬(wàn)元，審減工程投資額424.84萬(wàn)元，審減率為4.54%。審計(jì)中，重點(diǎn)關(guān)注建設(shè)資金使用的合規(guī)、有效情況，工程決算以及征地拆遷補(bǔ)償情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題集中在以下幾個(gè)方面：1.招投標(biāo)活動(dòng)不規(guī)范。部分建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理未按規(guī)定招標(biāo)，而是以競(jìng)爭(zhēng)性談判模式確定，或者直接選定；將招標(biāo)范圍限于建筑安裝主體工程，對(duì)一些配套附屬工程直接發(fā)包；簽訂合同的主要條款與招標(biāo)文件實(shí)質(zhì)性?xún)?nèi)容不符。2.項(xiàng)目存在超控制價(jià)現(xiàn)象。部分項(xiàng)目超控制價(jià)未按規(guī)定程序報(bào)批，項(xiàng)目設(shè)計(jì)深度不夠，招標(biāo)工程量清單編制較粗糙，項(xiàng)目特征不詳盡，導(dǎo)致工程量少算、多算和清單漏項(xiàng)。部分項(xiàng)

7、目采用不平衡報(bào)價(jià)法，先低價(jià)中標(biāo)，再高價(jià)結(jié)算，導(dǎo)致預(yù)算超概算，決算超預(yù)算。3.項(xiàng)目管理不到位。部分項(xiàng)目未實(shí)行項(xiàng)目監(jiān)理制，工程變更簽證程序不規(guī)范，簽證內(nèi)容不全。部分財(cái)務(wù)制度不規(guī)范，未按照基本建設(shè)財(cái)務(wù)規(guī)則的要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的編制竣工財(cái)務(wù)總決算。4.高估冒算工程造價(jià)。個(gè)別項(xiàng)目出現(xiàn)重復(fù)計(jì)算、變更減少部分未扣除、未按招標(biāo)規(guī)定比例下浮、高套定額等現(xiàn)象。三、整改落實(shí)情況審計(jì)的最終目的是推進(jìn)完善相關(guān)制度，促進(jìn)問(wèn)題進(jìn)一步解決。審計(jì)部門(mén)對(duì)被審計(jì)單位存在問(wèn)題的整改落實(shí)工作十分重視，均對(duì)被審計(jì)單位的整改落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤問(wèn)效，重點(diǎn)查看審計(jì)查出問(wèn)題的整改落實(shí)情況是否到位,突出整治普遍性、傾向性的問(wèn)題，推進(jìn)審計(jì)整改效

8、果，力求實(shí)效，把審計(jì)成果轉(zhuǎn)化到規(guī)范和提高財(cái)務(wù)管理水平，服務(wù)于縣域經(jīng)濟(jì)建設(shè)大局層面。整改的情況如下：（一）對(duì)財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出的問(wèn)題，通過(guò)審計(jì)回訪(fǎng)，各相關(guān)單位都認(rèn)真進(jìn)行了落實(shí)和整改。（二）屬于違紀(jì)違規(guī)的都執(zhí)行了審計(jì)決定；（三）屬于管理不規(guī)范的都根據(jù)審計(jì)意見(jiàn)進(jìn)行了糾正，進(jìn)一步完善了相關(guān)制度；（四）竣工決算審計(jì)中核減的政府投資項(xiàng)目，各建設(shè)業(yè)主單位都根據(jù)審計(jì)決定扣減了施工單位的工程價(jià)款；（五）對(duì)工程施工進(jìn)度緩慢的，責(zé)成業(yè)主單位和施工單位在確保質(zhì)量的基礎(chǔ)上加快進(jìn)度。四、下一步工作打算我縣一級(jí)廉政風(fēng)險(xiǎn)崗位抽查審計(jì)工作，在促進(jìn)相關(guān)部門(mén)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)一步細(xì)化權(quán)責(zé)清單、固化權(quán)力運(yùn)行流程、科學(xué)配置權(quán)力、規(guī)范自由裁量權(quán)、健全權(quán)力制衡機(jī)制等方面，取得了一定的成績(jī)。但離州紀(jì)委的要求和全縣人民的期盼還有較大差距。下一步我們將“緊緊圍繞全縣的中心工作，實(shí)施五個(gè)加大即加大對(duì)中央到地方各級(jí)黨委政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)安排的重大政策措施貫徹落實(shí)情況的跟蹤審計(jì)，加大對(duì)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行中風(fēng)險(xiǎn)隱患的揭示