最新會計專業(yè)調(diào)查報告

1、導(dǎo)語具體而言，會計是對一立主體的經(jīng)濟活動進行的核算和監(jiān)督，并向有關(guān)方而提供會計信 息。希望以下的會計崗位調(diào)査報告，能夠給大家提供幫助！會計工作崗位，是指一個單位會計機構(gòu)內(nèi)部根據(jù)業(yè)務(wù)分工而設(shè)宜的職能崗位。在會計內(nèi)部設(shè) 置一些會計工作，可以減輕會計工作的工作量，提高會計工作的工作效率和工作質(zhì)量，有利于內(nèi) 部牽制和管理，明確會計工作的分工。各會計工作崗位相輔相成，共同國繞著公司經(jīng)濟而運作。會訃崗位可以分為出納員、稽核人員、記賬員、會汁主管人員財務(wù)部長等等。在這些會計崗 位中，稽核人員得工作量相對來說是很大的，不僅如此，稽核人員還要具有豐富的理論基礎(chǔ)，還 要有嫻熟的業(yè)務(wù)水平。期外，成本會計人員也是相當(dāng)

2、重要的，它是財務(wù)核算的核心。會計崗位的 職責(zé)組織制立、貫徹執(zhí)行本單位的財務(wù)會計制度;組織編制本單位的各項財務(wù)、成 本計劃、組織 開展財務(wù)成本分析，審查或參與擬龍經(jīng)濟合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟文件;參加生產(chǎn)經(jīng)營管理會議;參 與經(jīng)營決策；負(fù)責(zé)向本單位領(lǐng)導(dǎo)、職工代表大會報告財務(wù)狀況和經(jīng)營成果；審查對外報送的財務(wù) 會計報告；負(fù)責(zé)組織會計人員的政治理論、業(yè)務(wù)技術(shù)的學(xué)習(xí)和考核，參與會計人員的任免和調(diào)動。）會計就業(yè)情況對于整個會計行業(yè)來說，會計髙端人才比較少，供不應(yīng)求;低端人才太多，供過于求。而 且 用人單位需要有高學(xué)歷、有工作經(jīng)驗的會計專業(yè)人才，市場就更難以滿足這種需求。（二）會計人員要求會計人員要求包括兩方而

3、，一方而是非專業(yè)的，即素質(zhì)和工作作風(fēng)等。作為一名會計人 員, 會計職業(yè)道徳是必不可少的，愛崗敬業(yè)更是作為會計人員最基本的要求，另外，會計人員應(yīng)當(dāng)以 嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度工作，勤奮努力，刻苦鉆研，科學(xué)創(chuàng)新，具有團隊合作意識；另一方而是專業(yè)知識的。 會訃人員的基本知識必須掌握，而且要學(xué)以致用，會計人員對所從事行業(yè)的業(yè)務(wù)流程要有所了解, 能夠?qū)λl(fā)生的每一筆業(yè)務(wù)作出準(zhǔn)確的賬務(wù)處理，充分具備會汁的專業(yè)水平。出納人員（銀行）辦理現(xiàn)金支出，審核審批有據(jù)。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，必須經(jīng)過會計審核、 總經(jīng)理簽批，方可辦理款項支出。付款后，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。日常周轉(zhuǎn)金不得超過 2000元，如有超岀，

4、需繳存銀行。不允許私自坐支收到的現(xiàn)金及支票，要及時送交銀行。不得以 “白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù) 情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險柜密碼的秘密，保 管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度規(guī)左，填寫支票進帳單并送銀行，不 可延期送票。辦理匯款，注意帳號的填寫，嚴(yán)禁發(fā)生匯款錯誤的事件。簽發(fā)支票時應(yīng)注明收款單 位、用途、金額、日期，并經(jīng)常總簽批后方可使用。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)逹限額和報銷期限，并由

5、領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。對于填寫錯誤的支 票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。嚴(yán)格控制簽空白支票。支票遺失時要立即向銀行 辦理掛失手續(xù)。認(rèn)真登日記賬，保證日淸月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和 銀 行存款日記賬，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的賬而余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余 額調(diào)節(jié)表，使賬而余額與對賬單上余額調(diào)肖相符。對于末達賬款，要及時査詢。要隨時掌握銀行 存款余額。每月5日之前收取支票回單、月末對帳單，并填寫收支明細(xì)，做好后交給會計。（發(fā)票和收據(jù)）發(fā)票與收據(jù)必須按編號順序使用，領(lǐng)用空白發(fā)票和收據(jù)必須進行登記。設(shè)巻發(fā)票登記簿，明確專人保管，專人填開，并

6、設(shè)苣專門存放發(fā)票的場所。購買發(fā)票后，按順序用鉛筆在發(fā)票封而右上角標(biāo)明編號，并同時在領(lǐng)購手冊上注明，以便 備査。發(fā)票專管員應(yīng)當(dāng)妥善保管發(fā)票，不得丟失。發(fā)票丟失，應(yīng)于丟失當(dāng)日書而報告主管稅務(wù)機 關(guān)，并在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。不符合規(guī)泄的發(fā)票，不得作為財務(wù)報銷憑證，財務(wù)有權(quán)拒收。嚴(yán)格按照規(guī)左時限、順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具發(fā)票，按號碼順序填開，填寫 項目齊全，內(nèi)容真實，字跡淸楚，全部聯(lián)次一次復(fù)寫、打印、內(nèi)容完全一致，并在發(fā)票聯(lián)或抵扣 聯(lián)加蓋單位財務(wù)印章或發(fā)票專用章。作廢票注明作廢，全聯(lián)保存。每本發(fā)票填開完后應(yīng)在封而填好起訖號碼、實際填票起止日期、作廢份數(shù)。按照稅務(wù)機關(guān)的規(guī)泄存放

7、和保管發(fā)票，不得擅自損毀。已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記 簿，應(yīng)當(dāng)保存五年。保存期滿，報經(jīng)稅務(wù)機關(guān)查驗后銷毀。（記帳和報表）應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，根據(jù)審核后的原始憑證填制記賬憑證，逐日逐筆 登 記，做到內(nèi)容齊全、數(shù)字準(zhǔn)確、摘要淸楚、簽名完整、符合記賬要求，日淸月結(jié)，賬款相符，并 結(jié)出余額。登記完畢將憑證轉(zhuǎn)會計處記賬。月終銀行存款與銀行對賬單核對，有關(guān)未達賬應(yīng)做好 “銀行存款余額調(diào)節(jié)表” o每日盤存現(xiàn)金及銀行存款，做到賬賬、賬表、賬物相符?？偨?jīng)理可派人抽查、核對資金 情況。每星期要填報資金收入及支出的明細(xì)表。（E卩鑒）E卩章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)左使用，簽發(fā)支票所使用的各種印章不得

8、全部交岀納一人保 管，財務(wù)專用章由會計保管，法人章由出納保管。（費用統(tǒng)計）每月分類統(tǒng)計現(xiàn)金、支票費用并制表交給會計審核，再交由總經(jīng)理（面交或郵件）。（其它）交納公司物業(yè)管理費、水電費。每月工資的核算。學(xué)習(xí)、了解、掌握財經(jīng)法規(guī)和制度，提 高自己的政策水平。維護財經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。二稽核人員1、稽核人員必須具備較髙的的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，且需由會計師以上職稱的人員擔(dān)任2、稽核人員必須依據(jù)國家有關(guān)政策、法律及公司規(guī)章制度等有關(guān)規(guī)泄對所發(fā)生的會計事項 進行稽核，嚴(yán)把稽核關(guān)。對不合法、內(nèi)容不真實、手續(xù)不完備、數(shù)字不準(zhǔn)確的原始憑證予以退回， 要求更正、補充。對內(nèi)容不完整

9、、數(shù)字不準(zhǔn)確、會計科目使用不當(dāng)?shù)挠涃~憑證要求3、所有會汁憑證必須經(jīng)過稽核人員稽核后，才能據(jù)以記賬;所有支出，必須經(jīng)稽核人員 稽 核后，出納人員才能付款。對于無汁劃或超計劃的項目開支，稽核人員有權(quán)拒絕支付。對不符合 規(guī)建的收入項目應(yīng)提岀意見或拒絕辦理。4、稽核人員在對經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行審核和監(jiān)督過程中，若發(fā)現(xiàn)異常情況必須及時處理，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報。職責(zé)負(fù)責(zé)公司管理體系/內(nèi)部控制制度推導(dǎo)與維護。對應(yīng)公司稽核室協(xié)助董事會及經(jīng)理人檢查及復(fù)核內(nèi)部控制制度之缺失及衡量營運之效果及 效率，并適時提供改進建議，以確保內(nèi)部控制制度得以持續(xù)有效實施及作為檢討修正內(nèi)部控制制 度之依據(jù)。擬訂年度稽核計劃書，進行確實執(zhí)行，據(jù)以檢

10、査公司之內(nèi)部控制制度，并檢附工作底稿及 相關(guān)資料等作成稽核報告。負(fù)責(zé)對于檢查所發(fā)現(xiàn)之內(nèi)部控制制度缺失及異?，F(xiàn)象，據(jù)實揭露于稽核報告，并于該報告 陳核加以追蹤，定期作成追蹤報告。負(fù)責(zé)成本管控之稽查。三記賬人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)會計業(yè)務(wù)，熟悉記賬規(guī)則。負(fù)責(zé)管理登記所分配的明細(xì)分類賬。啟用會計賬簿，必須填寫“賬簿啟用表”和賬頁目錄。會計交接按規(guī)泄履行監(jiān)交手續(xù)。根據(jù)審核合格的記賬憑證，依照記賬規(guī)則登記賬目。摘要簡明完整，字跡淸楚工整，賬而 整潔干凈。不得跳行空頁，嚴(yán)禁挖、擦、舌IJ、補。根據(jù)會計制度規(guī)左正確設(shè)置會訃科目，建立賬簿，開設(shè)賬頁。為編制會計報表和經(jīng)濟活 動 分析提供數(shù)據(jù)資料。按核算程序及時登記各類明細(xì)賬，按時結(jié)賬、對賬，確保賬賬相付、賬表一致，登賬后在 記賬憑單上加蓋本人印章。及時與總帳核對，要賬平表對，保證提供數(shù)字及時，準(zhǔn)確、完整。完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作。四會計主管人員1、具體負(fù)責(zé)財務(wù)會計工作、對各項會訃工作立期布置檢查，嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律和各項規(guī) 章制度。2、負(fù)責(zé)制泄財務(wù)管理制度、監(jiān)督各項制度執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)違反財經(jīng)法規(guī)，財務(wù)制度的現(xiàn) 象及時糾正，重大問題及時向領(lǐng)導(dǎo)反映。3、編制會汁報表，數(shù)字正確，報送及時，向領(lǐng)導(dǎo)提供有關(guān)會計資