西隴化工：財務會計相關負責人管理制度（6月）

1、、 、 制度十 西隴化工股份有限公司 財務會計相關負責人管理制度 第一章總 則 第一條 為規(guī)范進西隴化工股份有限公司（以下簡稱“公司”）財務負責人及 會計機構負責人的行為，加強對公司財務監(jiān)督，保障公司規(guī)范運作和健康發(fā)展， 根據中華人民共和國公司法中華人民共和國證券法深圳證券交易所股 票上市規(guī)則及本公司公司章程等有關規(guī)定，特制定本制度。 第二條 財務負責人是公司財務、會計活動進行管理和監(jiān)督的高級管理人員， 對公司所有財務數據、財務報告的真實性、合法性、完整性向董事會以及董事會 屬下機構審計委員會負責，接受監(jiān)事會的監(jiān)督。 第三條 會計機構負責人是在財務負責人的領導下，主持公司財務預決算、 財務核算

2、、會計監(jiān)督和財務管理工作；組織協調、指導監(jiān)督財務部日常管理工作， 監(jiān)督執(zhí)行財務計劃，完成公司財務目標。 第四條 公司對財務人員實行統一集權管理，重要控股子公司財務負責人由 公司財務負責人兼任，對重要控股子公司會計機構負責人實行委派制，各子公司 無權任免財務負責人和會計機構負責人。 第五條 財務負責人和會計機構負責人必須按照國家有關財經法律、法規(guī)和 制度，認真履行職責，切實維護全體股東的利益。 第二章任職資格 第六條 公司設財務負責人一名，由總經理或董事會提名、薪酬和考核委員 會提名，經董事會審議決定聘任或解聘。財務負責人任期與同屆董事會任期相一 致，連聘可以連任。公司設會計機構負責人一名，由財

3、務負責人或總經理提名， 經總經理辦公會審議決定聘任或解聘。財務負責人在公司由財務總監(jiān)擔任，會計 機構負責人由財務經理擔任。 第七條 財務負責人和會計機構負責人不得在公司控股股東及其關聯方中擔 任除董事、監(jiān)事外的其他職務，不得與公司控股股東、實際控制人和公司的董事、 監(jiān)事、高級管理人員存在親屬關系。 第八條 財務負責人任職應具有以下資格： 1、會計、財務或相關專業(yè)大學本科以上學歷或接受過相關專業(yè)培訓并達到 同等業(yè)務水平，具有中級會計師及以上資格； 2、5 年以上跨國企業(yè)或大型企業(yè)集團財務管理工作經驗； 3、具有全面的財會專業(yè)理論知識、現代企業(yè)管理知識，熟悉財經法律法規(guī) 和制度； 4、熟悉財務相關

4、法律法規(guī)、投資、進出口貿易、企業(yè)財務制度和流程； 5、參與過較大投資項目的分析、論證和決策； 6、熟悉稅法政策、營運分析、成本控制及成本核算； 7、具有豐富的財務管理、資金籌劃、融資及資本運作經驗； 8、良好的口頭及書面表達能力。 第九條 會計機構負責人任職應具有以下資格： 1、會計、財務或相關專業(yè)?？萍耙陨蠈W歷或接受過相關專業(yè)培訓并達到同 等業(yè)務水平，具有中級會計師及以上資格； 2、5 年以上跨國企業(yè)或大型企業(yè)集團財務管理工作經驗； 3、具有全面的財務專業(yè)知識、賬務處理及財務管理經驗； 4、精通國家財稅法律規(guī)范，具備優(yōu)秀的職業(yè)判斷能力和豐富的財會項目分 析處理經驗； 5、諳熟國際和國內會計準

5、則以及相關的財務、稅務、審計法規(guī)、政策； 6、熟悉境內外上市公司財務規(guī)則，從事過兼并、重組、上市等相關項目的 具體實施； 7、良好的口頭及書面表達能力。 第十條 凡有下列情形的，不得擔任財務負責人和會計機構負責人： 1、無民事行為能力或者限制民事行為能力者； 2、曾違反法律、法規(guī)和財經制度，有弄虛作假、貪污受賄等違法違紀行為 者； 3、個人負有數額較大的到期未清償債務者； 4、被中國證監(jiān)會確定為市場禁入者，并且禁入尚未解除者； 5、按照有關法律法規(guī)規(guī)定，不宜擔任財務負責人和會計機構負責人者。 第三章職責與權限 第十一條 財務負責人應履行下列職責： 1、負責定期向總經理報告工作，提出財務運作、經

6、濟核算等方面的建議； 2、負責審核公司財務報表及定期報告中的財務數據，配合會計師事務所組 織公司報表審計工作； 3、負責建立和健全公司內部財務管理制度及會計核算規(guī)范，監(jiān)督檢查下屬 子公司財務運作和資金收支情況； 4、負責檢查公司財務會計活動及相關業(yè)務活動的合法性、真實性和有效性， 及時發(fā)現和制止可能造成出資者重大損失的經營行為，并向董事會報告； 5、負責參與公司經營計劃制定、資產購置、對外投資、企業(yè)購并、重大經 濟合同簽訂等重大事項的研究、審議，協助管理層作出決策； 6、負責對公司會計機構的設置和會計人員的配備、會計專業(yè)職務的設置和 聘任提出方案； 7、根據董事會、總經理授權，負責編制和執(zhí)行預

7、算、財務收支計劃、信貸 計劃、擬定資金籌措和使用方案； 8、負責成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促企業(yè)有關部 門降低消耗、節(jié)約費用，提高經濟效益； 9、負責編制公司年度財務預、決算議案和利潤分配議案； 10、負責與金融機構、財稅機關、上級管理部門、會計師事務所等部門保持 良好關系，尋求良好的專業(yè)服務支持； 11、履行總經理工作制度中高管人員適用的職責要求。 第十二條 會計機構負責人應履行下列職責： 1、協助財務負責人組織制訂公司各項財務管理制度、內部控制管理和考核 辦法； 2、組織編制各項財務收支及資金計劃，落實和檢查計劃的執(zhí)行情況，定期 將計劃的執(zhí)行情況進行分析并上報財務負責人

8、、總經理； 3、負責組織全集團的經濟核算工作，組織編制和審核會計報表、統計報表； 4、負責組織會計人員搞好會計核算，正確、及時、完整地記賬、算賬、報 賬，及時提供真實的會計核算資料； 5、定期或不定期組織進行財務分析，提交財務分析報告，為企業(yè)經營決策 提供依據； 6、對新投資的項目做好財務預測與風險分析、參與公司重大財務問題的決 策，提出意見或建議； 7、依據內部控制制度，組織實施財務監(jiān)督，確保公司各項業(yè)務在受控的情 況下良好運行； 8、負責組織實施企業(yè)的財務審計工作； 9、負責財務人員隊伍的建設、選拔和配備、組織對部門員工進行財務知識 培訓、并對其進行業(yè)績考核； 第十三條 財務負責人行使下列

9、權限： 1、財務決策參與權：參與公司對外投資、產權轉讓、資產重組、工程項目 建設、貸款、抵押擔保、資金調度、重大經濟合同簽訂等涉及財務收支的重要經 濟事項的決策和執(zhí)行，從其合法性、真實性、效益性方面進行審查，協助管理層 做好決策分析。 2、財務收支審批權：對固定資產購置、對外投資、工程項目建設、商品采 購等事項的資金使用進行審核和會簽；審批物料采購、貨款結算、稅金計繳及各 種費用的報支；對大額資金的調配使用實行董事長、總經理、財務負責人聯名審 批。 3、財務監(jiān)督控制權：對公司各項收入、成本、費用開支的合法性和真實性 進行審核，有權制止和糾正違反財經法律法規(guī)的經濟行為；審核公司各經營部門 年度（

10、季度、月度）經營計劃完成情況，按照公司制定的規(guī)章制度，實施考核、 監(jiān)督、控制和獎懲。 第十四條 會計機構負責人在財務負責人的領導和授權下，具體行使上述財 務決策參與權、財務收支審批權和財務監(jiān)督控制權。 第四章考核與獎懲 第十五條 財務負責人應承擔國家法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定的責任和義務， 對公司負有誠信和勤勉義務，不得參與對本公司構成競爭或其他可能損害公司利 益的行為。 第十六條 財務負責人行使職權時，應遵守法律、章程、股東大會決議、董 事會決議的各項規(guī)定，因違反上述規(guī)定而給公司造成損害的，應對公司負賠償責 任。 第十七條 財務負責人在任職期間可以向董事會提出辭職，但應提前一個月 向董事會提交

11、辭職報告，經董事會批準后離任。若在不利于公司的情形下辭職或 者董事會未正式批準前擅自離職等原因給公司造成損失的，財務負責人應負賠償 責任。 第十八條 公司解聘財務負責人時，財務負責人有權就被公司解聘或者與辭 職有關的情況，向董事會提交個人陳述報告。 第十九條 財務負責人離任前，應當接受董事會審計委員會、監(jiān)事會的離任 審查，將有關檔案文件、正在辦理或待辦理事項，在公司審計委員會、監(jiān)事會的 監(jiān)督下移交。 第二十條 公司在聘任財務負責人和會計機構負責人時應與其簽訂保密協 議，財務負責人和會計機構負責人應遵守公司的信息保密制度。除非國家或公司 章程規(guī)定或經股東大會、董事會批準，財務負責人和會計機構負責

12、人不得泄露公 司秘密，并承諾在離職后繼續(xù)履行該義務。非經授權，財務負責人和會計機構負 責人不得對外披露公司信息。 第二十一條 對會計機構負責人的考核實行季度考核和年終考核相結合的辦 法，每個季度按照工作的態(tài)度、效果、團隊培養(yǎng)情況、公司財務管理制度和會計 核算政策的遵循情況以及公司的業(yè)績進行季度綜合，年度實行綜合考核，考核的 結果作為其續(xù)聘、解聘和獎懲的依據。會計機構負責人由財務負責人進行考核。 第二十二條 對財務負責人實行定期和任期考核，考核主要包括年度目標完 成情況、工作態(tài)度、團隊培養(yǎng)情況，考核的結果作為其續(xù)聘、解聘和獎懲的依據。 財務負責人的考核由董事會提名、薪酬與考核委員會議定。 第五章

13、責任追究 第二十三條 財務負責人和會計機構負責人未能履行工作職責，公司應追究 相關責任人的責任。責任追究范圍： 1、違反會計法、證券法等相關法律法規(guī)及公司相關制度規(guī)定； 2、未嚴格執(zhí)行企業(yè)會計準則及相關規(guī)定、信息披露編報規(guī)則的相關要 求，信息披露存在重大錯誤或重大遺漏的； 3、未能認真履行其職責，嚴重影響公司總體工作的； 4、重大事項違反決策程序，造成重大經濟損失的； 5、因公司財務問題受到證券監(jiān)管部門、稅務部門處罰及其他監(jiān)管機構處罰； 6、其他因工作錯誤或疏漏，給公司造成嚴重不良后果或重大經濟損失的。 第二十四條 當出現責任追究所涉及事項時，公司內部審計機構應調查責任 原因，進行責任認定，并擬定處罰意見和整改措施，并提交相關部門認定并形成 處罰決議。 第二十五