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文檔簡介

1、荊州市盛智物業(yè)管理有限公司 財務部制度文件文件編號SZPM-01-000-A-EX-007版本號VER 1.0修訂日期2003/10/8會計檔案管理制度頁次1.0 目的會計檔案是記錄和反映公司各項經(jīng)濟業(yè)務的重要史料和證據(jù)，財務部要切實加強對會計檔案的管理工作，建立和健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等制度， 切實把會計檔案管好。2.0 適用范圍2.1會計憑證：原始憑證、記帳憑證、銀行對帳單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表。2.2會計帳?。含F(xiàn)金和銀行存款日記帳、明細帳、總帳、固定資產(chǎn)卡片、輔助帳薄。2.3會計報表：月、季度會計報表，年度會計報表。2.4電腦磁盤：儲存會計核算資料、電腦核算程序。2.5

2、其他會計資料：帳單、發(fā)票、收據(jù)存根、計劃統(tǒng)計報表、經(jīng)濟合同、會計移交清冊 等等。3.0 工作職責（略）4.0 程序要點4.1公司每年形成的會計檔案，都應由財務部按照歸檔要求，負責整理立卷或裝訂成冊。 當年會計檔案在會計年度終了后可暫由財務部保管一年，期滿之后，由財務部編造清冊 歸檔入庫。4.2已入庫的會計檔案，應保持原卷冊的封裝，需拆封整理的，由會計檔案管理人員處 理。4.3會計檔案的保管，必須存放有序，查找方便，同時嚴格執(zhí)行安全和保密制度，不得 隨意堆放，嚴防毀損，散失和泄密。4.4會計檔案的保管期限據(jù)財政部的有關規(guī)定執(zhí)行。4.5公司保存的會計檔案應根據(jù)本單位的業(yè)務需要，積極給予利用。公司其

3、他部門查閱 會計檔案，須經(jīng)有關負責人同意，要向保管人說明查閱范圍，并按規(guī)定進行登記，查閱 后及時歸檔。4.6外單位查閱會計檔案，需憑查閱單位介紹信，說明查閱范圍，查閱人還應出示身份 證件，經(jīng)財務部經(jīng)理批準后，才能辦理登記查閱手續(xù)。4.7查閱會計檔案必須由保管人陪同，不得讓查閱人單獨在場。4.8查閱時會計檔案需保持原樣，不得拆抽，涂改，如需復印的，須經(jīng)財務部經(jīng)理同意。4.9會計檔案保管期滿，需銷毀時，應指定專人鑒定審查、編造會計檔案銷毀清冊，經(jīng) 酒店領導同意，報主管部門批準后方能銷毀。對于其中未了結的債權債務的原始，應單 獨抽出，另行立卷，保管到結清為止。建設單位在建設期間的會計檔案，不得銷毀。5.0記錄文

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