現(xiàn)金、銀行存款實(shí)務(wù)操作

1、一、現(xiàn)金收入的處理程序一、現(xiàn)金收入的處理程序 1 復(fù)核現(xiàn)金收款憑證復(fù)核現(xiàn)金收款憑證 2 當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金 3 開出現(xiàn)金收據(jù)，并加蓋開出現(xiàn)金收據(jù)，并加蓋“現(xiàn)金收訖現(xiàn)金收訖” 印章和出納人員名章印章和出納人員名章 4 根據(jù)收款憑證登記根據(jù)收款憑證登記“現(xiàn)金日記賬現(xiàn)金日記賬” 二、現(xiàn)金支出的處理程序二、現(xiàn)金支出的處理程序 1 1 復(fù)核現(xiàn)金付款憑證復(fù)核現(xiàn)金付款憑證 2 2 復(fù)核無誤后，在付款憑證所附的復(fù)核無誤后，在付款憑證所附的 原始憑證上加蓋原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖現(xiàn)金付訖”印章印章 3 3 根據(jù)付款憑證所列金額付出現(xiàn)金根據(jù)付款憑證所列金額付出現(xiàn)金 4 4 在付款憑證在付款憑證“出納出納”欄

2、簽章欄簽章 5 5 根據(jù)付款憑證登記根據(jù)付款憑證登記“現(xiàn)金日記賬現(xiàn)金日記賬” 三、現(xiàn)金的核算三、現(xiàn)金的核算 1.設(shè)立設(shè)立“現(xiàn)金日記賬現(xiàn)金日記賬”、“總賬總賬” 逐日逐筆序時(shí)登記，日清月結(jié)，及時(shí)核對。逐日逐筆序時(shí)登記，日清月結(jié)，及時(shí)核對。 2.明細(xì)核算：明細(xì)核算： 分別以人民幣和外幣進(jìn)行明細(xì)核算分別以人民幣和外幣進(jìn)行明細(xì)核算 四、現(xiàn)金的清查四、現(xiàn)金的清查 現(xiàn)金清查盤點(diǎn)表的填制現(xiàn)金清查盤點(diǎn)表的填制 庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表 單位名稱：單位名稱： 年年 月月 日日 盤虧盤虧盤盈盤盈 備注備注 對比結(jié)果對比結(jié)果 賬存金額賬存金額實(shí)存金額實(shí)存金額 盤點(diǎn)人員簽字：盤點(diǎn)人員簽字： 出納人員簽字：

3、出納人員簽字：李明瑞李明瑞張麗麗 孫 華 五、現(xiàn)金日記賬登記五、現(xiàn)金日記賬登記 現(xiàn)金日記賬的登記現(xiàn)金日記賬的登記 現(xiàn)金日記賬登記示范現(xiàn)金日記賬登記示范 六、填制現(xiàn)金交款單送存現(xiàn)金六、填制現(xiàn)金交款單送存現(xiàn)金 黃河有限責(zé)任公司黃河有限責(zé)任公司2007年年3月月15日，將家電組銷貨日，將家電組銷貨 款送存銀行。請你填制現(xiàn)金交款單將收到的現(xiàn)金送存款送存銀行。請你填制現(xiàn)金交款單將收到的現(xiàn)金送存 開戶銀行。開戶銀行。 其中：面值其中：面值100元，元，510張；面值張；面值50元，元， 206張；張； 面值面值10元，元， 102張；面值張；面值5元，元， 365張；張； 面值面值2元，元， 20張；面值

4、張；面值1元，元， 196張；張； 面值面值0.5元，元，162張；面值張；面值0.2元，元，213張；張； 面值面值0.1元，元， 6張；張； 開戶行：濟(jì)南市工商銀行歷城區(qū)支行開戶行：濟(jì)南市工商銀行歷城區(qū)支行 賬賬 號：號：1410204508900818 中國工商銀行中國工商銀行 現(xiàn)金交款單（回單）現(xiàn)金交款單（回單） 第一聯(lián)第一聯(lián) 由銀行蓋章后退回單位由銀行蓋章后退回單位 2007年 3 月 15 日 對方科目 壹 分 貳 分 伍 分 合 計(jì)金額 壹 角 貳 角 壹 無 伍 角 貳 元 伍 元 拾 元 伍 拾 元 一 百 元 合計(jì)金額 零張數(shù) 把（百張）數(shù) 百十萬千百 十元角分 票 面 一

5、樓收款臺 銷貨款 交款單位 款項(xiàng)來源 工行洪樓分理處 開戶銀行1234589008 山東商苑商城有限責(zé)任公司 賬號 全稱 人民幣 （大寫） 單位 收款 （銀行蓋章） 收款 復(fù)核 年 月 日 濟(jì)南工商銀行濟(jì)南工商銀行 歷城區(qū)支行歷城區(qū)支行 2007年年3月月15日日 轉(zhuǎn)訖轉(zhuǎn)訖 七、填制現(xiàn)金支票提現(xiàn)金七、填制現(xiàn)金支票提現(xiàn)金 黃河有限責(zé)任公司黃河有限責(zé)任公司2007年年10月月10日，日， 填制現(xiàn)金支票一張去開戶銀行提現(xiàn)金準(zhǔn)備填制現(xiàn)金支票一張去開戶銀行提現(xiàn)金準(zhǔn)備 發(fā)放工資。發(fā)放工資。 請你填制一張空白現(xiàn)金支票去開戶銀請你填制一張空白現(xiàn)金支票去開戶銀 行提現(xiàn)金。行提現(xiàn)金。 提現(xiàn)金：提現(xiàn)金：123056

6、.80 收款人：收款人：黃河有限責(zé)任公司 單位主管單位主管 會(huì)計(jì)會(huì)計(jì) 出票人簽章出票人簽章用途：發(fā)放工資用途：發(fā)放工資 我賬戶內(nèi)支付我賬戶內(nèi)支付金額：金額：123056.80 上列款項(xiàng)請從上列款項(xiàng)請從 用途：用途：工資 人人 民民 幣幣 （大寫）（大寫） 出票日期（大寫）出票日期（大寫）貳零零柒 年年零壹拾月月零壹拾 日日 收款人：收款人：黃河有限責(zé)任公司 濟(jì) 南 市 商 業(yè) 銀 行 現(xiàn)金支票 濟(jì)南市商業(yè)銀行濟(jì)南市商業(yè)銀行 現(xiàn)現(xiàn) 金金 支支 票票 存存 根根 科科 目目 對方科目對方科目 出票日期出票日期 2007 年年10月月10日日 （魯）（魯）（魯）（魯） 壹拾貳萬叁仟零伍拾陸元捌角整壹

7、拾貳萬叁仟零伍拾陸元捌角整 ￥123056.80 財(cái)務(wù)專用章財(cái)務(wù)專用章 廉廉 趙趙 印印 孝孝 本支票付款期限十天 xvi02860605 財(cái)務(wù)專用章財(cái)務(wù)專用章 券別券別 數(shù)量數(shù)量 單位單位 一一 百百 元元 五五 十十 元元 十十 元元 五五 元元 二二 元元 一一 元元 五五 角角 二二 角角 一一 角角 五五 分分 二二 分分 一一 分分 小小 計(jì)計(jì) 收款人簽章收款人簽章 捆捆 （千張枚）（千張枚） 把把 （百張枚）（百張枚） 張（枚）張（枚） 廉廉 趙趙 印印 孝孝 李明李明 0967809678 2007年年10月月10日日 八、銀行存款收支業(yè)務(wù)的核算八、銀行存款收支業(yè)務(wù)的核算 存入

8、款項(xiàng)時(shí)存入款項(xiàng)時(shí)（根據(jù)（根據(jù)“收賬通知收賬通知”等有關(guān)憑證）等有關(guān)憑證） 借：銀行存款借：銀行存款 貸：有關(guān)科目貸：有關(guān)科目 支付款項(xiàng)時(shí)支付款項(xiàng)時(shí)（根據(jù)（根據(jù)“付款通知付款通知”或支票存根或支票存根 等有關(guān)憑證）等有關(guān)憑證） 借：有關(guān)科目借：有關(guān)科目 貸：銀行存款貸：銀行存款 九、銀行存款日記賬的設(shè)置和登記：九、銀行存款日記賬的設(shè)置和登記： 在設(shè)立總賬的前提下，必須設(shè)立在設(shè)立總賬的前提下，必須設(shè)立日記日記 賬賬，逐日逐筆序時(shí)登記，以加強(qiáng)對銀行存，逐日逐筆序時(shí)登記，以加強(qiáng)對銀行存 款的管理?？畹墓芾怼?銀行存款日記賬登記示范銀行存款日記賬登記示范 九、銀行存款余額調(diào)節(jié)表九、銀行存款余額調(diào)節(jié)表 查

9、明未達(dá)賬項(xiàng)后，應(yīng)編制查明未達(dá)賬項(xiàng)后，應(yīng)編制 “ ”進(jìn)行調(diào)節(jié)。進(jìn)行調(diào)節(jié)。 如果調(diào)節(jié)后余額雙方相等如果調(diào)節(jié)后余額雙方相等，一般說明雙方一般說明雙方 記賬沒有錯(cuò)誤；記賬沒有錯(cuò)誤；如果雙方余額仍不相等如果雙方余額仍不相等，則表明則表明 記賬有差錯(cuò)，應(yīng)進(jìn)一步查對，找出原因，更正錯(cuò)記賬有差錯(cuò)，應(yīng)進(jìn)一步查對，找出原因，更正錯(cuò) 誤的記錄。誤的記錄。 銀行存款余額調(diào)節(jié)表銀行存款余額調(diào)節(jié)表 業(yè)務(wù)公業(yè)務(wù)公 章章 中國工商商銀行銀企余額對賬單中國工商商銀行銀企余額對賬單 網(wǎng)點(diǎn)號：網(wǎng)點(diǎn)號：0011 20040011 2004年年8 8月月3131日幣種：人民幣日幣種：人民幣 單位：元單位：元 中國工商銀行中國工商銀行

10、（業(yè)務(wù)公章）（業(yè)務(wù)公章） 年年 月月 日日 經(jīng)辦：經(jīng)辦： 單位核對簽章單位核對簽章 年年 月月 日日 經(jīng)辦：經(jīng)辦： 你戶至你戶至20042004年年8 8月月3131日止存日止存/ /貸款余額為貸款余額為736 000736 000元，是否相符，請?jiān)谌靸?nèi)核對后，將元，是否相符，請?jiān)谌靸?nèi)核對后，將 此單或此單或“對賬單未達(dá)清單對賬單未達(dá)清單”送交我行。如逾期未送交即為認(rèn)定余額數(shù)。送交我行。如逾期未送交即為認(rèn)定余額數(shù)。 516578516578科目代號科目代號黃河有限責(zé)任公司黃河有限責(zé)任公司戶名戶名 180100112200088180100112200088賬號賬號 未達(dá)賬務(wù)調(diào)節(jié)表未達(dá)賬

11、務(wù)調(diào)節(jié)表 銀行已列賬，單位尚未列賬的憑證銀行已列賬，單位尚未列賬的憑證單位已列賬，銀行尚未列賬的憑證單位已列賬，銀行尚未列賬的憑證 （1 1）借方憑證）借方憑證（2 2）貸方憑證）貸方憑證（3 3）借方憑證）借方憑證（4 4）貸方憑證）貸方憑證 日期日期金額金額日期日期金額金額日期日期金額金額日期日期金額金額 合計(jì)合計(jì)合計(jì)合計(jì)合計(jì)合計(jì)合計(jì)合計(jì) 十、支付結(jié)算辦法十、支付結(jié)算辦法 支付支付結(jié)算結(jié)算 是指企業(yè)在商品交易、勞務(wù)供應(yīng)是指企業(yè)在商品交易、勞務(wù)供應(yīng) 等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中與其他單位或個(gè)人所發(fā)生的款項(xiàng)收等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中與其他單位或個(gè)人所發(fā)生的款項(xiàng)收 付行為。付行為。 支付支付結(jié)算按收付款項(xiàng)的方式不同分為現(xiàn)金

12、結(jié)結(jié)算按收付款項(xiàng)的方式不同分為現(xiàn)金結(jié) 算和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。算和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算 是指收付雙方直接使用現(xiàn)金進(jìn)行是指收付雙方直接使用現(xiàn)金進(jìn)行 款項(xiàng)收付?？铐?xiàng)收付。 轉(zhuǎn)賬結(jié)算轉(zhuǎn)賬結(jié)算 是指收付雙方不直接使用現(xiàn)金，是指收付雙方不直接使用現(xiàn)金， 而是通過銀行以轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行款項(xiàng)收付。而是通過銀行以轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行款項(xiàng)收付。 簽發(fā)支票的注意事項(xiàng)簽發(fā)支票的注意事項(xiàng) 支票必須用支票必須用 碳素墨水碳素墨水 書寫；書寫； “ “日期日期”必須用必須用大寫大寫書寫書寫 如果如果“日期日期” 、“收款人收款人” 、“金額金額”寫錯(cuò)，寫錯(cuò)， 不得不得 更改更改，應(yīng)加蓋，應(yīng)加蓋“作廢作廢”章，妥善保管。其他內(nèi)容寫章，妥

13、善保管。其他內(nèi)容寫 錯(cuò)錯(cuò) 可以更改，但必須加蓋可以更改，但必須加蓋預(yù)留銀行印鑒預(yù)留銀行印鑒。 簽發(fā)空頭支票，或印章與印鑒不符的，除退簽發(fā)空頭支票，或印章與印鑒不符的，除退 票外，處以票外，處以5%5%但不低于但不低于10001000元的罰款。持票人有元的罰款。持票人有 權(quán)要求出票人賠償支票金額權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。的賠償金。 支票結(jié)算方式的結(jié)算程序支票結(jié)算方式的結(jié)算程序 付款人開戶銀行付款人開戶銀行 收款人收款人 收款人開戶銀行收款人開戶銀行 付款人付款人 將款項(xiàng)足額存入開戶銀行將款項(xiàng)足額存入開戶銀行 到開戶銀行申請購買支票到開戶銀行申請購買支票 簽發(fā)支票辦理結(jié)算簽發(fā)支票辦理結(jié)

14、算 將支票送存開戶銀行將支票送存開戶銀行 交換支票并清算資金交換支票并清算資金 通知收妥入賬通知收妥入賬 練習(xí)簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票練習(xí)簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票 黃河有限責(zé)任公司黃河有限責(zé)任公司20062006年年2 2月月2020日從本市宏達(dá)有日從本市宏達(dá)有 限責(zé)任公司購入生產(chǎn)用限責(zé)任公司購入生產(chǎn)用a a材料一批，增值稅專用發(fā)票上材料一批，增值稅專用發(fā)票上 注明的價(jià)款為注明的價(jià)款為100 000100 000元，增值稅額元，增值稅額17 00017 000元。材料元。材料 已驗(yàn)收入庫。簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票一張，支付上述款項(xiàng)。已驗(yàn)收入庫。簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票一張，支付上述款項(xiàng)。 假定黃河有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人，存貨假定黃河

15、有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人，存貨 日常核算采用實(shí)際成本法。日常核算采用實(shí)際成本法。 濟(jì)南市商業(yè)銀行濟(jì)南市商業(yè)銀行 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn) 賬賬 支支 票票 存存 根根 gq 02 科科 目目 對方科目對方科目 出票日期出票日期 20062006年年2 2月月 2020日日 濟(jì) 南 市 商 業(yè) 銀 行 轉(zhuǎn)賬支票 出票日期（大寫）出票日期（大寫）貳零零貳貳零零貳年年零貳零貳月月零貳拾零貳拾日日 收款人：收款人：山東宏達(dá)有限公司山東宏達(dá)有限公司 人人 民民 幣幣 （大寫）（大寫） 用途：用途：貨款貨款 上列款項(xiàng)請從上列款項(xiàng)請從 收款人：收款人：山東宏達(dá)有限公司山東宏達(dá)有限公司 金額：金額：11700.001170

16、0.00 我賬戶內(nèi)支付我賬戶內(nèi)支付 用途：用途：貨款貨款 出票人簽章出票人簽章 單位主管單位主管 會(huì)計(jì)會(huì)計(jì) 02860605 （魯）（魯） 壹拾壹萬柒仟元整壹拾壹萬柒仟元整117000.00 （魯）（魯） 廉廉 趙趙 印印 孝孝 財(cái)務(wù)專用章財(cái)務(wù)專用章 本支票付款期限十天 練習(xí)轉(zhuǎn)賬支票送存開戶銀行練習(xí)轉(zhuǎn)賬支票送存開戶銀行 宏達(dá)有限責(zé)任公司將收到的黃河有限責(zé)任公司宏達(dá)有限責(zé)任公司將收到的黃河有限責(zé)任公司 簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票送存開戶銀行。簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票送存開戶銀行。 開戶行：濟(jì)南市建設(shè)銀行槐蔭支行開戶行：濟(jì)南市建設(shè)銀行槐蔭支行 賬賬 號：號：13100352198661310035219866 濟(jì)南市商

17、業(yè)銀行濟(jì)南市商業(yè)銀行 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn) 賬賬 支支 票票 存存 根根 gq 02 科科 目目 對方科目對方科目 出票日期出票日期 20062006年年2 2月月 2020日日 濟(jì) 南 市 商 業(yè) 銀 行 轉(zhuǎn)賬支票 出票日期（大寫）出票日期（大寫）貳零零貳貳零零貳年年零貳零貳月月零貳拾零貳拾日日 收款人：收款人：山東宏達(dá)有限公司山東宏達(dá)有限公司 人人 民民 幣幣 （大寫）（大寫） 用途：用途：貨款貨款 上列款項(xiàng)請從上列款項(xiàng)請從 收款人：收款人：山東宏達(dá)有限公司山東宏達(dá)有限公司 金額：金額：11700.0011700.00 我賬戶內(nèi)支付我賬戶內(nèi)支付 用途：用途：貨款貨款 出票人簽章出票人簽章 單位主管單位主管

18、 會(huì)計(jì)會(huì)計(jì) 02860605 （魯）（魯） 壹拾壹萬柒仟元整壹拾壹萬柒仟元整117000.00 （魯）（魯） 廉廉 趙趙 印印 孝孝 財(cái)務(wù)專用章財(cái)務(wù)專用章 本支票付款期限十天 被背書人濟(jì)南市建行槐蔭區(qū)支行被背書人 委托收款 背書人簽 章 2006年 2月 20 日 背書人簽章 年 月 日 貼粘單處 華華 李李 印印 新新 財(cái)務(wù)專用章財(cái)務(wù)專用章 業(yè)務(wù)專用章業(yè)務(wù)專用章 2004年年10月月5日日 復(fù)核 制票 十百 萬千百 金 額 受理票據(jù)銀行蓋章 全稱或賬號 開戶行票據(jù)種類 萬千百 十元角分 開 戶 行 賬 號 十萬千百十元角分 付 款 人 人民幣 （大寫） 收款人 全 稱 中國工商銀行進(jìn)賬單（受

19、理證明）1 年 月 日 第 號 受理證明 中國工商銀行進(jìn)賬單（收賬通知）3 年 月 日 第 號 收款人 全 稱 賬 號 開 戶 行 人民幣 （大寫） 萬千百十萬千百十元角 分 付 款 人 全稱或賬號 開戶行票據(jù)種類 金 額 百十萬千百十元 角 分 受理票據(jù)銀行蓋章 復(fù)核 制票 此聯(lián)是收款人開戶銀行交給收款人的收賬通知此聯(lián)是收款人開戶銀行交給收款人的收賬通知 濟(jì)南工商銀行濟(jì)南工商銀行 歷城區(qū)支行歷城區(qū)支行 2004年年3月月15日日 轉(zhuǎn)訖轉(zhuǎn)訖 練習(xí)轉(zhuǎn)賬支票背書轉(zhuǎn)讓練習(xí)轉(zhuǎn)賬支票背書轉(zhuǎn)讓 宏達(dá)有限責(zé)任公司將收到的黃河有限責(zé)任公司宏達(dá)有限責(zé)任公司將收到的黃河有限責(zé)任公司 簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票1

20、17 000117 000元，背書轉(zhuǎn)讓給長江有限元，背書轉(zhuǎn)讓給長江有限 責(zé)任公司，抵付前欠的貨款。責(zé)任公司，抵付前欠的貨款。 委托收款委托收款 背書人簽章 2006年2月25日 背書轉(zhuǎn)讓 背書人簽章 2006年 2月 20 日 被背書人濟(jì)南市商業(yè)銀行歷山支行濟(jì)南市商業(yè)銀行歷山支行被背書人長江有限責(zé)任公司 貼粘單處 華華 李李 印印 新新 財(cái)務(wù)專用章財(cái)務(wù)專用章財(cái)務(wù)專用章財(cái)務(wù)專用章 明明 張張 印印 新新 銀行匯票的結(jié)算程序銀行匯票的結(jié)算程序 付款人開戶銀行付款人開戶銀行 收款人收款人 收款人開戶銀行收款人開戶銀行 付款人付款人 申請簽發(fā)匯票申請簽發(fā)匯票 持票辦理結(jié)算持票辦理結(jié)算 將匯票送存開戶銀

21、行將匯票送存開戶銀行 銀行之間清算資金銀行之間清算資金 通知收妥入賬通知收妥入賬 出票 出票 退回多余款項(xiàng)退回多余款項(xiàng) 練習(xí)申請簽發(fā)銀行匯票練習(xí)申請簽發(fā)銀行匯票 黃河有限責(zé)任公司供銷員張一凡赴上海大地有限責(zé)任黃河有限責(zé)任公司供銷員張一凡赴上海大地有限責(zé)任 公司采購公司采購a a材料，申請辦理銀行匯票一份，金額材料，申請辦理銀行匯票一份，金額900 000900 000 萬元，經(jīng)總經(jīng)理郭朝陽批準(zhǔn)，財(cái)會(huì)部門于萬元，經(jīng)總經(jīng)理郭朝陽批準(zhǔn)，財(cái)會(huì)部門于20052005年年1 1月月1515日日 填制填制“銀行匯票委托書銀行匯票委托書”，辦妥，辦妥“銀行匯票銀行匯票”交張一凡交張一凡 。 上海大地有限責(zé)任公

22、司上海大地有限責(zé)任公司 開戶銀行：上海市工商銀行閘北區(qū)支行開戶銀行：上海市工商銀行閘北區(qū)支行 賬賬 號：號：16002053098988881600205309898888 練習(xí)送存銀行匯票練習(xí)送存銀行匯票 2005 2005年年1 1月月2020日，上海大地有限責(zé)任公司收到日，上海大地有限責(zé)任公司收到 黃河有限責(zé)任公司業(yè)務(wù)員交來的銀行匯票，支付購黃河有限責(zé)任公司業(yè)務(wù)員交來的銀行匯票，支付購a a 材料的款項(xiàng)。材料的款項(xiàng)。 企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為 60 00060 000元，增值稅款元，增值稅款10 20010 200元。元。 將收到的銀行匯票填制將收到的銀行匯票填制“進(jìn)賬單進(jìn)賬單”，送存開戶銀行。，送存開戶銀行。 練習(xí)多余款收回練習(xí)多余款收回 2005 2005年年1 1月月2525日，黃河有限責(zé)任公司收到開戶日，黃河有限責(zé)任公司收到開戶 銀行轉(zhuǎn)來的銀行轉(zhuǎn)來的“多余款收賬通知多余款收賬通知”，本月，本月1515日簽發(fā)給上日簽發(fā)給上 海大地有限責(zé)任公司的銀行匯票多余款海大地有限責(zé)任公司的銀行匯票多余款1980019800已收已收 妥入賬。妥入賬。 銀行本票的結(jié)算程序銀行本票的結(jié)算程序 付款人開戶銀行付款人開戶銀行 收款人收款人 收款人開戶銀行收款人開戶銀行 付款人付款人 申請簽發(fā)本票申請簽發(fā)本票 持票辦理結(jié)算持票辦理結(jié)算