內(nèi)部控制指引18流程圖-信息系統(tǒng)（參考模板）

1、傳播優(yōu)秀Word版文檔 ，希望對您有幫助，可雙擊去除！第18章 企業(yè)內(nèi)部控制流程信息系統(tǒng)1 / 13傳播優(yōu)秀Word版文檔 ，希望對您有幫助，可雙擊去除！181 信息系統(tǒng)開發(fā)控制1813 信息系統(tǒng)自行開發(fā)流程1信息系統(tǒng)自行開發(fā)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖信息系統(tǒng)自行開發(fā)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段總經(jīng)理運(yùn)營總監(jiān)信息部人員用戶部門信息系統(tǒng)訪問安全措施不當(dāng)，可能導(dǎo)致商業(yè)秘密泄露信息系統(tǒng)開發(fā)與使用未經(jīng)適當(dāng)審核或超越授權(quán)審批，可能產(chǎn)生重大差錯(cuò)及舞弊、欺詐行為，從而導(dǎo)致?lián)p失信息系統(tǒng)開發(fā)與使用違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失審批審核審批審核編制信息系統(tǒng)

2、系統(tǒng)開發(fā)任務(wù)書使用授權(quán)安裝、調(diào)試系統(tǒng)進(jìn)行系統(tǒng)測試編寫程序代碼設(shè)計(jì)程序方案受理該項(xiàng)申請需求分析結(jié)束開始使用開始提出信息系統(tǒng)開發(fā)申請D1D2D3傳播優(yōu)秀Word版文檔 ，希望對您有幫助，可雙擊去除！2信息系統(tǒng)自行開發(fā)流程控制表信息系統(tǒng)自行開發(fā)流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說明階段控制D11企業(yè)生產(chǎn)、銷售、倉儲、財(cái)務(wù)等信息系統(tǒng)使用部門根據(jù)實(shí)際工作需要提交信息系統(tǒng)開發(fā)申請2信息部仔細(xì)核對用戶部門提交的申請，審核無誤后提交運(yùn)營總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批3信息系統(tǒng)開發(fā)申請通過審批后，信息部根據(jù)企業(yè)相關(guān)規(guī)定以及用戶部門的實(shí)際情況，分析信息系統(tǒng)需求4在分析需求的基礎(chǔ)上編制信息系統(tǒng)開發(fā)任務(wù)書，提交運(yùn)營總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批

3、，信息系統(tǒng)開發(fā)任務(wù)書包括信息系統(tǒng)名稱、應(yīng)達(dá)到的技術(shù)性能、操作環(huán)境、具體工作計(jì)劃、開發(fā)人員以及費(fèi)用預(yù)算等內(nèi)容D25系統(tǒng)分析人員設(shè)計(jì)信息系統(tǒng)開發(fā)的具體方案6信息部的程序員編寫代碼7信息部的測試員進(jìn)行測試D38安裝、調(diào)試后，系統(tǒng)最終上線，信息部設(shè)置用戶部門的使用權(quán)限9用戶部門在信息部的授權(quán)下使用信息系統(tǒng)相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范1 信息系統(tǒng)管理制度1 信息系統(tǒng)開發(fā)管理辦法參照規(guī)范1 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引文件資料1 信息系統(tǒng)開發(fā)任務(wù)書1 信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案責(zé)任部門及責(zé)任人1 信息部、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、銷售部、倉儲部1 總經(jīng)理、運(yùn)營總監(jiān)、編程員、設(shè)計(jì)員、測試員、信息部人員傳播優(yōu)秀Word版文檔 ，希望對您有幫助，可雙

4、擊去除！1814 信息系統(tǒng)開發(fā)招標(biāo)流程1信息系統(tǒng)開發(fā)招標(biāo)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖信息系統(tǒng)開發(fā)招標(biāo)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段總經(jīng)理信息部/用戶部門項(xiàng)目管理小組外包商信息系統(tǒng)開發(fā)招標(biāo)違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失信息系統(tǒng)開發(fā)招標(biāo)評標(biāo)不規(guī)范，可能導(dǎo)致徇私舞弊、商業(yè)秘密泄露，造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失信息系統(tǒng)開發(fā)招標(biāo)過程違反法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度的規(guī)定，可能受到有關(guān)部門的處罰，造成資產(chǎn)損失審批審批參與評標(biāo)開始資料歸檔進(jìn)行資格審查結(jié)束談判并簽定合同發(fā)布中標(biāo)通知書選取中標(biāo)者組織評標(biāo)接收標(biāo)書發(fā)售招標(biāo)書發(fā)布招標(biāo)廣告確定采用招標(biāo)方式選擇外包合作商簽定合同接到中

5、標(biāo)通知書發(fā)送投標(biāo)書填報(bào)資格審查文件索取資格審查文件D1D2D3傳播優(yōu)秀Word版文檔 ，希望對您有幫助，可雙擊去除！2信息系統(tǒng)開發(fā)招標(biāo)流程控制表信息系統(tǒng)開發(fā)招標(biāo)流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說明階段控制D11項(xiàng)目管理小組根據(jù)信息系統(tǒng)開發(fā)難度以及企業(yè)開發(fā)人員的能力確定采用招投標(biāo)方式選擇合適的外包開發(fā)商2項(xiàng)目管理小組發(fā)布招標(biāo)廣告，說明招標(biāo)方式、招標(biāo)項(xiàng)目的名稱、用途、規(guī)格、質(zhì)量要求及數(shù)量或規(guī)模、履行合同期限與地點(diǎn)、投標(biāo)保證金、投標(biāo)截止時(shí)間及投標(biāo)書投遞地點(diǎn)、開標(biāo)的時(shí)間與地點(diǎn)、對投標(biāo)單位的資質(zhì)要求以及其他必要內(nèi)容3項(xiàng)目管理小組收到外包商的資格審查文件后，對外包商資質(zhì)、信譽(yù)等方面進(jìn)行審查D24項(xiàng)目管理小組向選

6、定的外包商發(fā)售標(biāo)書5項(xiàng)目管理小組組織信息部、生產(chǎn)部、銷售部、采購部、倉儲部、財(cái)務(wù)部等用戶部門相關(guān)人員進(jìn)行評標(biāo)6經(jīng)過評審之后，項(xiàng)目管理小組選擇中標(biāo)者，報(bào)總經(jīng)理審批D37項(xiàng)目管理小組向中標(biāo)單位發(fā)布中標(biāo)通知書8項(xiàng)目管理小組負(fù)責(zé)與外包商談判并簽定合同，合同相關(guān)條款必須符合中華人民共和國合同法及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范1 信息系統(tǒng)管理制度1 信息系統(tǒng)開發(fā)招標(biāo)管理規(guī)定參照規(guī)范1 中華人民共和國合同法1 中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法文件資料1 信息系統(tǒng)招標(biāo)廣告1 信息系統(tǒng)開發(fā)招標(biāo)書1 信息系統(tǒng)開發(fā)中標(biāo)通知書責(zé)任部門及責(zé)任人1 項(xiàng)目管理小組、信息部1 總經(jīng)理、項(xiàng)目管理小組組長及成員傳播優(yōu)秀Word版文檔

7、 ，希望對您有幫助，可雙擊去除！182 信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)控制1822 信息化會計(jì)檔案的管理流程1信息化會計(jì)檔案的管理流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖信息化會計(jì)檔案的管理流程與風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段信息部經(jīng)理會計(jì)檔案管理員財(cái)務(wù)部經(jīng)理會計(jì)信息化會計(jì)檔案保管不善，可能導(dǎo)致會計(jì)檔案丟失信息化會計(jì)檔案管理程序不規(guī)范，可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)或股東權(quán)益受損信息化會計(jì)檔案管理未經(jīng)適當(dāng)審核或超越授權(quán)審批，可能產(chǎn)生重大差錯(cuò)及舞弊、欺詐行為，從而導(dǎo)致?lián)p失審批審批定期檢查存儲介質(zhì)保存的會計(jì)檔案結(jié)束做好防消磁、防火、防潮和防塵等工作書面形式儲存的會計(jì)數(shù)據(jù)磁性介質(zhì)或光盤介質(zhì)的會計(jì)數(shù)據(jù)分類整理進(jìn)行檔

8、案鑒定收集會計(jì)檔案嚴(yán)格執(zhí)行開始擬定信息化會計(jì)檔案管理制度審批形成會計(jì)檔案D1D2D3傳播優(yōu)秀Word版文檔 ，希望對您有幫助，可雙擊去除！2信息化會計(jì)檔案的管理流程控制表信息化會計(jì)檔案的管理流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說明階段控制D11會計(jì)檔案管理員擬定信息化會計(jì)檔案管理制度，經(jīng)信息部經(jīng)理審批后嚴(yán)格執(zhí)行2會計(jì)檔案主要指存儲在磁性介質(zhì)或光盤介質(zhì)的會計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來的書面等形式的會計(jì)數(shù)據(jù)，包括記賬憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表（包括報(bào)表格式和計(jì)算公式）等數(shù)據(jù)D23會計(jì)檔案管理員對收集到的會計(jì)檔案進(jìn)行鑒定，對會計(jì)檔案進(jìn)行去粗取精等工作，確定會計(jì)檔案的利用價(jià)值4把零散的、需要修改的會計(jì)檔案進(jìn)行分類、組織

9、和編目，使之成為一個(gè)體系；分類主要是根據(jù)會計(jì)檔案的時(shí)間、內(nèi)容或形式的異同，按照一定體系，分門別類、系統(tǒng)化地區(qū)分檔案和整理檔案，使其構(gòu)成有機(jī)整體D35會計(jì)檔案管理員負(fù)責(zé)信息化會計(jì)檔案的管理，做好防消磁、防火、防潮和防塵等工作6對于存儲介質(zhì)保存的會計(jì)檔案應(yīng)定期檢查，防止由于介質(zhì)損壞而使會計(jì)檔案丟失相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范1 信息系統(tǒng)管理制度1 信息化會計(jì)檔案管理制度參照規(guī)范1 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引文件資料1 記賬憑證1 會計(jì)賬簿1 會計(jì)報(bào)表責(zé)任部門及責(zé)任人1 信息部、財(cái)務(wù)部1 信息部經(jīng)理、會計(jì)檔案管理員、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、會計(jì)傳播優(yōu)秀Word版文檔 ，希望對您有幫助，可雙擊去除！1823 會計(jì)信息管理人員操作流

10、程1會計(jì)信息管理人員操作流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖會計(jì)信息管理人員操作流程與風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部經(jīng)理會計(jì)信息主管會計(jì)信息操作員會計(jì)信息系統(tǒng)操作未經(jīng)適當(dāng)審核或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失會計(jì)信息系統(tǒng)操作管理不完善，可能導(dǎo)致會計(jì)信息系統(tǒng)流于形式，起不到真正的作用會計(jì)信息管理人員操作不規(guī)范，可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)或股東權(quán)益受損下達(dá)企業(yè)會計(jì)信息化總體規(guī)劃業(yè)務(wù)目標(biāo)開始對輸入計(jì)算機(jī)的會計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核審核進(jìn)行會計(jì)信息化日常管理對會計(jì)報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)并分析 數(shù)據(jù)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會計(jì)軟件系統(tǒng)運(yùn)行資料歸檔輸出記賬憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表等會計(jì)資料將錄入計(jì)算

11、機(jī)的資料打印成書面文件并送交審核進(jìn)行部分會計(jì)數(shù)據(jù)處理工作結(jié)束將審核無誤的原始憑證內(nèi)容輸入記賬憑證進(jìn)行會計(jì)軟件系統(tǒng)的操作D1D2D3傳播優(yōu)秀Word版文檔 ，希望對您有幫助，可雙擊去除！2會計(jì)信息管理人員操作流程控制表會計(jì)信息管理人員操作流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說明階段控制D11財(cái)務(wù)總監(jiān)主要負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)系統(tǒng)會計(jì)信息化的領(lǐng)導(dǎo)工作，按照國家財(cái)政部門的有關(guān)規(guī)定設(shè)計(jì)企業(yè)全面實(shí)施會計(jì)信息化的總體規(guī)劃2會計(jì)信息化操作崗位任職人員必須持有會計(jì)電算化上崗證3會計(jì)信息操作員主要負(fù)責(zé)賬務(wù)及其他專項(xiàng)核算子系統(tǒng)的操作，如輸入記賬憑證、輸出記賬憑證和會計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表、工資核算、固定資產(chǎn)核算、往來賬核算等D24會計(jì)信息

12、操作員審核輸出的記賬憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等會計(jì)資料，并對部門會計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行簡單處理D35打印出需要上級領(lǐng)導(dǎo)審核的會計(jì)資料6信息化主管需要對打印輸出的會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)，并對計(jì)算機(jī)內(nèi)的會計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，為各管理層決策提供有效信息相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范1 信息系統(tǒng)管理制度1 會計(jì)信息化操作管理制度參照規(guī)范1 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引文件資料1 會計(jì)報(bào)表1 記賬憑證責(zé)任部門及責(zé)任人1 財(cái)務(wù)部、信息部1 財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、會計(jì)信息主管、會計(jì)信息操作員傳播優(yōu)秀Word版文檔 ，希望對您有幫助，可雙擊去除！真正好的朋友，從來不需要這些表面功夫。走在這漫漫俗塵，形如微塵的我們，每天忙碌的像只螻蟻，哪有時(shí)

13、間去整那些虛假的表面文章。那些沉淀在歲月里的真情實(shí)意，哪一個(gè)不是無事各自忙，有事時(shí)，卻又從不問回報(bào)幾何的真心相助？至于那些平日里看上去可以一起打鬧，一起吃喝，一起廝混，看似好成一片的人，或許，只是你在多少次的四目相對之時(shí)，動了真心，存了真義，是你默默認(rèn)定對方可稱朋友，有困難的時(shí)候是你愿意伸以援手，但未必對方一樣。多少看似熱情的人，內(nèi)心是薄情的。而多少看似淡漠的人，內(nèi)心實(shí)則一片溫?zé)?。那些表面熱誠的人，總是相安無事各自好，一旦你有事需要援助，別說大事，就是小事需代勞，你都會發(fā)現(xiàn)原來不過情比紙薄，對方遠(yuǎn)比你自己想的要現(xiàn)實(shí)的多。有些人，自從與你接近，內(nèi)心就存有一份自己的打算。定是你于他而言，多少有些可

14、用之處。正所謂無事獻(xiàn)殷勤，非奸即盜。在這個(gè)功利心彌漫的世態(tài)下，沒有哪一份意外的熱情不無所圖。不僅是職場如此，男人如此，就連女人也不能免俗。接孩子的時(shí)候，被困高層電梯下不來，一個(gè)電話打來，希望能幫忙照看一下放學(xué)的孩子。實(shí)在的人總是把別人毫不見外的信任，當(dāng)作是一種榮幸，于是想都不用想就能一口答應(yīng)?？僧?dāng)你有事需要對方只是代筆簽個(gè)字這樣的舉手之勞時(shí)，對方都能各種不情愿各種推脫，至此你終是發(fā)現(xiàn)，原來人與人之間真不是一杯換一盞的事兒。關(guān)鍵時(shí)刻，還是得找那些看似平時(shí)不聯(lián)系，但一開口能力范圍之內(nèi)就愿意為你想辦法的人。多少人天真的以為，認(rèn)識的人越多，人脈就越廣，自己就越厲害，其實(shí)，那些所謂的人脈，不過廉價(jià)。倘若

15、你沒有同等的利用價(jià)值，誰會與你建立起所謂的交際？最是談錢傷感情，也最是感情不值錢。別結(jié)識了比自己優(yōu)秀比自己有能力的人，就覺得有了依靠有了光環(huán)，自己不足夠優(yōu)秀，結(jié)識誰都沒有用。在你困難需求的時(shí)候，你開口求助，能夠推脫敷衍那算給面子，對你閉門不見佯裝不熟也是情理之中。日久見人心，患難見真情。平時(shí)是平時(shí)，別把平時(shí)當(dāng)真情。這世上多少人變臉如翻書，有求于你一個(gè)樣，各自安好一個(gè)樣，最是有求于他嘴臉陋，讓你瞬間就明白，何謂人情涼薄。隨著年齡的增長，人心的不再純澈，人與人之間的交往就不再那么的純粹而真心了。也正是因?yàn)槿绱?，才更要珍惜那些默默守護(hù)在你生活中的朋友。別看平時(shí)忙的少有見面，少有聊天，就連微信，都少有

16、私信。但有事兒的時(shí)候，只一聲招呼，誰能出力都會挺身而出，義不容辭。傳播優(yōu)秀Word版文檔 ，希望對您有幫助，可雙擊去除！真正好的朋友，從來不需要這些表面功夫。走在這漫漫俗塵，形如微塵的我們，每天忙碌的像只螻蟻，哪有時(shí)間去整那些虛假的表面文章。那些沉淀在歲月里的真情實(shí)意，哪一個(gè)不是無事各自忙，有事時(shí)，卻又從不問回報(bào)幾何的真心相助？至于那些平日里看上去可以一起打鬧，一起吃喝，一起廝混，看似好成一片的人，或許，只是你在多少次的四目相對之時(shí)，動了真心，存了真義，是你默默認(rèn)定對方可稱朋友，有困難的時(shí)候是你愿意伸以援手，但未必對方一樣。多少看似熱情的人，內(nèi)心是薄情的。而多少看似淡漠的人，內(nèi)心實(shí)則一片溫?zé)帷?/p>

17、那些表面熱誠的人，總是相安無事各自好，一旦你有事需要援助，別說大事，就是小事需代勞，你都會發(fā)現(xiàn)原來不過情比紙薄，對方遠(yuǎn)比你自己想的要現(xiàn)實(shí)的多。有些人，自從與你接近，內(nèi)心就存有一份自己的打算。定是你于他而言，多少有些可用之處。正所謂無事獻(xiàn)殷勤，非奸即盜。在這個(gè)功利心彌漫的世態(tài)下，沒有哪一份意外的熱情不無所圖。不僅是職場如此，男人如此，就連女人也不能免俗。接孩子的時(shí)候，被困高層電梯下不來，一個(gè)電話打來，希望能幫忙照看一下放學(xué)的孩子。實(shí)在的人總是把別人毫不見外的信任，當(dāng)作是一種榮幸，于是想都不用想就能一口答應(yīng)。可當(dāng)你有事需要對方只是代筆簽個(gè)字這樣的舉手之勞時(shí)，對方都能各種不情愿各種推脫，至此你終是發(fā)現(xiàn)，原來人與人之間真不是一杯換一盞的事兒。關(guān)鍵時(shí)刻，還是得找那些看似平時(shí)不聯(lián)系，但一開口能力范圍之內(nèi)就愿意為你想辦法的人。多少人天真的以為，認(rèn)識的人越多，人脈就越廣，自己就越厲害，其實(shí)，那些所謂的人脈，不過廉價(jià)。倘若你沒有同等的利用價(jià)值，誰會與你建立起所謂的交際？最是談錢傷感情，也最是感情不值錢。別結(jié)識了比自己優(yōu)秀比自己有能力的人，就覺得有了依靠有了光環(huán)，自己不足夠優(yōu)秀，結(jié)識誰都沒有用。在你困難需求的時(shí)候，你開口求助，能夠推脫敷衍那算給面子，對你閉門不見佯