壽險公司法人機(jī)構(gòu)非現(xiàn)場監(jiān)管信息報送要求(20210313204920)

1、附件1: 壽險公司法人機(jī)構(gòu)非現(xiàn)場監(jiān)管信息報送要求 一、報送時間 2006年6月9日前。 二、報送對象 2002年12月31日前開業(yè)的壽險公司。 三、扌報送方式 各公司應(yīng)同時報送非現(xiàn)場監(jiān)管信息的紙質(zhì)文本和電子文本 電子文本可通 過電子郵件發(fā)送至cun_。 四、報送內(nèi)容 （一定量指標(biāo) 1、資產(chǎn)風(fēng)險評估指標(biāo) 1）不良資產(chǎn)比率 計(jì)算公式 不良資產(chǎn)比率 不良資產(chǎn)余額 總資產(chǎn)余額100% 計(jì)算口徑 不良資產(chǎn)”為2005年12月31日壽險公司不良資產(chǎn)的余額 不良資產(chǎn)”口徑同保險公司不良資產(chǎn)狀況表（保險統(tǒng)計(jì)信息系 統(tǒng)jcb013）中不良資產(chǎn)”的口徑； 總資產(chǎn)余額”為2005年 資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)總計(jì)項(xiàng)目的期 末

2、余額。 2）夕匯資產(chǎn)占比 5 計(jì)算公式 外匯資產(chǎn)占比 外匯資產(chǎn)余額 總資產(chǎn)余額 100% 計(jì)算口徑 外匯資產(chǎn)余額”為2005年12月31日壽險公司各項(xiàng)外匯資 產(chǎn)折合成人民幣的金額合計(jì)數(shù)。 總資產(chǎn)余額”為2005年資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)總計(jì)項(xiàng)目的期 末余額。 3）投資資產(chǎn)比率 本期投資資產(chǎn)平均余額 總資產(chǎn)平均余額 計(jì)算公式 投資資產(chǎn)比率 計(jì)算口徑 本期投資資產(chǎn)平均余額=2004年末投資資產(chǎn)+2005年末投 資資產(chǎn)）/2; 總資產(chǎn)平均余額=2004年末總資產(chǎn)余額+2005年末總資產(chǎn) 余額）/2; 投資資產(chǎn)=認(rèn)可資產(chǎn)表中現(xiàn)金和投資資產(chǎn)小計(jì)”項(xiàng)目賬面 價值-現(xiàn)金”項(xiàng)目賬面價值； 總資產(chǎn)余額”為當(dāng)年 資產(chǎn)負(fù)債

3、表中資產(chǎn)總計(jì)項(xiàng)目的期末 余額。 4/最大單一機(jī)構(gòu)投資比率 計(jì)算公式 最大單一機(jī)構(gòu)投資比率 max單一機(jī)構(gòu)投資平均余 額,關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)投資平均余 額 資金運(yùn)用平均余額 計(jì)算口徑 單一機(jī)構(gòu)投資平均余額=（年初對單一機(jī)構(gòu)的投資余額與年 中各季末對該機(jī)構(gòu)的投資余額之和）/5; 關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)投資平均余額=（年初對關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)的投資余額合計(jì) 與年中各季末的對關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)的投資余額合計(jì)之和）/5； 關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)”為存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系的機(jī)構(gòu)。關(guān)聯(lián)方關(guān)系”的判斷 依據(jù)同金融企業(yè)會計(jì)制度，即：在企業(yè)財務(wù)和經(jīng)營決策中，如 果一方有能力 直接或間接控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞?加 重大影響，則他們之間存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系；如果兩方或多方同受一

4、 方控制，則他們之間也存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系。 投資余額”為壽險公司在同一機(jī)構(gòu)或關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)的存款、投 資 該機(jī)構(gòu)發(fā)行或提供擔(dān)保的債券（不含政府債券、中央銀行票據(jù)、政 策性銀行金融債券、政策f性艮行次級債券）、投資該機(jī)構(gòu)發(fā)行的股 票的余額之和。 資金運(yùn)用余額”的口徑同保險公司資金運(yùn)用表（保險統(tǒng)計(jì) 信息系統(tǒng)jsb012）資金運(yùn)用 本期末余額”合計(jì)項(xiàng)目的口徑； 資金運(yùn)用平均余額=（年初資金運(yùn)用余額與年中各季末的資 金運(yùn)用余額之和）/5。 2、負(fù)債風(fēng)險評估指標(biāo) 1）綜合費(fèi)用率 計(jì)算公式 本年綜合費(fèi)用 綜合費(fèi)用率10% 本年保費(fèi)收入 計(jì)算口徑 綜合費(fèi)用=營業(yè)費(fèi)用+手續(xù)費(fèi)支出+傭金支出+營業(yè)稅金 及附加+提取 保險

5、保障基金+分保費(fèi)用支出-攤回分保費(fèi)用 營 業(yè)費(fèi)用、手續(xù)費(fèi)支出、傭金支出、營業(yè)稅金及附加、提取 保險保障基金、分保費(fèi)用支出、攤回分保費(fèi)用”和 保費(fèi)收入”旨當(dāng) 年禾潤表中對應(yīng)科目所列金額。 2）準(zhǔn)備金變化率 計(jì)算公式 準(zhǔn)備金變化率 本年準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差上年準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差 本年保費(fèi)收入上年保費(fèi)收入 計(jì)算口徑 準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差”為當(dāng)年利潤表中未決賠款準(zhǔn)備金、未到期 責(zé)任準(zhǔn)備金、壽險責(zé)任準(zhǔn)備金和長期健康險責(zé)任準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差的 總和； 保費(fèi)收入”指當(dāng)年利潤表中對應(yīng)項(xiàng)目的金額; 3、資產(chǎn)負(fù)債匹配風(fēng)險評估指標(biāo) 1）資產(chǎn)負(fù)債持有期缺口率 資產(chǎn)平均持有期-負(fù)債平均持有期 負(fù)債平均持有期 100% 計(jì)算公式 資產(chǎn)負(fù)債持有期缺口

6、率 計(jì)算口徑 平均持有期=XXi Bi 其中：Xi為某項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債賬面價值占總資產(chǎn)、負(fù)債賬面價 值的比重；Di為該項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債的持有期或繼續(xù)期 2）資金運(yùn)用收益率 計(jì)算公式 、宀人、一 E亠實(shí)現(xiàn)收益資 資金運(yùn)用收益率金運(yùn)用平均余額100% 計(jì) 算口徑 “實(shí)現(xiàn) 收益”的口徑與保險公司資金運(yùn)用表（保險統(tǒng) 計(jì)信息 系統(tǒng)jsb012）確定的口徑相同； “資金運(yùn)用 余額”的口徑與保險公司資金運(yùn)用表（保險統(tǒng)計(jì) 信息系統(tǒng)jsb012）片資金運(yùn)用 本期末余額”合計(jì)項(xiàng)目的口徑相同； 資金運(yùn)用平均 余額=（年初資金運(yùn)用余 額與年中各季末的資 金運(yùn)用余 額之和）/5。 4、管理風(fēng)險評估指標(biāo) （1）違規(guī) 指數(shù) 計(jì) 算

7、公式 違規(guī)指數(shù)=評估期內(nèi)壽險公司被依法追究 刑事責(zé)任次數(shù)X10+ 評估期內(nèi)壽 險公司受 到責(zé)令予以撤換、限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止 接受新 業(yè)務(wù) 、責(zé)令停業(yè)整頓或吊銷經(jīng)營 保險業(yè)務(wù)許可證處罰 次數(shù) X0+評估期內(nèi)壽險公司受到10萬元以上罰款處罰次數(shù)X7+評估期 內(nèi)壽險公司受到10萬元以下罰款處罰次數(shù)X5+評估期內(nèi)壽險 公 司受到警告 次數(shù)X3+評估期內(nèi)壽險公司受到?jīng)]收違法所得、沒 收 非法 財物、責(zé)令改正、責(zé)令退回所收保費(fèi)、責(zé)令轉(zhuǎn)回財產(chǎn) 處罰 次數(shù) X3+評估期內(nèi)受到通報批評次數(shù)X2+評估期內(nèi)受到監(jiān)管意見 書或 監(jiān)管談話次數(shù)X 計(jì) 算口徑 沒收違法所得、沒收非法 財物、責(zé)令改正、責(zé)令退回所收保 費(fèi)

8、、責(zé)令轉(zhuǎn)回財產(chǎn)與其他處罰措施并處時不計(jì)入違規(guī)指數(shù)。 （二）定性指 標(biāo) 1、資產(chǎn)風(fēng)險評估指標(biāo) 7 （1）投資品種風(fēng)險 壽險公司投資于主要投資品種的金 額 2005 年 12 月 31 日，壽險公司投資于主要投資品種如 銀行 定期存款、國 債、金融 債、企業(yè)債 、次級債 、證券投資基金、買入 返售 證券、股票等的金額； 壽險公司 主要投資品種的占比情況 2005 年 12 月 31 日，壽險公司投資于主要投資品種如 定期 存款、國債、金融債、企業(yè)債 、次級債、證券投資基金、買入返售 證券、股票等的金額在有價證券投資總額 中的占比情況； 壽險公司 各類投資品種的信用、擔(dān)保情況 2005 年 12月

9、31日，壽險公司投資的各類投資品種的信用 狀況、擔(dān)保情 況。 （2）交易對手信用風(fēng)險 2005 年 12 月 31 日，壽險公司 各類投資品種的交易對手如： 銀行、證券公司、基金管理公司、信托投 資公 司、保險 機(jī)構(gòu)、其他 金融機(jī)構(gòu)和保 險外匯資金境外運(yùn)用涉及的有 關(guān)金融機(jī)構(gòu)的信 用 狀 況及 經(jīng)營管理情況。 （3）資產(chǎn)認(rèn) 可率 的變化情況 近三年壽 險公司的資產(chǎn)認(rèn)可率及 變化情況； 近三年壽 險公司資產(chǎn)認(rèn)可率的 變化原因。 2、負(fù)債風(fēng)險評估指標(biāo) （1）產(chǎn)品定價風(fēng)險 壽險公司主要 產(chǎn) 品定價的充足 性和合理性 （2）準(zhǔn)備金計(jì)提情況 壽險公司是否嚴(yán)格按照保監(jiān)會的有關(guān)要 求計(jì)提各項(xiàng)責(zé)任 8 準(zhǔn)備金

10、，2005 年 12 月 31 日，公司按規(guī)定提取的未決賠款準(zhǔn) 備金、 未到期 責(zé)任準(zhǔn)備金、壽險責(zé)任準(zhǔn)備金、長期健康險責(zé) 任準(zhǔn)備金數(shù) 額 壽險公司是否采 用現(xiàn)金流測試等方法對準(zhǔn)備金充 足性狀 況進(jìn)行評估；如果是，公司進(jìn)行現(xiàn)金流測試時 采用的假 設(shè)及測試 結(jié)果； 壽險公司是否采 用較法定 要求更 審慎的方法和假 設(shè)計(jì)提 額外準(zhǔn)備金；如果是，2005 年度公司計(jì)提的額外準(zhǔn)備金的金 額， 計(jì)提額外準(zhǔn)備金所采用的方法和假設(shè)。 （3）再保險安排及再保險機(jī)構(gòu)的信用狀況 2005 年，公司的再保險政策及再保 險安排情況； 再保 險機(jī)構(gòu)的信用 狀況。 3、資產(chǎn)負(fù)債匹配風(fēng)險評估指標(biāo) （1）變現(xiàn)渠道和 機(jī)制 壽險

11、公司在 證券回購市場的交易情況，如證券回 購業(yè)務(wù) 的資金規(guī)模，融資風(fēng)險率等； 公司 2005 年末 持有的基金、股票的 變現(xiàn) 能力。 （2）現(xiàn)金流測試結(jié)果 壽險公司是否定 期進(jìn)行現(xiàn)金流測試以監(jiān)測 公司的 資產(chǎn)負(fù) 債現(xiàn) 金流匹配 情況；如果是，公司 進(jìn)行現(xiàn)金流測試時 采用的假 設(shè) 及測試結(jié) 果； 壽險公司是否根 據(jù)測試結(jié)果及時調(diào)整現(xiàn)金流管理 策略。 4、 管理風(fēng)險評估指標(biāo) （1）依法合規(guī)經(jīng)營情況 壽險公司 是否在已制定的規(guī)章體系中充 分體現(xiàn)法律法規(guī) 9 的要求； 經(jīng)營活動是否嚴(yán)格按照相關(guān)法律法 規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。 （2）法律風(fēng)險 壽險公司 2005 年法律 訴訟案件數(shù)和 訴訟成功率； 壽險公司 20

12、05 年訴訟 案件對公司產(chǎn)生的影響。5、 資產(chǎn)風(fēng)險管理能力評估指標(biāo) （1）投資決策機(jī) 制 壽 險公司的投 資決策機(jī)構(gòu) 、投資決策機(jī)構(gòu)成員組成及成 員學(xué)歷、經(jīng)驗(yàn) 、投資決策授權(quán)制度； 壽 險公司的投 資決策程序 和議事規(guī)則； 壽 險公司的投 資 目標(biāo)和策略。 （2）投資執(zhí) 行機(jī) 制 壽 險公司的投 資 操作流程； 投 資決策能否得 到執(zhí)行，是否按 照投資程序進(jìn)行投資運(yùn) 作，是否建立 了投資交易記錄并對交易記錄進(jìn) 行核對和存檔； 壽 險公司如何 對投資風(fēng)險 進(jìn)行管理。 （3）投資績效評價機(jī)制 是否定期 對投資績效進(jìn)行分析及 評價； 是否根據(jù) 風(fēng)險 變化對評價機(jī)制進(jìn)行調(diào)整； 對 重大投 資失誤是否建

13、立 問責(zé)制度，并有效落實(shí) 。 （4）資 金管理和 運(yùn)用權(quán)限 資 金是否完全集 中在法人 機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理； 是否實(shí)行收支兩 條線？分支機(jī)構(gòu)的保費(fèi)是否及 時足額上 劃； 是否 對分支機(jī)構(gòu) 的資金實(shí)施全程 監(jiān)控。 6、負(fù)債風(fēng)險管理能力評估 （1）產(chǎn)品開發(fā)管理 壽險公司是否成 立專門的產(chǎn)品開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)和決策機(jī) 構(gòu)，哪 些部 門和人員參與產(chǎn)品開發(fā)過程； 壽 險公司的 產(chǎn)品 開發(fā)指導(dǎo)思想、產(chǎn)品定位、開發(fā)策略和開 發(fā)計(jì) 劃； 壽 險公司的 產(chǎn)品 開發(fā)管理程序； 是否對產(chǎn)品的銷售、盈利和 風(fēng)險情況進(jìn)行定期跟蹤評估。 （2）核保核賠 壽險公司是否建 立明確的核保、核賠標(biāo)準(zhǔn)，形成 崗位明確、 權(quán)責(zé)分明、分級負(fù)責(zé)、相互制

14、 約、規(guī)范操作的 承保、理賠管理機(jī)制； 是否明確核保 核賠人員的適任條 件，配備專職 核保、核賠 人員，并建立評聘、考核和 獎懲制度；對核保核賠人員進(jìn)行哪些 培 訓(xùn)； 是否建立承保 和理賠的分級授權(quán)制度，明確承保和理 賠 人員的授權(quán)范圍及其職責(zé)。 （3）精算管理 精算 責(zé)任人能否 獨(dú)立、公正地行 使職責(zé) ； 是否建立了精 算人員與產(chǎn)品開發(fā)、財務(wù)、投資以及風(fēng)險管 理 等部 門的協(xié)調(diào)交流機(jī)制，充分發(fā)揮其在產(chǎn)品定價、準(zhǔn)備金計(jì)提、 投 資決策、風(fēng)險管理等方面的作用； 精算 師如何 監(jiān)控和預(yù)警公司償付能力和財務(wù)狀況的作用。 4）再保險安排 是否成 立了再保險部門或有專職 人員負(fù) 責(zé)再保險事項(xiàng)； 壽險公司

15、 的再保險決策程序、分保管理流 程； 是否按 照法律法規(guī)的要求及時、足額的安 排再保險。7、 資產(chǎn)負(fù)債匹配風(fēng)險管理能 力評估 （1）資產(chǎn)負(fù)債 匹配管理 是否建立了 資產(chǎn)負(fù)債匹配管理體 系，是否在精算、投資、 財務(wù) 等部 門之間建立定期溝通機(jī)制； 是否樹立了以 資產(chǎn)負(fù)債匹配為主導(dǎo)的投資理念，是否根 據(jù)負(fù)債的特點(diǎn) 進(jìn)行資產(chǎn)的戰(zhàn)略配置； 是否定期 對資 產(chǎn)負(fù)債匹配情況進(jìn)行分析、測試 ，并根據(jù)測 試結(jié) 果及時調(diào)整投資戰(zhàn)略。 （2）資金流動性管理 是否配 備專職人員或崗位負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險管理 ； 是否定 期對現(xiàn)金流進(jìn)行分析、測試 和管理； 是否在 現(xiàn)金流測試的基礎(chǔ)上制定相應(yīng)的資金流 動性管理 策略？ 是否

16、建立流 動性的監(jiān)測 和預(yù)警機(jī)制？是否制定流 動性問 題的應(yīng)急方案？ 8、管理風(fēng)險管理能力評估指標(biāo)公司治理 （1）基本結(jié)構(gòu) 壽 險公司是否構(gòu) 建了以股 東大會、董事會、監(jiān)事會和高級 管理 層為主體的公司治理架構(gòu)； 董事會、監(jiān)事 會下設(shè)了哪些專門委員會？是否建 立了獨(dú) 立董事制度； 股 東大會、董事會、監(jiān)事會和高 級 管理層的工作職責(zé)和議 11 事規(guī)則。 （2）決策機(jī)制 壽險公司的股 東構(gòu)成；壽險公司是 否能夠保護(hù)股東合法權(quán) 益，公平對待所有股東，是否存在大股東損害中小股東權(quán)益的情 況； 壽險公司股東是否有占用公司資產(chǎn)的行為，壽險公司是否 存 在關(guān) 聯(lián)交易，關(guān)聯(lián)交易對公司的影響如何，公司是否履行了

17、報告 和披露 義務(wù) ；股東大會能否、是否按照公司章 程的規(guī)定發(fā)揮其職 能； 董事的姓名、 學(xué)歷、經(jīng)驗(yàn)及選任程 序； 董事會及其下 設(shè)委員會能否按照章程的規(guī)定履行 職責(zé)并 發(fā)揮決策和監(jiān)督作用；董事會是否具備足夠的控制力 和調(diào)度力。 （3）執(zhí)行機(jī)制 從股東大會到董 事會再到經(jīng)營管理層的決策 傳導(dǎo)機(jī)制是 否通 暢、高效； 高級管理人 員的素質(zhì)：高級管理人 員資格是否符合保險監(jiān) 管機(jī)構(gòu) 規(guī)定；高級管理人員是否具備必要的 業(yè)務(wù)管理能力、市場 應(yīng)變 能力和 創(chuàng)新 能力； 高級管理人 員履職情況：高級管理 人員是否按董事會制 定 的戰(zhàn)略規(guī)劃開 展工作；高級管理人員工作的實(shí)效性；是否存在“內(nèi) 部人控制 ”情況； 高級管理層是否具備良好的團(tuán)隊(duì)精神；職責(zé)分工 是否合理 適當(dāng)；經(jīng)營上是否穩(wěn)健并能及時識別和管理 風(fēng)險。 （4）監(jiān)督機(jī)制 獨(dú)立董 事是否具備履行職責(zé)所必需的 專 業(yè)素質(zhì)；是否勤勉 誠信；獨(dú)立董事的選任是否符合規(guī)定程序； 獨(dú)立董事是否 具備獨(dú)立性，獨(dú)立董事的 權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任； 獨(dú)立董事是否 盡 責(zé)； 監(jiān)事是否具 備履行職責(zé)所必需的 專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠信； 監(jiān)事的選任是否符合規(guī)定程序，監(jiān)事會的 結(jié)構(gòu)是否合理；下設(shè)專 門 委員會是否具備獨(dú)立性；監(jiān)事會及其 下設(shè)委員會能否按照章程 的規(guī) 定有效 發(fā)揮其監(jiān)督作用；外部 監(jiān)事是否具 備獨(dú)立性，是否盡