ST 嘉瑞：審計報告

1、湖南嘉瑞新材料集團股份有限公司2011 年年度報告 審計報告 天健審（2012）2-69 號 湖南嘉瑞新材料集團股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的湖南嘉瑞新材料集團股份有限公司（以下簡稱嘉瑞新材公司）財務報 表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司資產(chǎn)負債表，2011 年度的合并及母公司利潤表、 合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所有者權(quán)益變動表，以及財務報表附注。 一、管理層對財務報表的責任 編制和公允列報財務報表是管理層的責任，這種責任包括：（1）按照企業(yè)會計準則的規(guī) 定編制財務報表，并使其實現(xiàn)公允反映；（2）設計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務 報表不存在由于

2、舞弊或錯誤導致的重大錯報。 二、注冊會計師的責任 我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會 計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計 師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計 程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評 估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設 計恰當?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括

3、評價管理層 選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎。 三、審計意見 我們認為，嘉瑞新材公司財務報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公允 反映了嘉瑞新材公司 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司財務狀況，以及 2011 年度的合并及 母公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。 四、強調(diào)事項 我們提醒財務報表使用者關(guān)注，如財務報表附注十（七）所述，雖然嘉瑞新材公司財務 狀況有所改善，但截至 2011 年 12 月 31 日，嘉瑞新材公司未彌補虧損達 64,963.43 萬元， ， 湖南嘉瑞新

4、材料集團股份有限公司2011 年年度報告 歸屬于母公司的所有者權(quán)益為-20,310.82 萬元，銀行借款 20,477.65 萬元全部處于逾期狀 態(tài)（其中 6,825.20 萬元的銀行借款截至審計報告日尚未取得延期還款免息協(xié)議） 主要財務 指標顯示其財務狀況尚未根本好轉(zhuǎn)。上述事項對嘉瑞新材的持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大影響，嘉 瑞新材公司已在財務報表附注十（七）中披露了擬采取的改善措施，但其持續(xù)經(jīng)營能力仍然 存在重大不確定性。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計意見。 天健會計師事務所（特殊普通合伙） 中國杭州 中國注冊會計師 中國注冊會計師 李永利 趙驕 報告日期：2012 年 3 月 10 日 第 1 頁

5、共 65 頁 湖南嘉瑞新材料集團股份有限公司 合并資產(chǎn)負債表 2011 年年度報告 會合 01 表 編制單位：湖南嘉瑞新材料集團股份有限公司2011-12-31單位：元 資產(chǎn)附注年末余額年初余額 流動資產(chǎn)： 貨幣資金(一).159,247,415.1576,525,953.12 交易性金融資產(chǎn) 應收票據(jù) 應收賬款 預付賬款 (一).2 (一).3 (一).4 4,163,166.67 39,486,467.53 51,253,354.20 1,380,980.73 21,473,242.05 33,276,190.64 應收利息 應收股利 其他應收款 存貨 (一).5 (一).6 26,371

6、,583.86 45,914,327.00 66,038,613.79 26,006,607.10 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 其他流動資產(chǎn) 流動資產(chǎn)合計 非流動資產(chǎn)： 可供出售金融資產(chǎn) (一).7 226,436,314.41224,701,587.43 8,646,000.00 持有至到期投資(一).813,050.0013,050.00 長期應收款 長期股權(quán)投資(一).91,000,000.001,000,000.00 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 在建工程 (一).10 (一).11 38,038,728.7840,823,627.78 441,451.21 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資

7、產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn)(一).1217,395,833.2318,645,833.27 開發(fā)支出 商譽 長期待攤費用 (一).13 遞延所得稅資產(chǎn)(一).143,571,096.753,218,219.51 其他非流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn)合計60,018,708.7672,788,181.77 資產(chǎn)總計286,455,023.17297,489,769.20 公司法定代表人：主管會計工作的公司負責人： 第 2 頁 共 65 頁 會計機構(gòu)負責人： 湖南嘉瑞新材料集團股份有限公司2011 年年度報告 合并資產(chǎn)負債表（續(xù)） 會合 01 表 編制單位：湖南嘉瑞新材料集團股份有限公司2011-12-31單位

8、：元 負債和所有者權(quán)益附注年末余額年初余額 流動負債： 短期借款(一).16181,431,454.74232,864,601.74 交易性金融負債 應付票據(jù) 應付賬款 預收賬款 應付職工薪酬 應交稅費 應付利息 應付股利 其他應付款 (一).17 (一).18 (一).19 (一).20 (一).21 (一).22 (一).23 11,893,010.86 3,970,184.00 510,182.10 71,796,668.79 150,259,656.55 42,406,391.83 16,027,225.36 7,625,276.11 503,510.29 71,342,424.36

9、165,382,227.63 600,000.00 27,679,873.44 一年內(nèi)到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 (一).2423,488,333.34 485,755,882.21 23,775,000.00 545,800,138.93 非流動負債： 長期借款 應付債券 長期應付款 專項應付款 預計負債 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 負 債 合 計 所有者權(quán)益： (一).25 485,755,882.21 48,000,000.00 2,077,555.22 50,077,555.22 595,877,694.15 股本 資本公積 (一).26 (一).

10、27 118,935,730.00 314,266,464.33 118,935,730.00 320,499,130.00 減：庫存股 盈余公積 未分配利潤 (一).28 (一).29 13,323,955.80 -649,634,330.76 13,323,955.80 -754,125,316.14 外幣報表折算差額 歸屬于母公司所有者權(quán)益合計 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計 負債和所有者權(quán)益總計 -203,108,180.63 3,807,321.59 -199,300,859.04 286,455,023.17 -301,366,500.34 2,978,575.39 -298,387

11、,924.95 297,489,769.20 公司法定代表人：主管會計工作的公司負責人： 第 3 頁 共 65 頁 會計機構(gòu)負責人： 湖南嘉瑞新材料集團股份有限公司 合并利潤表 2011 年年度報告 會合 02 表 編制單位：湖南嘉瑞新材料集團股份有限公司2011 年 112 月單位：元 項 一、營業(yè)收入 其中：營業(yè)收入 目附注 (二).1 本年數(shù) 1,037,671,536.43 1,037,671,536.43 上年數(shù) 873,448,961.87 873,448,961.87 利息收入 已賺保費 手續(xù)費及傭金收入 二、營業(yè)總成本1,008,604,949.73841,887,445.69

12、 其中：營業(yè)成本(二).1915,081,522.64779,657,066.06 利息支出 手續(xù)費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 營業(yè)稅金及附加 銷售費用 管理費用 財務費用 資產(chǎn)減值損失 (二).2 (二).3 (二).4 (二).5 (二).6 2,790,016.60 39,583,557.08 37,938,223.89 14,116,904.97 -905,275.45 2,372,779.20 31,665,137.17 35,493,751.78 14,974,626.32 -22,275,914.84 加：公允價值變動收益 投

13、資收益(二).79,904,939.9077,219,512.20 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 匯兌收益 三、營業(yè)利潤38,971,526.60108,781,028.38 加：營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 其中：非流動資產(chǎn)處置損失 四、利潤總額 減：所得稅費用 五、凈利潤 歸屬于母公司所有者的凈利潤 少數(shù)股東損益 (二).8 (二).9 (二).10 80,012,198.12 292,046.83 9,421.34 118,691,677.89 13,371,946.31 105,319,731.58 104,490,985.38 828,746.20 91,694,367.49

14、1,941,318.98 1,014,389.15 198,534,076.89 13,950,093.39 184,583,983.50 184,374,978.33 209,005.17 六、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 公司法定代表人： (二).11 主管會計工作的公司負責人： 0.88 0.88 會計機構(gòu)負責人： 1.55 1.55 第 4 頁 共 65 頁 湖南嘉瑞新材料集團股份有限公司 合并現(xiàn)金流量表 2011 年年度報告 會合 03 表 編制單位：湖南嘉瑞新材料集團股份有限公司2011 年 112 月單位：元 項目附注本年數(shù)上年數(shù) 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

15、 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構(gòu)拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金 收到再保險業(yè)務現(xiàn)金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額 收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 拆入資金凈增加額 回購業(yè)務資金凈增加額 收到的稅費返還 1,189,756,400.491,029,962,813.96 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營現(xiàn)金流入小計 購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 (三).114,843,597.03 1,204,599,997.52 1,089,459,994.46 3,125,343.70 1,03

16、3,088,157.66 910,178,815.62 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金 支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 支付保單紅利的 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項稅費 36,675,775.37 39,518,330.68 28,796,368.78 30,904,346.06 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營現(xiàn)金流出小計 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 (三).259,975,620.57 1,225,629,721.08 -21,029,723.56 64,871,825.85 1,034,751,356.31 -1,66

17、3,198.65 公司法定代表人：主管會計工作的公司負責人： 第 5 頁 共 65 頁 會計機構(gòu)負責人： 湖南嘉瑞新材料集團股份有限公司2011 年年度報告 合并現(xiàn)金流量表（續(xù)） 會合 03 表 編制單位：湖南嘉瑞新材料集團股份有限公司2011 年 112 月單位：元 項目附注本年數(shù)上年數(shù) 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資所收到的現(xiàn)金 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而收回的現(xiàn)金 凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 投資現(xiàn)金流入小計 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 投資所支付的現(xiàn)金 取得子公司及其他營

18、業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 投資現(xiàn)金流出小計 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資所收到的現(xiàn)金 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 26,697,523.90 21,719.01 3,716,800.00 30,436,042.91 4,609,253.02 4,609,253.02 25,826,789.89 76,486,876.10 1,219,512.20 49,411,900.00 127,118,288.30 1,629,427.48 1,629,427.48 125,488,860.82 取得借款收到的現(xiàn)金 收到的其他與

19、籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 20,080,000.00 15,665,491.74 籌資現(xiàn)金流入小計 償還債務所支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 籌資現(xiàn)金流出小計 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 20,080,000.00 41,214,147.00 708,799.99 41,922,946.99 -21,842,946.99 -17,045,880.66 76,120,596.44 59,

20、074,715.78 15,665,491.74 116,208,335.85 116,208,335.85 -100,542,844.11 23,282,818.06 52,837,778.38 76,120,596.44 公司法定代表人：主管會計工作的公司負責人： 第 6 頁 共 65 頁 會計機構(gòu)負責人： 1 2 湖南嘉瑞新材料集團股份有限公司 母公司資產(chǎn)負債表 2011 年年度報告 會企 01 表 編制單位：湖南嘉瑞新材料集團股份有限公司2011-12-31單位：元 資產(chǎn)附注年末余額年初余額 流動資產(chǎn)： 貨幣資金 交易性金融資產(chǎn) 應收票據(jù) 應收賬款 預付賬款 應收利息 應收股利 其他應

21、收款 存貨 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 其他流動資產(chǎn) 流動資產(chǎn)合計 非流動資產(chǎn)： 可供出售的金融資產(chǎn) 持有至到期投資 長期應收款 長期股權(quán)投資 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 在建工程 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 開發(fā)支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產(chǎn) 其他非流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn)合計 3,035,913.82 94,338,106.16 97,374,019.98 18,502,629.97 8,133,742.60 26,636,372.57 20,896,115.78 116,095,734.45 136,991,850.23 18,502,629.97 8,43

22、2,379.68 26,935,009.65 資產(chǎn)總計 124,010,392.55163,926,859.88 公司法定代表人：主管會計工作的公司負責人： 第 7 頁 共 65 頁 會計機構(gòu)負責人： 湖南嘉瑞新材料集團股份有限公司2011 年年度報告 母公司資產(chǎn)負債表（續(xù)） 會企 01 表 編制單位：湖南嘉瑞新材料集團股份有限公司2011-12-31單位：元 負債和所有者權(quán)益附注年末余額年初余額 流動負債： 短期借款 交易性金融負債 應付票據(jù) 應付賬款 預收款項 應付職工薪酬 應交稅費 應付利息 應付股利 其他應付款 一年內(nèi)到期的長期負債 其他流動負債 流動負債合計 非流動負債： 長期借款

23、應付債券 長期應付款 專項應付款 預計負債 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 負 債 合 計 所有者權(quán)益： 股本 資本公積 減：庫存股 盈余公積 未分配利潤 股東權(quán)益合計 負債和股東權(quán)益總計 141,218,090.99 13,992.52 1,277,636.95 126,867,181.41 21,431,823.61 23,345,000.00 314,153,724.58 314,153,724.58 118,935,730.00 312,940,642.30 13,323,955.80 -635,343,660.13 -190,143,332.03 124,010,39

24、2.55 192,651,237.09 13,992.52 1,085,851.07 144,538,508.59 16,925,749.23 23,345,000.00 378,560,338.50 48,000,000.00 48,000,000.00 426,560,338.50 118,935,730.00 312,940,642.30 13,323,955.80 -707,833,806.72 -262,633,478.62 163,926,859.88 公司法定代表人：主管會計工作的公司負責人： 第 8 頁 共 65 頁 會計機構(gòu)負責人： 湖南嘉瑞新材料集團股份有限公司 母公司利潤

25、表 2011 年年度報告 會企 02 表 編制單位：湖南嘉瑞新材料集團股份有限公司2011 年 112 月單位：元 項目附注本年數(shù)上年數(shù) 一、營業(yè)收入 減：營業(yè)成本 營業(yè)稅金及附加 銷售費用 管理費用 財務費用 資產(chǎn)減值損失 加：公允價值變動收益 投資收益 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 二、營業(yè)利潤 加：營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 其中：非流動資產(chǎn)處置損失 三、利潤總額 減：所得稅費用 四、凈利潤 8,467,330.92 12,299,798.99 -15,587,059.76 -5,180,070.15 77,675,716.74 5,500.00 72,490,146.59 72

26、,490,146.59 6,163,200.67 12,226,468.07 -62,301,663.42 64,000,000.00 107,911,994.68 29,983,327.20 60.00 137,895,261.88 137,895,261.88 公司法定代表人：主管會計工作的公司負責人： 第 9 頁 共 65 頁 會計機構(gòu)負責人： 湖南嘉瑞新材料集團股份有限公司 母公司現(xiàn)金流量表 2011 年年度報告 會企 03 表 編制單位：湖南嘉瑞新材料集團股份有限公司2011 年 112 月單位：元 項目附注本期數(shù)上期數(shù) 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 收

27、到的稅費返還 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項稅費 支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資所收到的現(xiàn)金 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而收回的現(xiàn)金 凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流入小計 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 投資所支付的現(xiàn)金 取得子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 投資活

28、動現(xiàn)金流出小計 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資所收到的現(xiàn)金 12,393,385.73 12,393,385.73 498,000.00 35,019,366.12 35,517,366.12 -23,123,980.39 26,697,523.90 26,697,523.90 15,600.00 15,600.00 26,681,923.90 6,062.06 6,062.06 628,252.88 29,093.00 6,587,859.55 7,245,205.43 -7,239,143.37 59,486,876.10 3,586,200.00 63

29、,073,076.10 11,200.00 11,200.00 63,061,876.10 借款所收到的現(xiàn)金 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 20,080,000.00 52,167,735.64 籌資活動現(xiàn)金流入小計 償還債務所支付的現(xiàn)金 20,080,000.00 41,214,147.00 52,167,735.64 88,208,335.85 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 108,799.99 780,255.00 籌資活動現(xiàn)金流出小計 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 四、匯率變動對現(xiàn)金的影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余

30、額 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 41,322,946.99 -21,242,946.99 -17,685,003.48 20,694,362.84 3,009,359.36 88,988,590.85 -36,820,855.21 19,001,877.52 1,692,485.32 20,694,362.84 公司法定代表人：主管會計工作的公司負責人： 第 10 頁 共 65 頁 會計機構(gòu)負責人： 項目 股股 0 0 “-”號填列） 利得和損失 值變動凈額 所有者權(quán)益變動的影響 4其他 的金額 0 湖南嘉瑞新材料集團股份有限公司2011 年年度報告 合并所有者權(quán)益變動表 編制單位：湖南嘉瑞

31、新材料集團股份有限公司 本期金額 20111231 歸屬于母公司所有者權(quán)益 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計 歸屬于母公司所有者權(quán)益 股本資本公積減：庫存盈余公積一般風未分配利潤其他實收資本資本公積減：庫存 盈余公積 一、上年年末余額118,935,730.00320,499,130.00 13,323,955.80 險準備 -754,125,316.142,978,575.39-298,387,924.95 118,935,730.0 319,847,380.0013,323,955.80 加：會計政策變更 前期差錯更正 二、本年年初余額 118,935,730.00320,499,130.00

32、13,323,955.80-754,125,316.142,978,575.39-298,387,924.95 118,935,730.0 319,847,380.0013,323,955.80 三、本年增減變動金額（減少以-6,232,665.67104,490,985.38828,746.2099,087,065.91 （一）凈利潤 （二）直接計入所有者權(quán)益的 -6,232,665.67 104,490,985.38828,746.20105,319,731.58 -6,232,665.67 651,750.00 1可供出售金融資產(chǎn)公允價 2權(quán)益法下被投資單位其他 3與計入所有者權(quán)益項目相

33、 關(guān)的所得稅影響 上述（一）和（二）小計 -6,232,665.67104,490,985.38828,746.2099,087,065.91651,750.00 （三）所有者投入和減少資本 1.所有者投入資本 2股份支付計入所有者權(quán)益 3其他 （四）利潤分配 1提取盈余公積 2.提取一般風險準備 3對股東的分配 4其他 （五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股 本）2盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股 本）3盈余公積彌補虧損 4其他 四、本期期末余額 118,935,730.00314,266,464.3313,323,955.80-649,634,330.763,807,321.59-199

34、,300,859.04 118,935,730.0 320,499,130.0013,323,955.80 公司法定代表人：主管會計工作的公司負責人： 第 11 頁 共 65 頁 湖南嘉瑞新材料集團股份有限公司2011 年年度報告 母公司所有者權(quán)益變動表 編制單位：湖南嘉瑞新材料集團股份有限公司 項目 本年金額 2011-12-31 股本資本公積減：庫存股 盈余公積未分配利潤所有者權(quán)益合計股本資本公積 一、上年年末余額118,935,730.00 312,940,642.3013,323,955.80 -707,833,806.72 -262,633,478.62 118,935,730.00

35、 312,940,642.30 加：會計政策變更 前期差錯更正 二、本年年初余額 三、本年增減變動金額（減少以“”填列） （一）凈利潤 118,935,730.00 312,940,642.3013,323,955.80 -707,833,806.72 72,490,146.59 72,490,146.59 -262,633,478.62 118,935,730.00 312,940,642.30 72,490,146.59 72,490,146.59 （二）直接計入所有者權(quán)益的利得和損失 1.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額 2.權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的影響 3.與計入所有者權(quán)

36、益項目相關(guān)的所得稅影響 4.其他 上述（一）和（二）小計72,490,146.5972,490,146.59 （三）所有者投入和減少資本 1.所有者投入資本 2.股份支付計入所有者權(quán)益的金額 3.其他 （四）利潤分配 1.提取盈余公積 2.對所有者（或股東）的分配 3.其他 （五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1.資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 3.盈余公積彌補虧損 4.其他 四、本年年末余額 公司法定代表人： 118,935,730.00 312,940,642.3013,323,955.80-635,343,660.13 -190,143,332.03 118,935,7

37、30.00 312,940,642.30 主管會計工作的公司負責人： 湖南嘉瑞新材料集團股份有限公司2011 年年度報告 湖南嘉瑞新材料集團股份有限公司 2011 年度財務報表附注 金額單位：人民幣元 一、公司基本情況 湖南嘉瑞新材料集團股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）原名湖南安塑股份有限 公司，系 1994 年 6 月 9 日經(jīng)湖南省體改委湘體字（1994）51 號文批準，由原湖南省安江塑 料廠改組，采取定向募集方式設立的股份有限公司，設立時股本為 4,500 萬股。1997 年 10 月，本公司定向增發(fā)購買湖南金利塑料制品有限公司一條 pu 革生產(chǎn)線設備及專有技術(shù)入股， 折為本公司股份

38、 1,000 萬股，股權(quán)由湖南金利塑料制品有限公司持有。此次擴股后，本公司 總股本由 4,500 萬股增加到 5,500 萬股。1998 年 3 月每 10 股送 1 股后，本公司總股本增加 到 6,050 萬股。經(jīng)中國證監(jiān)會證監(jiān)督發(fā)行字2000110 號文批準，本公司于 2000 年 8 月 18 日公開發(fā)行社會公眾股（a 股）3,600 萬股，總股本增加到 9,650 萬股。公司已于 2000 年 8 月 20 日在湖南省工商行政管理局辦妥工商變更登記，并取得注冊號為 430000000052069 的 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。根據(jù)本公司于 2007 年 1 月 29 日召開的 2007 年第一

39、次臨時股東大會 暨股權(quán)分置改革相關(guān)股東會議決議，本公司以截至 2006 年 11 月 30 日的流通股本為基礎， 用資本公積金向方案實施股權(quán)登記日登記在冊的全體流通股股東每 10 股轉(zhuǎn)增 5.4062 股，相 當于每 10 股流通股獲得非流通股股東支付的 2.5 股對價股份，并于 2007 年 2 月 13 日完成 了股權(quán)分置改革。完成股權(quán)分置改革后本公司股本變?yōu)?118,935,730.00 元，其中：有限售 條件的流通股份：a 股 55,000,000.00 股，無限售條件的流通股份：a 股 63,935,730.00 股。 本公司股票于 2006 年 4 月 13 日被深圳證券交易所暫停

40、上市。 公司主要經(jīng)營范圍：pvc、 pu 人造革、塑料制品、鋁合金型材及其相關(guān)產(chǎn)品的生產(chǎn)、 銷售；實業(yè)投資，金屬與非金屬材料及制品業(yè)投資；房屋及設備租賃；人造革技術(shù)開發(fā)及技 術(shù)轉(zhuǎn)讓；國家法律、法規(guī)允許范圍內(nèi)的其它國內(nèi)貿(mào)易業(yè)務；經(jīng)營本企業(yè)中華人民共和國企 業(yè)資格證書核定范圍內(nèi)的進出口業(yè)務。 二、公司主要會計政策、會計估計 (一一) 財務報表的編制基礎 本公司財務報表以持續(xù)經(jīng)營為編制基礎。 (二二) 遵循企業(yè)會計準則的聲明 本公司執(zhí)行財政部 2006 年 2 月公布的企業(yè)會計準則，本財務報表符合企業(yè)會計準則 第 13 頁 共 65 頁 湖南嘉瑞新材料集團股份有限公司2011 年年度報告 的要求，真

41、實、完整地反映了企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。 (三三) 會計期間 會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (四四) 記賬本位幣 采用人民幣為記賬本位幣。 (五五) 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理 1. 同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法 公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負債，按照合并日在被合并方的賬面價值計量。公司取 得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本 公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。 2. 非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法 公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額

42、的差 額，確認為商譽；如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額，首 先對取得的被購買方各項可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行 復核，經(jīng)復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差 額計入當期損益。 (六六) 合并財務報表的編制方法 母公司將其控制的所有子公司納入合并財務報表的合并范圍。合并財務報表以母公司及 其子公司的財務報表為基礎，根據(jù)其他有關(guān)資料，按照權(quán)益法調(diào)整對子公司的長期股權(quán)投資 后，由母公司按照企業(yè)會計準則第 33 號合并財務報表編制。 (七七) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準 列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以

43、及可以隨時用于支付的存款?，F(xiàn)金等價物是 指企業(yè)持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。 (八八) 外幣業(yè)務折算 外幣交易在初始確認時，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算為人民幣金額。資產(chǎn)負債表日， 外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負債表日即期匯率折算，因匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，除與購建 符合資本化條件資產(chǎn)有關(guān)的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計入當期損益；以歷史 成本計量的外幣非貨幣性項目仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額；以 公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，差額計入當期損 益或資本公積。 第 14 頁 共 65 頁 、

44、、 湖南嘉瑞新材料集團股份有限公司2011 年年度報告 (九九) 金融工具 1. 金融資產(chǎn)和金融負債的分類 金融資產(chǎn)在初始確認時劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融 資產(chǎn)（包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)） 持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產(chǎn)。 金融負債在初始確認時劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融 負債（包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債） 其他金融負債。 2. 金融資產(chǎn)和金融負債的確認依據(jù)、計量方法和終止確認條件 公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產(chǎn)或

45、金融負債。初始確認金融資產(chǎn)或 金融負債時，按照公允價值計量；對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和 金融負債，相關(guān)交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負債，相關(guān)交 易費用計入初始確認金額。 公司按照公允價值對金融資產(chǎn)進行后續(xù)計量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時可能發(fā)生 的交易費用，但下列情況除外：(1) 持有至到期投資以及貸款和應收款項采用實際利率法， 按攤余成本計量；(2) 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資， 以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計量。 公司采用實際利率法，按攤余成本對金融負債進行后續(xù)計量

46、，但下列情況除外：(1) 以 公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結(jié)清金 融負債時可能發(fā)生的交易費用；(2) 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權(quán) 益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負債，按照成本計量；(3) 不屬于指定 為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或沒有指定為以公允 價值計量且其變動計入當期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，在初始確認后按照下 列兩項金額之中的較高者進行后續(xù)計量：1) 按照企業(yè)會計準則第 13 號或有事項確 定的金額；2) 初始確認金額扣除按照企業(yè)會計準則第 14 號收入的原則

47、確定的累積 攤銷額后的余額。 金融資產(chǎn)或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關(guān)外，按照如下 方法處理：(1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債公允價值變動 形成的利得或損失，計入公允價值變動損益；在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利，確 認為投資收益；處置時，將實際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同 第 15 頁 共 65 頁 湖南嘉瑞新材料集團股份有限公司2011 年年度報告 時調(diào)整公允價值變動損益。(2) 可供出售金融資產(chǎn)的公允價值變動計入資本公積；持有期間 按實際利率法計算的利息，計入投資收益；可供出售權(quán)益工具投資的現(xiàn)金股利，于被投

48、資單 位宣告發(fā)放股利時計入投資收益；處置時，將實際收到的金額與賬面價值扣除原直接計入資 本公積的公允價值變動累計額之后的差額確認為投資收益。 當收取某項金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止或該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風 險和報酬已轉(zhuǎn)移時，終止確認該金融資產(chǎn)；當金融負債的現(xiàn)時義務全部或部分解除時，相應 終止確認該金融負債或其一部分。 3. 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法 公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給了轉(zhuǎn)入方的，終止確認該金融 資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬的，繼續(xù)確認所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)，并 將收到的對價確認為一項金融負債。公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有

49、權(quán)上幾乎所有 的風險和報酬的，分別下列情況處理：(1) 放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認該金融資 產(chǎn)；(2) 未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認有關(guān)金融資 產(chǎn)，并相應確認有關(guān)負債。 金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1) 所 轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值；(2) 因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值 變動累計額之和。金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價 值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列 兩項金額的差額計入當期損益：(1) 終止確認部分的賬面價

50、值；(2) 終止確認部分的對價， 與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。 4. 主要金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值確定方法 存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負債，以活躍市場的報價確定其公允價值；不存在活躍 市場的金融資產(chǎn)或金融負債，采用估值技術(shù)（包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行 的市場交易中使用的價格、參照實質(zhì)上相同的其他金融工具的當前公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn) 法和期權(quán)定價模型等）確定其公允價值；初始取得或源生的金融資產(chǎn)或承擔的金融負債，以 市場交易價格作為確定其公允價值的基礎。 5. 金融資產(chǎn)的減值測試和減值準備計提方法 資產(chǎn)負債表日對以公允價值計量且其變動

51、計入當期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的 賬面價值進行檢查，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準備。 對單項金額重大的金融資產(chǎn)單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產(chǎn)，可以單 第 16 頁 共 65 頁 賬齡 湖南嘉瑞新材料集團股份有限公司2011 年年度報告 獨進行減值測試，或包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試；單獨測 試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用 風險特征的金融資產(chǎn)組合中再進行減值測試。 按攤余成本計量的金融資產(chǎn)，期末有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價值與 預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間的差額確認減值損

52、失。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能 可靠計量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資 產(chǎn)發(fā)生減值時，將該權(quán)益工具投資或衍生金融資產(chǎn)的賬面價值，與按照類似金融資產(chǎn)當時市 場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認為減值損失?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn) 的公允價值發(fā)生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關(guān)因素后，預期這種下降趨勢屬于非暫 時性的，確認其減值損失，并將原直接計入所有者權(quán)益的公允價值累計損失一并轉(zhuǎn)出計入減 值損失。 6. 本期將尚未到期的持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)，持有意圖或能力發(fā) 生改變的依據(jù)： (十十) 應收款項 1. 單項金額重大并單

53、獨計提壞賬準備的應收款項壞賬準備的確認標準和計提方法 確認標準金額 50 萬元以上的應收賬款和金額 100 萬元以上的其他應收款 單獨進行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備；經(jīng) 計提方法 單獨測試未發(fā)生減值的，以賬齡為信用風險特征根據(jù)賬齡分析法計提壞賬準備。 2按組合計提壞賬準備的應收款項 (1) 確定組合的依據(jù)及壞賬準備的計提方法 確定組合的依據(jù) 賬齡分析法組合 按組合計提壞賬準備的計提方法 賬齡分析法組合 (2) 賬齡分析法 按按信用風險特征組合計提壞賬 賬齡分析法 應收賬款計提比例(%)其他應收款計提比例(%) 1 年以內(nèi)（含 1 年，以下同） 1-2 年

54、2-3 年 5 10 15 第 17 頁 共 65 頁 5 10 15 湖南嘉瑞新材料集團股份有限公司2011 年年度報告 3 年以上9090 3單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項 單項計提壞賬準備的理由和計提方法對于已停產(chǎn)的子公司，其持有的 3 年以上的應收款項按 100%計提 壞賬準備。 對應收票據(jù)、預付款項、應收利息、長期應收款等其他應收款項，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量 現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備。 (十一十一) 存貨 1. 存貨的分類 存貨包括在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生 產(chǎn)過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。 2. 發(fā)出存貨的計

55、價方法 發(fā)出存貨采用月末一次加權(quán)平均法。 3. 存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準備的計提方法 資產(chǎn)負債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，按照單個存貨/存貨類別成本高 于可變現(xiàn)凈值的差額計提存貨跌價準備。直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以該 存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工 的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的 成本、估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負債表日，同一項存貨 中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對 應的成本進行比

56、較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉(zhuǎn)回的金額。 4. 存貨的盤存制度 存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。 5. 低值易耗品和包裝物的攤銷方法 (1) 低值易耗品 按照一次轉(zhuǎn)銷法進行攤銷。 (2) 包裝物 按照一次轉(zhuǎn)銷法進行攤銷。 (十二十二) 長期股權(quán)投資 1. 投資成本的確定 第 18 頁 共 65 頁 。 湖南嘉瑞新材料集團股份有限公司2011 年年度報告 (1) 同一控制下的企業(yè)合并形成的，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔債務或 發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價值的份額作 為其初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的合并對價的賬面價值或發(fā)行股份的

57、 面值總額之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。 (2) 非同一控制下的企業(yè)合并形成的，在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為其 初始投資成本。 (3) 除企業(yè)合并形成以外的：以支付現(xiàn)金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始 投資成本；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為其初始投資成本； 投資者投入的，按照投資合同或協(xié)議約定的價值作為其初始投資成本（合同或協(xié)議約定價值 不公允的除外） 2. 后續(xù)計量及損益確認方法 對被投資單位能夠?qū)嵤┛刂频拈L期股權(quán)投資采用成本法核算，在編制合并財務報表時按 照權(quán)益法進行調(diào)整；對不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場

58、中沒有報價、公允價值 不能可靠計量的長期股權(quán)投資，采用成本法核算；對具有共同控制或重大影響的長期股權(quán)投 資，采用權(quán)益法核算。 3. 確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù) 按照合同約定，與被投資單位相關(guān)的重要財務和經(jīng)營決策需要分享控制權(quán)的投資方一致 同意的，認定為共同控制；對被投資單位的財務和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠 控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定的，認定為重大影響。 4. 減值測試方法及減值準備計提方法 對子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資，在資產(chǎn)負債表日有客觀證據(jù)表明其發(fā)生減值的， 按照賬面價值高于可收回金額的差額計提相應的減值準備；對被投資單位不具有共同控制或

59、 重大影響、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權(quán)投資，按照企業(yè)會 計準則第 22 號金融工具確認和計量的規(guī)定計提相應的減值準備。 (十三十三) 投資性房地產(chǎn) 1. 投資性房地產(chǎn)包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)和已 出租的建筑物。 2. 投資性房地產(chǎn)按照成本進行初始計量，采用成本模式進行后續(xù)計量，并采用與固定 資產(chǎn)和無形資產(chǎn)相同的方法計提折舊或進行攤銷。資產(chǎn)負債表日，有跡象表明投資性房地產(chǎn) 發(fā)生減值的，按照賬面價值高于可收回金額的差額計提相應的減值準備。 第 19 頁 共 65 頁 湖南嘉瑞新材料集團股份有限公司2011 年年度報告 (十四十四) 固定資產(chǎn)

60、 1. 確認條件 固定資產(chǎn)同時滿足下列條件的予以確認：(1) 與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入 企業(yè)；(2) 該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，符合上述確認 條件的，計入固定資產(chǎn)成本；不符合上述確認條件的，發(fā)生時計入當期損益。固定資產(chǎn)按照 成本進行初始計量。 2. 各類固定資產(chǎn)的折舊方法 固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法。除子公司長沙新振升集團有限公司固定資產(chǎn)外，各類固 定資產(chǎn)的使用壽命、預計凈殘值和年折舊率如下： 類別折舊年限（年) 殘值率(%) 年折舊率(%) 房屋建筑物 機器設備 運輸設備 電子設備及其他 40 年 14 年 12 年 8 年 5 5 5 5 2.3