中國移動管理創(chuàng)新二等獎

1、ce v5.6 基于價值保障的全業(yè)務稽核體系基于價值保障的全業(yè)務稽核體系 中國移動通信集團廣東有限公司中國移動通信集團廣東有限公司 2009年4月7日 中國移動2008年管理 創(chuàng)新成果獎申報材料 2 1 2 3 4 成果背景成果背景 主要做法主要做法 內涵要點內涵要點 成果效益成果效益 3 行業(yè)環(huán)境 調整帶來 的挑戰(zhàn) 集團“新 跨越”戰(zhàn) 略發(fā)展的 指引 全面打造 價值型企 業(yè)的要求 行業(yè)環(huán)境面臨重組變 革，市場競爭趨于激 烈。高普及率高占有 率市場環(huán)境下，增收 難、增量難、增利更 難，需要強內力，通 過后臺管理來創(chuàng)價值 保價值。 稽核不僅是內部風險控制的 重要手段，也是公司管理價 值挖掘的重要

2、工具?；趦r 值保障的全業(yè)務稽核體系將 稽核融入日常經營活動中， 涵蓋業(yè)務、系統(tǒng)、財務所有 環(huán)節(jié)，打造風險與價值雙保 障機制。 在 “新跨越戰(zhàn)略”指引 下，公司在新形勢下， 要保持戰(zhàn)略前瞻，有效 管理和控制風險，不斷 提升企業(yè)價值創(chuàng)造能力， 需要精耕細作，強化風 險管理，挖掘公司價值。 在宏觀經濟發(fā)展趨緩,競爭格局變化的大環(huán)境下，廣東公司高副總、劉副總親自掛 帥，各部門通力合作，緊抓“風險、價值風險、價值”兩張牌，開創(chuàng)性地探索出一套全新的 價值保障機制。 4 2 1 3 4 成果背景成果背景 主要做法主要做法 內涵要點內涵要點 成果效益成果效益 5 3 33 3的稽核矩陣模型的稽核矩陣模型 深

3、入解讀業(yè)務發(fā)生流的各關鍵環(huán)節(jié)，建立“業(yè)務”、“系統(tǒng)”、“財務”三個縱向 稽核維度，形成“自稽核”、“雙核查”、“外抽檢”三層橫向稽核經度，實現公 司價值鏈的全方位監(jiān)控。 6 五位一體的稽核運行機制五位一體的稽核運行機制 基于價值保障的全業(yè)務稽核體系體系橫跨“業(yè)務、財務、技術”三大線條， 從“業(yè)務、組織、制度、系統(tǒng)、運作業(yè)務、組織、制度、系統(tǒng)、運作”五大方面，搭建整套套稽核體系，構建公 司價值的長青之筑長青之筑，為公司保駕護航。 公司價值長青之筑公司價值長青之筑 稽核價值全景圖稽核價值全景圖 雙緯度組織架構雙緯度組織架構 全閉環(huán)制度體系全閉環(huán)制度體系 信息化支撐系統(tǒng)信息化支撐系統(tǒng) 常態(tài)化運作機制

4、常態(tài)化運作機制 基于價值保障的全業(yè)務稽核體系基于價值保障的全業(yè)務稽核體系 7 3 1 2 4 成果背景成果背景 主要做法主要做法 內涵要點內涵要點 成果效益成果效益 8 ：1 1、形成全業(yè)務稽核價值全景圖、形成全業(yè)務稽核價值全景圖 深入用戶四大服務界面用戶四大服務界面，貫穿公司2222項繳費渠道項繳費渠道，融合六大生產系統(tǒng)六大生產系統(tǒng)，結合業(yè)務流程 圖，挖掘挖掘“價值關鍵點價值關鍵點”，剖析，剖析“風險控制點風險控制點”，形成全業(yè)務稽核價值全景圖。 價值點價值點 價值點價值點 價值點價值點 價值點價值點 價值點價值點 價值點價值點 價值點價值點 價值點價值點 價值點價值點 價值點價值點 價值點

5、價值點 價值點價值點 價值點價值點 9 2 2、搭建全業(yè)務稽核、搭建全業(yè)務稽核“雙緯度組織體系雙緯度組織體系” 一級稽核：營業(yè)廳一級稽核：營業(yè)廳 稽核要求：稽核要求：保證班清班結、日清日結、賬實相符。 稽核頻率：稽核頻率：班稽核、日稽核 二級稽核：區(qū)域分公司二級稽核：區(qū)域分公司 稽核要求：稽核要求：負責分公司所轄營業(yè)廳款銀行到帳稽核。 稽核頻率：稽核頻率：日稽核 四級稽核：省公司四級稽核：省公司 稽核要求：稽核要求：監(jiān)控全省各地市前、后臺全業(yè)務稽核數 據。 稽核頻率：稽核頻率：日監(jiān)控 按照“業(yè)財一體、省市聯動業(yè)財一體、省市聯動”的總體思路，以“各司其職，發(fā)揮合力”為原則， 搭建了全業(yè)務稽核雙緯

6、度組織體系，實現每日“營業(yè)廳-分公司-市公司-省公司” 四級稽核。 三級稽核：市公司三級稽核：市公司 稽核要求：稽核要求：匯總全地市前臺營收款、后臺系統(tǒng)數據稽核。 稽核頻率：稽核頻率：日稽核 10 3 3、建立全業(yè)務稽核、建立全業(yè)務稽核“全閉環(huán)制度體系全閉環(huán)制度體系” 項目搭建了“兩大制度、十大流程兩大制度、十大流程”體系體系，其范圍涵蓋了公司資金管理“全線條價全線條價 值鏈值鏈”，為省市資金安全提供了完善的制度流程保障。 前臺前臺 后臺后臺 營營 收收 資資 金金 營收賬款營收賬款/ /有價卡實物有價卡實物 稽核管理辦法稽核管理辦法 營收全業(yè)務營收全業(yè)務 稽核管理辦法稽核管理辦法 出帳款稽核

7、管理流程出帳款稽核管理流程 結算稽核管理流程結算稽核管理流程 用戶帳戶資金基本帳戶稽核管理流程用戶帳戶資金基本帳戶稽核管理流程 自營廳營收賬款稽核管理流程自營廳營收賬款稽核管理流程 社會代辦渠道稽核管理流程社會代辦渠道稽核管理流程 有價卡實物稽核管理流程有價卡實物稽核管理流程 用戶帳戶資金贈送帳戶稽核管理流程用戶帳戶資金贈送帳戶稽核管理流程 欠費稽核管理流程欠費稽核管理流程 權限稽核管理流程權限稽核管理流程 新業(yè)務稽核管理流程新業(yè)務稽核管理流程 11 4 4、建設全業(yè)務稽核、建設全業(yè)務稽核“信息化支撐體系信息化支撐體系” 依托boss系統(tǒng)，優(yōu)化了營業(yè) 前臺稽核模塊，經過一系列 的系統(tǒng)優(yōu)化、培訓

8、、推廣， 目前全省大部分地市公司均 使用該系統(tǒng)進行營收款的稽 核。 開發(fā)了bi的稽核模塊，數 據的采集、歸類、分析、 展現均在bi系統(tǒng)上進行， 搭建稽核搭建稽核 “ “紅綠燈紅綠燈”預警預警 機制。機制。 項目建設了前臺稽核、后臺稽核、業(yè)財稽核“三大稽核三大稽核”系統(tǒng)，實現了全省1500多個 營業(yè)廳稽核的系統(tǒng)化，搭建稽核“紅綠燈”預警體系，實現從“業(yè)務系統(tǒng)-財務”三 大線條的關鍵“風險點”“價值點”的“全天侯”“全范圍”日保障。 前臺營收稽核系統(tǒng)前臺營收稽核系統(tǒng) 后臺帳戶稽核系統(tǒng)后臺帳戶稽核系統(tǒng) 業(yè)財核對系統(tǒng)業(yè)財核對系統(tǒng) 開發(fā)了稽核報表系統(tǒng)， 實現了業(yè)財核對的信息 化支撐，達到稽核信息 共享。

9、 12 5 5、搭建全業(yè)務稽核、搭建全業(yè)務稽核“常態(tài)化運作機制常態(tài)化運作機制” 月公文通報月公文通報 反饋重點：反饋重點：月稽核重大差異、 月對帳結果。以紅綠燈方式 展現差異情況，全量稽核數 據以附件體現。 半年專家研討會半年專家研討會 反饋重點：反饋重點：長期稽核 差異問題解決方案以 及稽核效能提高的討 論。 日郵件通報日郵件通報 反饋重點：反饋重點：每日全省前臺營 收資金應收、送行、過夜資 金情況，后臺賬戶、欠費等 差異情況。 月業(yè)財聯席會議月業(yè)財聯席會議 反饋重點：反饋重點：對于執(zhí)行中發(fā)現的系 統(tǒng)需求、稽核中發(fā)現的重大系統(tǒng) 問題進行梳理、優(yōu)化、解決，對 重大差異成立專項攻堅小組進行 專項

10、解決。 稽核項目橫跨三大線條，縱向全省營銷渠道，線長面廣，為了保障項目的順利實 施，搭建了稽核工作的“常態(tài)化運作機制” 。 13 4 1 2 3 成果背景成果背景 主要做法主要做法 內涵要點內涵要點 成果效益成果效益 14 1 1 第一次實現第一次實現“市場市場- -系統(tǒng)系統(tǒng)- -財務財務”三大價值鏈的有效整合，全范圍挖掘保障資金三大價值鏈的有效整合，全范圍挖掘保障資金 管理價值管理價值?；藢⒎秶鷱呢攧斩搜由熘翗I(yè)務端、系統(tǒng)端，既保障公司價值又 提升客戶價值。 基于價值保障的全業(yè)務稽核體系的建立，基于價值保障的全業(yè)務稽核體系的建立，創(chuàng)造了創(chuàng)造了全國范圍內全國范圍內稽核工作稽核工作5 5個個 “

11、第一次第一次” 。 2 2 第一個第一個建立正向建立正向業(yè)務業(yè)務流程與稽核反饋流程相流程與稽核反饋流程相結合的雙向風險控制機制結合的雙向風險控制機制。在業(yè)務 設計增加稽核環(huán)節(jié)，從源指導業(yè)務開展；同時又以稽核結果來監(jiān)督業(yè)務與系統(tǒng) 的實現，消除業(yè)財壁壘，雙向確保資金安全。 3 3 第一次從第一次從“顯性資金顯性資金”稽核拓展至稽核拓展至“隱性資金隱性資金”稽核，創(chuàng)建隱性風險管控理念稽核，創(chuàng)建隱性風險管控理念。 將非現金流的用戶帳戶系統(tǒng)數據視同現金管理，深入挖掘公司潛在風險，掃除 風險盲點。 4 4 第一次搭建第一次搭建“全天侯、全業(yè)務、全范圍全天侯、全業(yè)務、全范圍”的四級稽核體系，范圍廣、內容全、

12、頻的四級稽核體系，范圍廣、內容全、頻 率高，居全國首位。率高，居全國首位。從組織體系、制度流程、系統(tǒng)建設三個維度，全方位貫徹實 施稽核理念。開創(chuàng)省市四級全員日稽核的先河，實現成果日常化、稽核常態(tài)化。 5 5 第一次搭建收入價值鏈條的風險預警體系第一次搭建收入價值鏈條的風險預警體系。針對稽核鏈條的風險點及價值點，設 計稽核指標體系，搭建收入資金風險預警體系。 15 l共梳理了共梳理了1010個個流程，提出流程，提出5050多項多項完善建議。完善建議。 l制定了制定了7 7大大系統(tǒng)業(yè)務數據的平衡公式，系統(tǒng)業(yè)務數據的平衡公式，2323項項系統(tǒng)間背靠背稽核指標。系統(tǒng)間背靠背稽核指標。 l實現對實現對日

13、均日均1 1億多億多營收現金流的監(jiān)控，對全省月均營收現金流的監(jiān)控，對全省月均5050多億多億收入的監(jiān)控。收入的監(jiān)控。 l防止收入流失，防止收入流失，0808年挖掘沉淀資金收入年挖掘沉淀資金收入20002000多萬多萬。 l制定了制定了兩大兩大制度，制度，十大十大稽核流程?；肆鞒?。 l發(fā)布了發(fā)布了六大生產系統(tǒng)六大生產系統(tǒng)三項三項差異查找指南。差異查找指南。 l完善制度流程實現了運營安全價值保障。完善制度流程實現了運營安全價值保障。 l提出了提出了2424項項系統(tǒng)優(yōu)化改造需求。系統(tǒng)優(yōu)化改造需求。 l實現了全省實現了全省15001500家家服務廳電子化稽核工作流。服務廳電子化稽核工作流。 l實現了

14、稽核信息在全省范圍內的共享。實現了稽核信息在全省范圍內的共享。 l日稽核的實施，強化了公司上下的營收安全觀念。日稽核的實施，強化了公司上下的營收安全觀念。 l形成全省三大線條形成全省三大線條10001000多人多人稽核團隊，保障公司資金安全。稽核團隊，保障公司資金安全。 l稽核體系稽核體系確保用戶帳戶資金安全，保障客戶價值確保用戶帳戶資金安全，保障客戶價值。 通過流程診斷、指通過流程診斷、指 標監(jiān)控，保障收入標監(jiān)控，保障收入 價值價值 重整業(yè)務流程，優(yōu)重整業(yè)務流程，優(yōu) 化制度規(guī)范，實現化制度規(guī)范，實現 運營保障運營保障 系統(tǒng)優(yōu)化改造，提系統(tǒng)優(yōu)化改造，提 升效率，節(jié)約管理升效率，節(jié)約管理 成本成

15、本 強化安全管理意識，強化安全管理意識， 提高企業(yè)核心競爭提高企業(yè)核心競爭 16 集團各部較高評價集團各部較高評價公司戰(zhàn)略相匹配公司戰(zhàn)略相匹配 豐富的實踐經驗豐富的實踐經驗 基于價值保障的營 收全業(yè)務稽核體系 建設，與公司長遠 戰(zhàn)略高度一致。作作 為公司級為公司級ogsmogsm項項 目目，打破專業(yè)壁壘， 消弭部門隔閡，彰 顯內控稽核在公司 價值保障方面的作 用。項目曾獲得廣廣 東東省戰(zhàn)略評估報告省戰(zhàn)略評估報告 優(yōu)秀獎優(yōu)秀獎。 2008年10月份以來， 集團公司業(yè)務支撐業(yè)務支撐 部部、財務部、內審財務部、內審 部部分別來廣東公司 對營收稽核體系做 專項調研，對廣東 的營收稽核工作給 予較高的評

16、價與肯 定。 （1）廣泛的渠道實廣泛的渠道實 施基礎：施基礎：目前全省 1500多家服務廳，21 家地市公司已全面 實施四級稽核體系。 （2）完整的稽核理完整的稽核理 念與實施體系念與實施體系：涵 蓋組織體系、制度 流程、系統(tǒng)建設、 運作機制，具備標 準化、可實施的特 性，可成為全國、可成為全國、 甚至業(yè)界價值保障甚至業(yè)界價值保障 的范例與藍本，具的范例與藍本，具 有很強的推廣應用有很強的推廣應用 性。性。 兩年積累，一年騰飛。項目歷經全省21家地市公司的近兩年深入實踐，在全國甚至 業(yè)界具有極大的推廣性。 17 推廣措施推廣措施 從上而下的宣貫 推廣模式 跨部門聯合小組 的運作模式 先營收資金 后用戶帳戶 的漸進式推動 組織架構體制 的本地化 先試點后全面的 上線模式 系統(tǒng)基礎系統(tǒng)基礎 boss3.0等業(yè)務系 統(tǒng)規(guī)范在全國范圍 的發(fā)布與實施。 財務基礎財務基