600375 華菱星馬內(nèi)部控制自我評價報告

1、華菱星馬汽車（集團）股份有限公司 華菱星馬汽車（集團）股份有限公司 2011 年度內(nèi)部控制自我評價報告 華菱星馬汽車（集團）股份有限公司全體股東： 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引、企業(yè)內(nèi)部 控制評價指引及上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引等法律、法規(guī)和規(guī) 范性文件的要求，結(jié)合本公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部控制制度和評價辦法， 在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督基礎(chǔ)上，我們對本公司內(nèi)部控制的有效性進行了 自我評價。 一、董事會聲明 公司董事會及全體董事保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或 重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。 建立健全并有效實施內(nèi)

2、部控制是公司董事會的責(zé)任；公司管理層負責(zé)組織領(lǐng) 導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運行。 公司內(nèi)部控制的目標是：促進公司規(guī)范運作和健康發(fā)展，合理保證經(jīng)營合法 合規(guī)，保障公司資產(chǎn)的安全和完整，確保財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，防范和 控制風(fēng)險，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略。公司財務(wù)報告相關(guān)內(nèi) 部控制的目標是：保證財務(wù)報告信息真實完整和可靠，防范重大錯報風(fēng)險。由于 內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對上述目標提供合理保證。 二、內(nèi)部控制評價工作的總體情況 公司董事會是公司內(nèi)部控制評價的最高決策機構(gòu)，并對內(nèi)部控制評價工作負 全部責(zé)任。公司董事會審計委員會負責(zé)檢查公司內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)，監(jiān)督內(nèi)部控制的 有效實施和內(nèi)

3、部控制自我評價情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計及其他相關(guān)事宜等。公司 董事會授權(quán)審計部負責(zé)內(nèi)部控制評價的具體組織實施工作。 公司審計部對內(nèi)部控制評價范圍、工作任務(wù)、評價步驟和程序等進行了詳細 安排，制定了評價總體方案，根據(jù)內(nèi)部控制評價范圍編制評價工作具體計劃和評 價辦法，按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理”的原則，圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制 活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素，對公司內(nèi)部控制設(shè)計與運行情況進行全面 評價。 1 華菱星馬汽車（集團）股份有限公司 在評價過程中，審計部及時向董事會審計委員會匯報評價工作的進展情況， 董事會審計委員會對評價的方法、標準、程序以及評價的初步結(jié)果進行討論。審 計部編制的內(nèi)部控

4、制評價報告經(jīng)董事會審計委員會審核通過后提交公司董事會 審議。公司內(nèi)部控制評價報告經(jīng)董事會會議審議通過后對外披露。 公司聘請華普天健會計師事務(wù)所（北京）有限公司對公司 2011 年度內(nèi)部控 制自我評價報告進行鑒證。2012 年 3 月 26 日，華普天健會計師事務(wù)所（北京） 有限公司出具了會審字20120682 號內(nèi)部控制鑒證報告，認為公司根據(jù)財 政部頒發(fā)的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及相關(guān)規(guī)范建立的與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部 控制于 2011 年 12 月 31 日在所有重大方面是有效的。 三、內(nèi)部控制評價的范圍 內(nèi)部控制評價的范圍涵蓋了公司及所有子公司的主要業(yè)務(wù)流程和事項，納入 評價范圍的總資產(chǎn)占公司總資

5、產(chǎn)的比例為 96%，公司根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果確定的內(nèi) 部控制重點關(guān)注高風(fēng)險領(lǐng)域為：1、按揭銷售與融資租賃業(yè)務(wù)模式；2、內(nèi)部重大 信息傳遞與披露；3、關(guān)鍵原材料采購；4、技術(shù)研發(fā)資料管理；5、財務(wù)內(nèi)部控 制體系；6、重大合同評審及執(zhí)行。 納入評價范圍的單位包括公司及下屬子公司。納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事 項包括： （一）組織架構(gòu) （二）發(fā)展戰(zhàn)略 （三）人力資源 （四）社會責(zé)任 （五）企業(yè)文化 （六）資金合同 （七）采購業(yè)務(wù) （八）資產(chǎn)管理 （九）銷售業(yè)務(wù) （十）研究與開發(fā) （十一）工程項目 （十二）擔(dān)保業(yè)務(wù) （十三）業(yè)務(wù)外包 2 華菱星馬汽車（集團）股份有限公司 （十四）財務(wù)報告 （十五）全面預(yù)算

6、（十六）合同管理 （十七）內(nèi)部信息傳遞 （十八）信息系統(tǒng) 上述內(nèi)部控制評價范圍的業(yè)務(wù)和事項涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存 在重大遺漏。 四、內(nèi)部控制評價的程序和方法 內(nèi)部控制評價工作嚴格遵循企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、評價指引及公司內(nèi) 部控制評價辦法規(guī)定的程序執(zhí)行。公司內(nèi)部控制評價工作分為三個階段：準備階 段、現(xiàn)場實施階段、報告階段。 第一階段：準備階段。1、確定內(nèi)部控制評價范圍。2、與被評價單位或部門 溝通，明確需要準備的相關(guān)規(guī)章制度、文檔記錄等。3、編制評價計劃表和評價 表。 第二階段：現(xiàn)場實施階段。1、訪談并了解公司的內(nèi)部控制現(xiàn)狀及控制的具 體執(zhí)行情況。2、在評價表中記錄訪談的內(nèi)容及結(jié)果。

7、3、檢查相關(guān)的控制措施是 否存在并按規(guī)定執(zhí)行，且留下了實施證據(jù)。4、通過抽樣的方式檢查控制實施證 據(jù)。5、通過上述檢查發(fā)現(xiàn)在相關(guān)控制方面出現(xiàn)的控制缺陷。6、把評價過程及結(jié) 果如實記錄在評價表中。 第三階段：報告階段。1、匯總整理評價表和控制缺陷匯總分析表，將評價 發(fā)現(xiàn)的問題、提出的整改建議與被評價單位或部門進行溝通。2、撰寫評價報告。 3、將評價報告交公司董事會審計委員會。 日常檢查、內(nèi)部審計、效能監(jiān)察、流程測試等是公司內(nèi)部控制評價的重要手 段。評價過程中，我們采用了制度審閱、個別訪談、調(diào)查問卷、專題討論、穿行 測試、實地查驗、統(tǒng)計抽樣和比較分析等適當方法，廣泛收集公司內(nèi)部控制設(shè)計 和運行是否

8、有效的證據(jù)，如實填寫評價工作底稿，分析、識別內(nèi)部控制缺陷。我 們的評價方法是適當?shù)模@得的評價證據(jù)是充分的。 五、內(nèi)部控制缺陷及其認定 公司董事會根據(jù)基本規(guī)范、評價指引對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認 定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，研究確定了 3 華菱星馬汽車（集團）股份有限公司 適用本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持了一致。具體為： 缺陷類別定義 定量標準 認定標準 定性標準 1、缺乏民主決策程序； 2、決策 程序不科學(xué)導(dǎo)致重大失誤； 3、 重大缺陷 指一個或 多個控制 缺陷的組 合，可能 導(dǎo)致企業(yè) 嚴重偏離 控制目 標。 財務(wù)報表的錯報金額落

9、在如 下區(qū)間：1、錯報金額資產(chǎn) 總額的0.5%；2、錯報金額 營業(yè)收入總額的0.5%；3、錯 報金額所有者權(quán)益總額的 0.5%；4、錯報金額利潤總 額的5%。 違反國家法律法規(guī)并受到處罰； 4、中高級管理人員和高級技術(shù)人 員嚴重流失；5、媒體頻現(xiàn)負面新 聞，波及面廣；6、重要業(yè)務(wù)缺乏 制度控制或制度系統(tǒng)失效；7、審 核委員會和內(nèi)部審計機構(gòu)對內(nèi)部 控制的監(jiān)督無效；8、董事、監(jiān)事 和高級管理人員舞弊；9、內(nèi)部控 制重大或重要缺陷未得到及時整 改。 指一個或 多個控制 缺陷的組 合，其嚴 重程序和 財務(wù)報表的錯報金額落在如 下區(qū)間：1、資產(chǎn)總額的0.2% 錯報金額資產(chǎn)總額的 0.5%；2、營業(yè)收入總

10、額的 1、民主決策程序存在但不夠完 善；2、決策程序?qū)е鲁霈F(xiàn)一般失 誤；3、違反企業(yè)內(nèi)部規(guī)章，形成 損失；4、關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失 重要缺陷 經(jīng)濟后果 低于重大 缺陷，但 仍有可能 導(dǎo)致企業(yè) 偏離控制 0.2%錯報金額營業(yè)收入 總額的0.5%；3、所有者權(quán)益 總額的0.2%錯報金額所 有者權(quán)益總額的0.5%；4、利 潤總額的2%錯報金額利 潤總額的5%。 嚴重；5、媒體出現(xiàn)負面新聞，波 及局部區(qū)域；6、重要業(yè)務(wù)制度或 系統(tǒng)存在缺陷；7、審核委員會和 內(nèi)部審計機構(gòu)對內(nèi)部控制的監(jiān)督 存在缺陷；8、內(nèi)部控制重要或一 般缺陷未得到整改。 目標。 財務(wù)報表的錯報金額落在如1、決策程序效率不高；2、違反

11、除重大缺 陷、重要 下區(qū)間：1、錯報金額資產(chǎn) 總額的0.2%；2、錯報金額 內(nèi)部規(guī)章，但未形成損失；3、一 般崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴重；4、媒 一般缺陷 缺陷之外 的其他控 制缺陷。 營業(yè)收入總額的0.2%；3、錯 報金額所有者權(quán)益總額的 0.2%；4、錯報金額利潤總 額的2%。 體出現(xiàn)負面新聞，但影響不大； 5、一般業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺 陷；6、一般缺陷未得到整改；7、 存在的其他缺陷。 根據(jù)上述認定標準。結(jié)合日常監(jiān)督和專項監(jiān)督情況，在報告期內(nèi)我們并未發(fā) 現(xiàn)公司的內(nèi)部控制存在重大缺陷。 六、內(nèi)部控制缺陷的整改情況 報告期內(nèi)，公司內(nèi)部控制無重大缺陷。針對報告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的其他內(nèi)部控制缺 陷，公司采取了相應(yīng)的整改措施，大部分已整改完畢；對報告期內(nèi)未完成整改的 缺陷，公司已按計劃展開整改。 4 華菱星馬汽車（集團）股份有限公司 七、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論 公司已經(jīng)根據(jù)基本規(guī)范、評價指引及其他相關(guān)法律、法規(guī)的要求，結(jié)合自身 具體情況，建立健全了較為完善的內(nèi)部控制體系，該體系涵蓋公司生產(chǎn)經(jīng)營管理 活動的主要環(huán)節(jié)，能夠滿足公司當前發(fā)展需要，各項內(nèi)部控制管理制度均得到了 有效執(zhí)行。截至 2011 年 12 月 31 日，公司內(nèi)部控制設(shè)計與運行是有效的。 報告期內(nèi)，公司對納入評價范圍的業(yè)務(wù)與事項均已建立了內(nèi)部控制，并得以 有效執(zhí)行，達到了公司內(nèi)部控制的目標，不存在重大缺陷。 我們注意