財務(wù)管理制度費(fèi)用部分

1、財務(wù)管理制度費(fèi)用部分 費(fèi)用報銷制度 第一部分 總則 第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為 , 倡導(dǎo)一切從實際出發(fā)，開源節(jié) 流、合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的企業(yè)會計制度及公司的客觀情況，將財務(wù)支出類別分為現(xiàn)金報 銷、銀行轉(zhuǎn)賬支出 （其中包含日結(jié) 30 天、當(dāng)月結(jié)、月結(jié) 30 天） 、沖抵往來支出等等 . 第三條 本制度適用范圍：港之慧品牌中心發(fā)生的每一項經(jīng)濟(jì)支出，包括現(xiàn)金支出，轉(zhuǎn)賬 支出，沖抵賬款支出等等。包括的內(nèi)容為：發(fā)生的每一項涉及財務(wù)支出的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。具體包 括：加工款支出、購貨款支出、設(shè)計費(fèi)支出、輔助材料支出、展覽展銷會訂貨會支出、裝修裝 飾支出

2、、采購辦公設(shè)備及辦公用品支出、工資薪金、員工福利費(fèi)、手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)助、培訓(xùn)費(fèi)、社 保費(fèi)、各項稅費(fèi)、廣告費(fèi)、差旅費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)、維修費(fèi)、水電費(fèi)、私車公車實際發(fā)生支出及其他 一切涉及的財務(wù)支出項目。 第四條 本制度適用于公司所有職員工。 第五條 本費(fèi)用報銷制度涉及付款或報銷表格為： 費(fèi)用報銷單（除預(yù)付款性質(zhì)及差旅 涉及預(yù)付款性質(zhì)的支出時填寫）。 第二部分 費(fèi)用報銷制度 第一條 費(fèi)用報銷制度所指的費(fèi)用是指總則第三條除預(yù)付款性質(zhì)支出及差旅報銷支出 報銷外的所有支出均使用此種報銷單）， 差旅報銷單（發(fā)生差旅支出時使用）， 付款通 知書 外的其他所有涉及的經(jīng)濟(jì)支出內(nèi)容。 部 主管或經(jīng)理審批 如下： 第三條 費(fèi)用報

3、銷的一般規(guī)定 1 財務(wù)報銷必須取得合法的原始憑證（收據(jù)或發(fā)票），對于經(jīng)辦人員沒有取得原始憑 收據(jù)或發(fā)票）的，一律不予報銷，特殊情況確屬無票據(jù)者需事先經(jīng)總經(jīng)辦在票據(jù)上批復(fù)同 財務(wù)復(fù)核 總經(jīng)辦審批 出納支付報銷。流程圖解 第二條 費(fèi)用報銷流程：即經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時填寫費(fèi)用報銷單 證（ 意。 2 報銷時，經(jīng)辦人員一定要把取得的原始憑證，包括發(fā)票、收據(jù)或相關(guān)單據(jù)歸納整理 好。采購物品的報銷涉及到送貨單、入倉單還要把送貨單、入倉單一同作為附件粘貼在背后做 為附件。辦公費(fèi)的報銷沒有送貨單的應(yīng)以收款收據(jù)或文具采購單等單據(jù)一并附在后面。購買打 板料（即打樣購買的布料）報銷時也需一并附上收款收據(jù)或送貨

4、單或采購單等相應(yīng)單據(jù)。 同時后續(xù)需要樣品布料的耗用情況（即采購、領(lǐng)用、結(jié)存）報送財務(wù)部，方便財務(wù)后續(xù)的成本 核算 。報銷時要將原始票據(jù)分類、分次、分頁整齊、清晰、折疊粘貼在 “報銷單據(jù)粘貼 單”上。 3 員工應(yīng)嚴(yán)格按照公司費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)節(jié)約經(jīng)營成本，合理使用費(fèi)用，若超出預(yù)算外或標(biāo)準(zhǔn) 外費(fèi)用，公司不予報銷，如有突發(fā)性費(fèi)用或費(fèi)用成本超出標(biāo)準(zhǔn)額度的，必經(jīng)另行批準(zhǔn)后方可實 施。 4 填寫費(fèi)用報銷單應(yīng)注意 : 嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫 須完全一致（不得涂改）；摘要欄準(zhǔn)確而簡潔注明支出的原由、項目、內(nèi)容，由于內(nèi)容較復(fù)雜 的，也可以在備注欄補(bǔ)充。 5 嚴(yán)格按照規(guī)定的程序?qū)徟?，報銷 500

5、0 元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。 6 對于涉及到有報銷標(biāo)準(zhǔn)的，一定嚴(yán)格按照費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)報銷，超過報銷標(biāo)準(zhǔn)，不給 報銷， 級別 予以退回。公司話費(fèi)補(bǔ)貼報銷標(biāo)準(zhǔn)如下： 客服專員、電子商務(wù)專員 陳列師、設(shè)計師、設(shè)計主管 督導(dǎo)、拓展專員 拓展主管、督導(dǎo)主管 經(jīng)理級別 總監(jiān)級別 / 品牌經(jīng)理 項目內(nèi)容 手機(jī)話費(fèi)報銷 手機(jī)話費(fèi)報銷 手機(jī)話費(fèi)報銷 手機(jī)話費(fèi)報 銷 手機(jī)話費(fèi)報銷 手機(jī)話費(fèi)報銷 標(biāo)準(zhǔn) 50 元 / 月 150 元/ 月 200 元 / 月 300 元/ 月 350 元 / 月 500 元/ 月 （ 注：上述話費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)表只涉及有實際業(yè)務(wù)需要的部門！具體為：品牌部、設(shè)計部、拓 展部、自營部

6、、電子商務(wù)部以及總經(jīng)辦 ） 7 、 自營店必須在次月 5 號前，將上月費(fèi)用寄回公司報銷，嚴(yán)禁逾期。 8 、私車公用的報銷，按照實報實銷的原則，對于私車公用所涉及的過路費(fèi)，原則上一定 要取 元） 得合格的票據(jù)、一定要提供高速公路、收費(fèi)站的收費(fèi)收據(jù)。涉及的行駛里程數(shù)按以下標(biāo) 準(zhǔn)報銷：（油耗計算： 100 公里 10 升油，每升 7.7 元，則每公里 =10*7.7/100=0.77 9 、對于費(fèi)用報銷所涉及的應(yīng)酬招待費(fèi)，原則上按以下標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報銷，超支部門費(fèi)用自 10、 理。 報銷時間規(guī)定：原則上在費(fèi)用發(fā)生后及時填寫單據(jù)進(jìn)行報銷，原則上一般費(fèi)用不 超過一個星期，特殊 情況者需做出補(bǔ)充說明。 第三部分

7、 差旅費(fèi)報銷制度 第一條 本部分所指差旅費(fèi)涉及因公出差所涉及的費(fèi)用報銷制度。 第二條 差旅費(fèi)報銷流程及標(biāo)準(zhǔn)。 1 、公司員工出差分為： （一）省內(nèi)出差：當(dāng)日出差當(dāng)日返回。 （二）省外出差（長途出差），出差須在外住宿者。 2 、員工出差必須經(jīng)過部門主管同意，核定后方可啟程。 3 、出差人員憑核準(zhǔn)的出差申請單向財務(wù)部借支相應(yīng)數(shù)額的差旅費(fèi)，返回后三天內(nèi)填具差 旅費(fèi)報銷單，報銷時須結(jié)算清算先前借支款項；為便于審查和考核；不同部門員工一同出差借 款人按部門分別填報。 注意事項： 篇二：公司財務(wù)管理規(guī)定、費(fèi)用報銷 （ 參考 ） 第一章 費(fèi)用報銷具體項目的規(guī) 定 2 一、辦公 費(fèi) 2 二、運(yùn) 費(fèi) 2 費(fèi) .

8、 三、油 2 費(fèi) . 四、交通 7 / 7 2 五、購 物 3 六、車輛費(fèi) 第二章、 定 差旅費(fèi)報銷的規(guī) 二、出差管理實施細(xì) .4 則 則 準(zhǔn) 準(zhǔn) 細(xì) 明 定 他 表 表 定一 費(fèi) 費(fèi) 費(fèi) 法 限 限 定 定 定 他 3 一、出差手續(xù)辦理流 程 （一）總 二 ） 乘坐交通工具標(biāo)4（ ） 差旅費(fèi)備用金借.支5（標(biāo) 四 ） 差旅費(fèi)報銷明.5（ .三、差旅費(fèi)報銷說.5 （一票據(jù)收取及報銷填寫規(guī) 二 ） 其 8（ 四 .、出差申請.8 五、差旅費(fèi)報銷明細(xì) .8 第三章、交通費(fèi).、9 電話費(fèi)、水電費(fèi)的報銷規(guī) 、市內(nèi)公.交.9 車費(fèi)和寄車 二、電話 .9 三、水電 9 四、水電費(fèi)、電話費(fèi)報銷.1的0具體執(zhí)

9、行辦 第四章、 .1審0批流程及權(quán) 一、審批流程及權(quán).10 三、時間要求及具體規(guī).10 第五章、 報銷附件1的0 規(guī) 第六章、 沖抵發(fā)票的11規(guī) 第七章、 其 12 12 第一章 費(fèi)用報銷具體項目的規(guī)定 一、辦公費(fèi) （ 一） 日常辦公用品：根據(jù)工作需要由行政部購買適當(dāng)?shù)霓k公用品，報銷時必須附有發(fā)票 和購物清單，經(jīng)辦人在發(fā)票背面的左上角簽字確認(rèn)，如供應(yīng)商沒有提供購貨清單，那么經(jīng)辦人 必須填寫購物明細(xì)，購物明細(xì)的必須要素：品名、數(shù)量、單價、金額。報銷需附有驗收入庫 單，且經(jīng)辦人和驗收人不能是同一人。 （二）打印費(fèi)、復(fù)印費(fèi)：由行政部門統(tǒng)一歸集辦理，按月結(jié)賬，報銷時應(yīng)附注明打印復(fù) 印內(nèi)容、數(shù)量、單價的

10、清單，報銷人在發(fā)票背面的左上角簽字確認(rèn)。二、運(yùn)費(fèi) （一）快遞費(fèi)：發(fā)票、郵件詳情單二者必須具備。 （二）貨運(yùn)費(fèi)：送貨費(fèi)及運(yùn)費(fèi)應(yīng)有表明貨物件數(shù)和發(fā)運(yùn)起止地點的發(fā)運(yùn)單，如是收貨的 送貨費(fèi)只有發(fā)票沒有發(fā)運(yùn)單，經(jīng)辦人在發(fā)票背面的左上角備注收貨件數(shù)、發(fā)運(yùn)起止地點以及收 費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。經(jīng)手人在發(fā)票（或發(fā)運(yùn)單）背面的左上角簽字確認(rèn)。三、油費(fèi) 由行政部統(tǒng)一購買油卡，加油人員持油卡加油。車隊報銷油費(fèi)時必須在油票附有 標(biāo)注車輛牌號、加油時的里程數(shù)，油票的日期和汽油的標(biāo)號。業(yè)務(wù)人員外出辦理公務(wù)、 外地出差出發(fā)和回程時，由司機(jī)填寫里程表記錄，標(biāo)注里程數(shù)。每月由行政部統(tǒng)計油費(fèi) 四、交通費(fèi) 乘座公交車或出租車，必須在粘貼單的右上

11、角（或票據(jù)背面左上角）標(biāo)注事件、時間、 起止地點、金額。原則上部長以下級別不能乘坐出租車，因?qū)嶋H情況需要，由部門主管或分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人確認(rèn)其真實性和合理性，備注發(fā)生費(fèi)用的緣由?？偙O(jiān)以下級別的出差人員在晚上 9：00 （含9：00）后出發(fā)或到達(dá)，早上 7：00（含 7：00）前 出發(fā)或到達(dá)，可以乘坐出租車到達(dá)目的地，不需作特殊情況說明報批。 分支機(jī)構(gòu)的公交車費(fèi)執(zhí)行定額包干。 五、購物 購置固定資產(chǎn)、低值易耗品、促銷品、辦公用品等，必須有經(jīng)辦人、驗收人簽字，非日 常購物，在購買前應(yīng)填報購物申請。固定資產(chǎn)和部份低值易耗品需在任我行作采購入庫，報銷 時打印系統(tǒng)里的采購入庫單作為附件。 六、車輛費(fèi)用 1

12、、 車輛維修應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行先報價再維修的原則，先將報價告知行政部，由其進(jìn)行價格審 核后方可維修，維修費(fèi)用要求開具正規(guī)發(fā)票及維修明細(xì) 2 、購置任何車輛備件和材料，都需填寫采購申請報批，情況緊急時可先電話報價審 批，事后補(bǔ)填采購申請，購買時要求開具正規(guī)發(fā)票和采購明細(xì) 章、 3 、車輛費(fèi)用中油費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)在出差時同出差旅費(fèi)一起報 銷，其他車輛費(fèi)用的報銷需按項目單獨粘貼填寫費(fèi)用報銷單，報銷時須經(jīng)行政部審批。 第二章、 差費(fèi)報銷的規(guī)定 一、出差手續(xù)辦理流程 注：部門負(fù)責(zé)人以下級別遠(yuǎn)途出差，由部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)；部門負(fù)責(zé)人以上級別遠(yuǎn)途 出差，由總經(jīng)理核準(zhǔn)。 普通人員出差不執(zhí)行以上流程。 二、出

13、差管理實施細(xì)則 （一）總則 1 、 本公司員工出差旅費(fèi)借支及報銷均按本辦法執(zhí)行。 2 、本公司員工出差分為： 2 ）遠(yuǎn)途出差：出差必須在外住宿者。 50%給予補(bǔ)助，對自己提高乘坐等級 （ 1 ）當(dāng)日出差：出差當(dāng)日可以往返者。 （二）乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn) 2 、對自愿降低乘坐等級者，可按節(jié)約額的 者，則按規(guī)定的等級標(biāo)準(zhǔn)報銷。 3 、對自愿提高乘坐交通工具等級，其實際產(chǎn)生的差費(fèi)低于規(guī)定的報銷標(biāo)準(zhǔn)的， 按節(jié)約額的 50%給予補(bǔ)助，超出部份自行承擔(dān)，職能部門的出差補(bǔ)助20 元/ 人/ 天的起 + 購票手續(xù)費(fèi) 4 、總監(jiān)級 5 、其他交通工具不含出租車和人力車 小時以下，夜間 4 小時以下，只能乘坐硬座，不

14、報銷硬座標(biāo) 算點為實際到達(dá)目的地之日； 注：自愿提高乘坐交通工具等級的報銷標(biāo)準(zhǔn)：火車票硬臥中鋪 別乘坐飛機(jī)，無需報總經(jīng)理特批。 8 小時的，給予超出部分每小時 2 元的補(bǔ)助。 6 、白天乘坐火車時間在 準(zhǔn)之上費(fèi)用。 三）差旅費(fèi) 7 、乘坐火車一次事件超過 備用金借支標(biāo)準(zhǔn) （四）差旅費(fèi)報銷明細(xì)篇三：公司財務(wù)管理制度 財務(wù)管理制度 為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，完善財務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實 際，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定 , 特制定本報銷制度。員工報銷時應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審 批管理制度 借款及審批制度 借款審批及標(biāo)準(zhǔn)： 1 、出差借款：出 差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取 “借款單 ”，

15、詳細(xì)填寫借款日期、資金性 質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預(yù)計出差天數(shù)及金額，報總經(jīng)理簽批；持已批“借款單 ”至財 務(wù)處領(lǐng)款。 2 、出差人員回公司后兩天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部及時報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊， 對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項的，財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回，若有墊 支，財務(wù)人員在總經(jīng)理批準(zhǔn)后兩天內(nèi)轉(zhuǎn)賬至出差人員。 6 、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。 7 、嚴(yán)格禁止個人借款，特殊情況需提前申請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支，并于工資中扣 回。 費(fèi)用報銷 一、報銷準(zhǔn)則 1 、公司員工在費(fèi)用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。 2 、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始

16、發(fā)票的情況，需由對方出具收款 證明。 3 、財務(wù)工作人員對不真實的原始憑證不予受理，對記載不準(zhǔn)確，不完整的原始憑證予以 退回，要求更正、補(bǔ)充。 二、日常費(fèi)用報銷： 1 、大額辦公用品提前申請、經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后由專人購買、憑票報銷 2 、大額費(fèi)用支出應(yīng)提前申請，填寫費(fèi)用支出單，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，出納 予以轉(zhuǎn)賬。 2 、日常辦公費(fèi)用憑票至財務(wù)處審核、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可予以報銷 3 、日常招待費(fèi)用報銷。日常招待需向總經(jīng)理提前申請批準(zhǔn)簽字，批準(zhǔn)后方可憑票報銷 4 、家訪人員收取家訪定金，當(dāng)天收取當(dāng)天交賬，如有特殊情況，可以次日交賬。不得拖 延上交或抵扣報銷金額。 三、出差費(fèi)用報

17、銷 1 、家訪人員出差憑票報銷，油費(fèi)、過路費(fèi)、住宿費(fèi)需有原始發(fā)票，如有特殊情況需向總 經(jīng)理提前申請批準(zhǔn)、否則不予報銷。 2 、招待費(fèi)用報銷準(zhǔn)則。出差期間的招待費(fèi)用需提前向部門領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理申請批準(zhǔn)，否則 不予報銷 3 出差結(jié)束，將所有票據(jù)粘貼，本人簽字后交由財務(wù)審核、審核無誤后經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo) 及總經(jīng)理簽字后方可報銷，逾期不予報銷。 財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范 財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分，它對財務(wù)部門日常具體工作進(jìn)行指導(dǎo)和解 票據(jù) 票據(jù)的種類： 外部取得的原始發(fā)票 ; 費(fèi)用報銷單 ; 費(fèi)用支出單 釋。 1、 (1) (2) (3) ( 4 )退款申請單 ( 5 )財務(wù)預(yù)算三聯(lián)單 ( 大小寫 二、票據(jù)

18、的報銷要求： (1) 外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括、服務(wù)項目、金額 應(yīng)一致 ) 、收款單位蓋章、日期。 (2) 費(fèi)用報銷單： 1、按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件 張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時間。 2 、費(fèi)用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的 發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不 符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。 此報銷單為差旅費(fèi)報銷以及日常采購辦公用品報銷使用，寫明出差天數(shù)、核出總報銷金 額。票面不允許有任何涂改。后附

19、出差餐費(fèi)發(fā)票、油票、過路費(fèi)票等票據(jù)、住宿發(fā)票、 3 、下列情況不予報銷： 1 、違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費(fèi)。 2 、其它不符合國家開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。 （3）費(fèi)用支出單：此支出證明單有兩種用途，一種為對客戶購買保險、代購購置稅填寫 此單據(jù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，可以報銷 ; 另一種為對于一次報銷，票據(jù)非常多的情況，使用費(fèi) 用支出單進(jìn)行票據(jù)匯總。此票面不允許有任何涂改。 （4）退款申請單：有特殊原因客戶需要退費(fèi)，需由業(yè)務(wù)經(jīng)理填制退款申請單，經(jīng)會計， 業(yè)務(wù)經(jīng)理，部門經(jīng)理，財務(wù)經(jīng)理，總經(jīng)理審核簽字后出納予以退費(fèi)。 （ 4 ）財務(wù)預(yù)算三聯(lián)單：客戶審批通過，由業(yè)務(wù)人員提醒客戶需繳

20、納前期費(fèi)用，內(nèi)勤出具 預(yù)算三聯(lián)單，客戶打款，后由內(nèi)勤，會計、業(yè)務(wù)經(jīng)理、部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審核簽 字。會計出具打款北金明細(xì)，由財務(wù)經(jīng)理，總經(jīng)理審核簽字，出納轉(zhuǎn)賬。 財務(wù)部崗位職責(zé) 1 、順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，做到日清月 結(jié)，要及時核對庫存現(xiàn)金 2 、保管好庫存現(xiàn)金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失； 3 、保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章，嚴(yán)禁在空白紙張上蓋章； 4 、負(fù)責(zé)登記各項經(jīng)管的明細(xì)帳、分類帳、總帳； 5 、全面了解、掌握公司的會計核算和財務(wù)管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行； 6 、負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會計憑證，登記 總帳； 7 、每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關(guān)系清楚； 8