600038哈飛股份董事會審計委員會實施細則

1、根據中華人民共和國公司法 上市公司治理準則、 、 ，負責主持審計委員會的工作 并有董事會選舉產生。 哈飛股份五屆董事會第二次會議 哈飛航空工業(yè)股份有限公司 董事會審計委員會實施細則 修訂公司內控制度 第一章總 則 第一條 為強化公司董事會決策功能，做到事前審計、專業(yè)審計， 確保董事會對經理層的有效監(jiān)督，規(guī)范關聯交易行為，完善公司治理 結構，根據 中華人民共和國公司法 上市公司治理準則公司 章程及上海交易所上市公司關聯交易實施指引，公司特設立董 事會審計委員會，并制定本實施細則。 第二條董事會審計委員會是董事會按照股東大會決議設立的 專門工作機構，主要負責公司內、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作

2、以及履行公司關聯交易控制和日常管理的職責。 第二章審計委員會人員構成 第三條 公司董事會下設的審計委員會應當符合下列條件： （一）至少應由三名董事組成，其中獨立董事應占多數，獨立 董事中至少有一名會計專業(yè)人士； （二）由獨立董事擔任主任委員，負責主持審計委員會的工作； 主任委員在委員中選舉，并報請董事會批準產生。 （三）審計委員會委員不得由控股股東提名、推薦（獨立董事 除外）或在控股股東單位任職的人員擔任； 第四條 審計委員會委員由董事長、二分之一以上獨立董事或者 全體董事的三分之一以上提名，并有董事會選舉產生。 一致， 對重大關聯交易進行審計； 易事項， 哈飛股份五屆董事會第二次會議修訂公司

3、內控制度 第五條 審計委員會任期與董事會任期一致，委員任期屆滿，連 選可以連任。期間如有委員不再擔任公司董事職務，自動失去委員資 格，并由委員會根據上述第三至第四條規(guī)定補足委員人數。 第六條 審計委員會下設審計工作組為日常辦事機構，負責日常 工作聯絡和會議組織等工作。 第三章職責權限 第七條 審計委員會的主要職責權限： （一）提議聘請或更換外部審計機構； （二）監(jiān)督公司的內部審計制度及其實施； （三）負責內部審計與外部審計之間的溝通； （四）審核公司的財務信息及其披露； （五）審查公司內控制度，對重大關聯交易進行審計； （六）審核董事會決議的關聯交易事項，形成書面意見，提交董 事會審議，并報告

4、監(jiān)事會。審計委員會可以聘請獨立財務顧問出具報 告，作為其判斷的依據。 （七）提供披露關聯交易所需的審計委員會意見； （八）公司董事會授予的其他事宜。 第八條 審計委員會對董事會負責，委員會的提案提交董事會審 議決定。審計委員會應配合監(jiān)事會的監(jiān)事審計活動。 第四章決策程序 第九條 審計工作組負責做好審計委員會決策的前期準備工作， 提供公司有關方面的書面資料： 為例會和臨時會議， ；會議做出的決議 哈飛股份五屆董事會第二次會議修訂公司內控制度 （一）公司相關財務報告； （二）內外部審計機構的工作報告； （三）外部審計合同及相關工作報告； （四）公司對外披露信息情況； （五）公司重大關聯交易審計報告

5、； （六）其他相關事宜。 第十條 審計委員會會議審計工作組提供的報告進行審議，并將 相關書面決議材料呈報董事會討論； （一）外部審計機構工作評價，外部審計機構的聘請及更換； （二）公司內部審計制度是否已得到有效實施，公司財務報告是 否全面真實； （三）公司的對外披露的財務報告等信息是否客觀真實，公司重 大的關聯交易是否合乎相關法律法規(guī)； （四）公司內財務部門包括其負責人的工作評價； （五）其他相關事宜。 第五章議事規(guī)則 第十一條 審計委員會會議分為例會和臨時會議，例會每年至少 召開四次，每季度召開一次，臨時會議由審計委員會委員提議召開。 會議召開前七天須通知全體委員，會議由主任委員主持，主任委

6、員不 能出席時可委托其他一名委員（獨立董事）主持。 第十二條審計委員會會議應由三分之二以上的委員出席方可 舉行；每一名委員有一票的表決權；會議做出的決議，必須經全體委 人員列席會議。 費用由公司支付。 施細則自董事會決議通過之日起試行。 哈飛股份五屆董事會第二次會議修訂公司內控制度 員的過半數通過。 第十三條 審計委員會會議表決方式為舉手表決或投票表決；臨 時會議可采取通訊表決的方式召開。 第十四條 審計工作組成員可列席審計委員會會議，必要時亦可 邀請公司董事、監(jiān)事及其他高級管理人員列席會議。 第十五條 如有必要，審計委員會可以聘請中介機構為其決策提 供專業(yè)意見，費用由公司支付。 第十六條 審計委員會會議的召開程序、表決方式和會議通過的 議案必須遵循有關法律、法規(guī)、公司章程及本辦法的規(guī)定。 第十七條 審計委員會會議應當有記錄，出席會議的委員應當在 會議記錄上簽名；會議記錄由公司董事會秘書保存。 第十八條 審計委員會會議通過的議案及表決結果，應以書面形 式報公司董事會。 第十九條 出席會議的委員均對會議所議事項有保密義務，不得 擅自披露有關信息。 第六章附則 第二十條 本實施細則自董事會決議通過之日起試行。 第二十一條 本實施細則未盡事宜，按國家有關法律、法規(guī)