600085 同仁堂內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案

1、北京同仁堂股份有限公司 2012 年度內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案 一、基本情況介紹 1、公司基本情況 （1）公司簡稱：同仁堂 （2）股票代碼：600085 （3）公司股票上市交易所：上海證券交易所 本公司為從事中成藥研發(fā)、生產(chǎn)、銷售的專業(yè)企業(yè)。公司所屬 科研所、配送中心及五個(gè)工業(yè)生產(chǎn)基地，并擁有六個(gè)子公司。公司根 據(jù)實(shí)際經(jīng)營管理需要，在本部層面設(shè)立了負(fù)責(zé)采購、生產(chǎn)、銷售、品 質(zhì)保證、對外投資、內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)、人力資源、技術(shù)工裝、品牌、 后勤行政等方面的管理職能部門。職能設(shè)置能夠滿足公司經(jīng)營管理工 作的需要，并做到不相容職務(wù)相分離。公司的股東大會、董事會、監(jiān) 事會和經(jīng)理層分別作為公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)、決

2、策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)與執(zhí)行 層，相互之間權(quán)責(zé)分明、各司其職、有效制衡、協(xié)調(diào)運(yùn)作。 2、內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作組織架構(gòu) 公司成立了內(nèi)控工作小組，由公司董事、高級管理人員、咨詢 機(jī)構(gòu)專業(yè)人士組成?？偨?jīng)理為內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作的負(fù)責(zé)人，審計(jì)部為 具體牽頭執(zhí)行部門。審計(jì)部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)內(nèi)控規(guī)范實(shí)施中的各項(xiàng)具 體工作，并根據(jù)工作進(jìn)展的階段形成報(bào)告向總審計(jì)師、董事會審計(jì)委 員會（下稱“審計(jì)委員會”）、董事會匯報(bào)。 3、聘請咨詢機(jī)構(gòu)的計(jì)劃 公司已經(jīng)聘請專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)為公司建立健全內(nèi)部控制、補(bǔ)充完 善相關(guān)制度、全面推行內(nèi)控進(jìn)行輔導(dǎo)。 、 、 。 4、前期開展的內(nèi)控建設(shè)工作情況 公司已基本建立了符合企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、上海證

3、券 交易所上市公司內(nèi)部控制指引要求的內(nèi)部控制體系，并聘請專業(yè)咨 詢機(jī)構(gòu)為公司提供全面完善內(nèi)控的輔導(dǎo)服務(wù)。經(jīng)過咨詢機(jī)構(gòu)的數(shù)次培 訓(xùn)，公司前期對于本部現(xiàn)有制度的梳理工作已經(jīng)完成，并依照各部門 的具體工作內(nèi)容編制了業(yè)務(wù)流程圖與風(fēng)險(xiǎn)控制文檔，使經(jīng)營管理中的 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)更加明確、易于識別。對于在前期工作中查找出的需要補(bǔ)充的 事項(xiàng)，內(nèi)控小組已經(jīng)匯集成相應(yīng)的文檔并與各有關(guān)部門取得了溝通， 以共同完善相關(guān)事項(xiàng)。 二、內(nèi)部控制建設(shè)工作計(jì)劃 1、內(nèi)控建設(shè)工作的實(shí)施時(shí)間為 2012 年上半年。 2、本次內(nèi)控建設(shè)實(shí)施范圍包括公司本部及下屬各單位，按照企 業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及相關(guān)配套指引的要求，結(jié)合自身經(jīng)營業(yè)務(wù)特 點(diǎn)，涵蓋

4、各個(gè)業(yè)務(wù)管理流程。 3、率先在公司本部開展梳理風(fēng)險(xiǎn)、編制清單工作，本部工作完 成后，在各下屬單位進(jìn)行梳理制度、編制流程圖、制作風(fēng)險(xiǎn)控制文檔 的工作，并初步編制內(nèi)控管理手冊風(fēng)險(xiǎn)控制手冊內(nèi)控評價(jià) 手冊 4、將公司現(xiàn)有的制度、規(guī)定與清單進(jìn)行比對，查找不足和可能 存在的缺陷，并與各單位、各部門溝通。 5、針對不足和可能存在的缺陷，在內(nèi)控小組的建議下由各單位、 各部門編制整改計(jì)劃，并最終匯總成整改方案。 6、落實(shí)整改工作。根據(jù)整改方案，由各部門、各單位的負(fù)責(zé)人， 在內(nèi)控小組的配合下，執(zhí)行具體整改工作，對相關(guān)流程進(jìn)行完善，對 制度、規(guī)定進(jìn)行補(bǔ)充和修訂，并根據(jù)公司實(shí)際情況考慮機(jī)構(gòu)的調(diào)整或 人員調(diào)配。 7、整

5、改工作完成后，在公司內(nèi)控小組領(lǐng)導(dǎo)下，由公司審計(jì)部牽 頭，根據(jù)整改方案對各部門、各單位的整改落實(shí)情況進(jìn)行檢查評價(jià)， 并出具報(bào)告。 8、按照監(jiān)管部門的具體要求對內(nèi)控的建立健全情況進(jìn)行提交或 披露。 三、內(nèi)部控制自我評價(jià)工作計(jì)劃 1、執(zhí)行時(shí)間： 于報(bào)告期結(jié)束前的 2 個(gè)月內(nèi)開展對內(nèi)控的自我評價(jià)的具體工 作。 在報(bào)告期結(jié)束后的 2 個(gè)月內(nèi)落實(shí)相應(yīng)整改工作。 年度報(bào)告披露前完成內(nèi)控自我評價(jià)報(bào)告的編制工作。 2、內(nèi)控自我評價(jià)工作由審計(jì)部負(fù)責(zé)，組織各部門及各單位的負(fù) 責(zé)人具體執(zhí)行。 3、按照內(nèi)控評價(jià)手冊的要求，將公司內(nèi)部控制缺陷的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 分為定性標(biāo)準(zhǔn)和定量標(biāo)準(zhǔn)，按照一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷的界 定，確

6、定公司的內(nèi)部控制缺陷評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。 4、由審計(jì)部牽頭，安排各部門及各單位開展內(nèi)控的自我評價(jià)。 5、審計(jì)部對各部門、各單位提交的自我評價(jià)進(jìn)行核查，并根據(jù) 情況進(jìn)行實(shí)地考察，形成報(bào)告提交審計(jì)委員會和董事會。 6、經(jīng)審計(jì)委員會和董事會審議，編制內(nèi)控評價(jià)工作底稿，對已 經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問題和可能出現(xiàn)的缺陷，提出整改意見。 7、審計(jì)部根據(jù)審計(jì)委員會、董事會的意見編制整改任務(wù)清單， 責(zé)成相關(guān)部門落實(shí)整改，并將整改情況向?qū)徲?jì)委員會和董事會匯報(bào)。 8、董事會出具內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告。 9、按照監(jiān)管部門的要求披露內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告。 四、內(nèi)部控制審計(jì)工作計(jì)劃 1、由審計(jì)委員會、董事會決定聘請會計(jì)師事務(wù)所對內(nèi)部控制進(jìn) 行審計(jì)的事項(xiàng)。 2、由會計(jì)師事務(wù)所提交內(nèi)控審計(jì)計(jì)劃，報(bào)審計(jì)委員