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1、精品word文檔值得下載值得擁有工廠財(cái)務(wù)管理制度由于經(jīng)營(yíng)模式的改變,財(cái)務(wù)制度也應(yīng)隨著變,根據(jù)工廠的現(xiàn)實(shí)情況,經(jīng)研究特?cái)M定相關(guān)制度,希各部門(mén)遵照?qǐng)?zhí)行。本管理制度分為現(xiàn)金管理制度和物料物流管理制度:一、現(xiàn)金管理制度1、 貨款管理:對(duì)涉及銷售收款,銷售人員不得接觸銷售現(xiàn)款,一律由總公司收回;開(kāi)展銷售業(yè)務(wù)應(yīng)將賒銷和現(xiàn)銷分離開(kāi)來(lái),銷售價(jià)格、銷售條件、運(yùn)費(fèi)、折扣必須在銷售前辦理審批手續(xù);工廠負(fù)責(zé)方(工廠銷售方) 無(wú)權(quán)收回任何貨款,具體手續(xù)與前期相同。2、 付款管理:當(dāng)月5日之前把資金使用計(jì)劃上報(bào)總公司,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),由財(cái)務(wù)審核確認(rèn)。對(duì)于工廠外購(gòu)原 材料,包括鋰電材料、晶體材料(主材和輔材)等,統(tǒng)一由財(cái)務(wù)審

2、核,工廠負(fù)責(zé)方簽字后交總公司審批付款。3、 費(fèi)用支出方式:(1)工資由工廠統(tǒng)計(jì)確認(rèn)報(bào)總公司,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,公司財(cái)務(wù)和工廠財(cái)務(wù)共同在工廠駐地現(xiàn)場(chǎng)發(fā)放職工工資,同時(shí)確認(rèn)職工本人簽名;(2)工廠日常的零星開(kāi)支由工廠財(cái)務(wù)從總公司按借款備用金2000元處理,每周報(bào)銷補(bǔ)足,報(bào)銷單上必須由工廠財(cái)務(wù)、工廠負(fù)責(zé)方簽字,自行開(kāi)支;對(duì)于超過(guò)1000元的款項(xiàng),必須由公司通過(guò)轉(zhuǎn)帳支付,備用金每周與公司結(jié)算一次,不得累加,嚴(yán)格執(zhí)行備用金管理制度。4、 結(jié)算管理制度:(1)工廠方負(fù)責(zé)人自己接單生產(chǎn)的按實(shí)際創(chuàng)利計(jì)算。若是公司下單,一般情況下,工廠銷售價(jià)格下降10%;特殊情況下,可能下浮比例大于10%,屆時(shí)另行規(guī)定。(2)工

3、廠每期生產(chǎn)成本=本期生產(chǎn)耗用直接材料+本期生產(chǎn)耗用間接材料+本期直接人工+本期制造費(fèi)用,生產(chǎn)成本本期按實(shí)際成本核算,材料出庫(kù)價(jià)格按個(gè)別計(jì)價(jià)法。(3)工廠每月進(jìn)行現(xiàn)金、利潤(rùn)核算,以便檢驗(yàn)工廠負(fù)責(zé)人實(shí)際經(jīng)營(yíng)能力,并上報(bào)總公司財(cái)務(wù),公司財(cái)務(wù)進(jìn)行匯總后報(bào)總經(jīng)理。二、物料物流管理制度:由于工廠實(shí)行內(nèi)部承包,并且所有流動(dòng)資金都是總公司支付,因此物料物流管理顯得尤其重要,根據(jù)工廠產(chǎn)品生產(chǎn)流程的特點(diǎn),工廠有關(guān)部門(mén)應(yīng)就以下幾方面工作進(jìn)行配合,并做好核實(shí)核對(duì)工作:1、 采購(gòu)部提供:月份材料采購(gòu)數(shù)量金額明細(xì)表、月份(所有材料)應(yīng)付帳款金額明細(xì)表、供應(yīng)商對(duì)帳單(含上月余額、本月余額)。具體要求:供應(yīng)商送貨單和工廠原材

4、料倉(cāng)庫(kù)的入庫(kù)單進(jìn)行單價(jià)、數(shù)量、金額的一一核對(duì),由采購(gòu)、原 材料倉(cāng)庫(kù)核實(shí)后填表連同供應(yīng)商對(duì)帳單報(bào)工廠財(cái)務(wù),公司以此確定供應(yīng)商貨款,確定主材料的本月采購(gòu)數(shù) 量;采購(gòu)以本月采購(gòu)情況統(tǒng)計(jì)表,原材料庫(kù)以類別材料入庫(kù)明細(xì)表反映。2、原材料庫(kù)提供:月份原材料入庫(kù)數(shù)量明細(xì)表、月份原材料出庫(kù)數(shù)量明細(xì)表、月份原材料進(jìn)銷存 數(shù)量明細(xì)表、月份原材料倉(cāng)盤(pán)點(diǎn)表。具體要求:原材料出庫(kù)必須開(kāi)領(lǐng)料單,月末編制原材料出庫(kù)明細(xì)表,車間編制原材料領(lǐng)用明細(xì)表,兩個(gè)部門(mén)數(shù)量必須核對(duì)無(wú)誤。3、生產(chǎn)車間提供:月份原材料領(lǐng)用明細(xì)表、月份成品入庫(kù)明細(xì)表 、月份車間物料盤(pán)點(diǎn)表(按工序流程)具體要求:車間每月應(yīng)編制原材料主料運(yùn)營(yíng)情況表,車間的原材料

5、領(lǐng)用數(shù)量加上上月車間盤(pán)點(diǎn)數(shù)量必須等 于本月盤(pán)存數(shù)量加上本月入庫(kù)成品數(shù)量,車間編制的本月成品入庫(kù)數(shù)量表與成品倉(cāng)庫(kù)編制的成品入庫(kù)明細(xì) 表必須相等。4、成品倉(cāng)庫(kù)提供:月份成品入庫(kù)數(shù)量明細(xì)表、 月份成品出庫(kù)數(shù)量明細(xì)表 、月份成品進(jìn)銷存數(shù)量明細(xì)表、月份成品倉(cāng)盤(pán)點(diǎn)表具體要求:成品倉(cāng)庫(kù)本月編制成品入庫(kù)明細(xì)表、成品出庫(kù)明細(xì)表,成品倉(cāng)得出庫(kù)數(shù)量必須與銷售部門(mén)的銷售數(shù)量一致。另外 ,對(duì)外購(gòu)成品和工廠成品要分開(kāi)5、銷售部門(mén)提供:月份成品出庫(kù)數(shù)量明細(xì)表 、月份應(yīng)收帳款明細(xì)表、月份客戶對(duì)賬單(含上月余額、本月余額)具體要求:銷售部門(mén)月底編制客戶銷售情況明細(xì)表,銷售數(shù)量何處庫(kù)數(shù)量核對(duì)一致,銷售金額于客戶對(duì)賬 單金額核對(duì)一

6、致。6、公司財(cái)務(wù)部提供:月份供應(yīng)商付款明細(xì)表、月份客戶收回貨款明細(xì)表、客戶帳齡分析表、工廠資金使用明細(xì)表工廠資金月份計(jì)劃表注:采購(gòu)單價(jià)和銷售單價(jià)均為含稅單價(jià)。附有關(guān)表格: 財(cái)務(wù)部門(mén)收回(或已付)客戶(或供應(yīng)商)貨款編制應(yīng)收(應(yīng)付)帳款明細(xì)表和客戶(供應(yīng)商)核對(duì),最終完成全部流程合同管理制度i范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了龍騰公司合同管理工作的管理機(jī)構(gòu)、職責(zé)、合同的授權(quán)委托、洽談、承辦、會(huì)簽、訂閱、履行和變更、終止及爭(zhēng)議處理和合同管理的處罰、獎(jiǎng)勵(lì);本標(biāo)準(zhǔn)適用于龍騰公司項(xiàng)目建設(shè)期間的各類合同管理工作,廠內(nèi)各類合同的管理,廠內(nèi)所屬各具法人資格的部門(mén),參照本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。2規(guī)范性引用中華人民共和國(guó)合同法龍騰公司合同管理

7、辦法3定義、符號(hào)、縮f略語(yǔ)4職責(zé)4.1 總經(jīng)理:龍騰公司經(jīng)營(yíng)管理的法定代表人。負(fù)責(zé)對(duì)廠內(nèi)各類合同管理工作實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。以法人代表名義或授權(quán)委托他人簽訂各類合法合同,并對(duì)電廠負(fù)責(zé)。4.2 工程部:是發(fā)電廠建設(shè)施工安裝等工程合同簽訂管理部門(mén);負(fù)責(zé)簽訂管理基建、安裝、人工技術(shù)的工程合同。4.3 經(jīng)營(yíng)部:是合同簽訂管理部門(mén),負(fù)責(zé)管理設(shè)備、材料、物資的訂購(gòu)合同。4.5 合同管理部門(mén)履行以下職責(zé):4.5.1 建立健全合同管理辦法并逐步完善規(guī)范;4.5.2 參與合同的洽談、起草、審查、簽約、變更、解除以及合同的簽證、公證、調(diào)解、訴訟等活動(dòng),全程跟蹤和檢查合同的履行質(zhì)量;4.5.3 審查、登記合同對(duì)方單位代表

8、資格及單位資質(zhì),包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營(yíng)范圍、技術(shù)裝備、信譽(yù)、越區(qū)域經(jīng)營(yíng)許可等證件及履約能力(必要時(shí)要求對(duì)方提供擔(dān)保),檢查合同的履行情況;4.5.4 保管法人代表授權(quán)委托書(shū)、合同專用章,并按編號(hào)歸口使用;4.5.5 建立合同管理臺(tái)帳,對(duì)合同文本資料進(jìn)行編號(hào)統(tǒng)計(jì)管理;4.5.6 組織對(duì)法規(guī)、制度的學(xué)習(xí)和貫徹執(zhí)行,定期向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門(mén)報(bào)告工作;4.5.7 在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下,做好合同管理的其他工作,4.6 工程技術(shù)部:專職合同管理員及材料、燃料供應(yīng)部兼職合同管理員履行以下職責(zé):4.6.1 在主任領(lǐng)導(dǎo)下,做好本部門(mén)負(fù)責(zé)的各項(xiàng)合同的管理工作,負(fù)責(zé)保管-法人授權(quán)委托書(shū)”4.6.2 簽訂合同時(shí),檢查對(duì)方的有關(guān)證件,對(duì)合同文本內(nèi)容依照法規(guī)進(jìn)行檢查,檢查合同標(biāo)的數(shù)量、金額、日期、地點(diǎn)、質(zhì)量要求、安全責(zé)任、違約責(zé)任是否明確,并提出補(bǔ)充及修改意見(jiàn)。

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