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1、實(shí)戰(zhàn),才是硬道理!百喬羅經(jīng)典課程培訓(xùn)2011-7-7 上海 課時(shí):2天課程特色課程背景 curriculum backgrou nd如何確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效率和效果?如何確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性?如何保證企業(yè)始終遵守法律法規(guī)?如何保證企業(yè)資產(chǎn)的安全?如何評(píng)估與防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),保證企業(yè)永續(xù)經(jīng)營(yíng)?如何通過內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常并及時(shí)采取有效措施?為了實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo), 企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系,有效的內(nèi)部控制體系已成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。改革開放以來中國(guó)諸多企業(yè)的興衰成敗也從某個(gè)側(cè)面揭示了內(nèi)部控制與采取風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性, 特別是近年來德隆集團(tuán)、格林柯爾等企業(yè)的覆滅,更是凸顯其重要性。培訓(xùn)收益 tr

2、ai ningin come提咼通過系統(tǒng)學(xué)習(xí)使學(xué)員了解內(nèi)部控制制度的框架,從而在實(shí)際工作中合理運(yùn)用,有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)運(yùn)營(yíng)的安全性,同時(shí)深刻理解內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系,具體可以概括為以下 幾點(diǎn):一、通過生動(dòng)的案例分析幫助學(xué)員建立對(duì)內(nèi)部控制制度完整而系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)二、掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法,評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)三、掌握內(nèi)部審計(jì)的具體實(shí)施程序以及關(guān)鍵操作要點(diǎn)四、掌握財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法,并有效采取措施控制與防范風(fēng)險(xiǎn)五、深刻理解內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系,打造系統(tǒng)“防火墻”課程大綱企業(yè)內(nèi)部審計(jì)篇 一、內(nèi)部審計(jì)的基本概念(一)內(nèi)部審計(jì)的概念1)概念2)目

3、的3)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的比較(二)內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展階段1)控制2)控制結(jié)構(gòu)3)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)4)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程(三)內(nèi)部審計(jì)的角色1)監(jiān)督者2)檢察員3)協(xié)助者4)咨詢師(四)內(nèi)部審計(jì)過程1 )理解期望2)分析經(jīng)營(yíng)狀況3 )確認(rèn)程序與風(fēng)險(xiǎn)4)分析程序與風(fēng)險(xiǎn)5)匯報(bào)與跟蹤(五)基本審計(jì)方法1)與管理層討論2)實(shí)地觀察3)審閱書面資料4 )抽樣測(cè)試二、內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)共同涉及的幾大專業(yè)問題1 )審計(jì)通知書與審計(jì)業(yè)務(wù)約定書2 )審計(jì)計(jì)劃3)重要性與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)4)內(nèi)外部審計(jì)的評(píng)價(jià)、協(xié)調(diào)與專家的使用5)審計(jì)抽樣6)審計(jì)證據(jù)7)審計(jì)工作底稿8 )審計(jì)報(bào)告9)審計(jì)質(zhì)量控制 三、內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則講解1)內(nèi)部控制審

4、計(jì)2)舞弊的預(yù)防檢查與報(bào)告3)后續(xù)審計(jì)4)內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)5)結(jié)果溝通6)遵循性審計(jì)7)分析性復(fù)核8)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)10 )人際關(guān)系11)內(nèi)部審計(jì)的控制自我評(píng)估法12)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與董事會(huì)或最高管理層的關(guān)系13)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的管理14)經(jīng)濟(jì)性審計(jì)15)效果性審計(jì)16)效率性審計(jì)四、內(nèi)部審計(jì)實(shí)施中需要關(guān)注的幾個(gè)問題1)符合性測(cè)試與實(shí)質(zhì)性測(cè)試2)重要性、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)抽樣3)不同類型審計(jì)的特殊考慮企業(yè)內(nèi)部控制篇一、內(nèi)部控制概論(一)內(nèi)部控制的概念1)內(nèi)部控制的一般概念2) COSC報(bào)告的定義3 )內(nèi)部控制的種類(二)內(nèi)部控制的屬性1 )職責(zé)分工2)實(shí)物接觸控制3 )內(nèi)部核查4 )充分的書面記錄5)恰當(dāng)?shù)?/p>

5、授權(quán)(三)內(nèi)部控制的種類1)按控制性質(zhì)分2)按控制內(nèi)容分3)按控制地位分4)按控制功能分5)按控制時(shí)序分(四)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)原則1)相互牽制2)協(xié)調(diào)配合3)崗位匹配4)成本效益5)整體結(jié)構(gòu)(五)控制點(diǎn)與控制技巧1)一般控制點(diǎn)應(yīng)建立在盡可能接近行動(dòng)發(fā)生之處2)一般控制技巧 總結(jié):內(nèi)部控制的局限二、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范總攬(一)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范(試行)1)基本規(guī)范2)貨幣資金3)銷售與收款4)采購(gòu)與付款5)工程項(xiàng)目6)擔(dān)保7)對(duì)外投資(二)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范(征求意見稿)1)成本費(fèi)用2)存貨3)預(yù)算4)固定資產(chǎn)5)籌資三業(yè)務(wù)流程重組(一)流程重組的癥狀1)市場(chǎng)份額下降2)交貨期延長(zhǎng)3)競(jìng)爭(zhēng)能力降低4)生

6、產(chǎn)率降低 5)客戶滿意度降低6)環(huán)境劇變(二)流程重組的步驟及各步驟的操作要點(diǎn)1)制定重組策略2)流程設(shè)計(jì)3)實(shí)施4)效果評(píng)估(三)流程重組各步驟操作要點(diǎn)(最佳管理實(shí)踐)1)了解市場(chǎng)和客戶2)制定愿景和戰(zhàn)略3)設(shè)計(jì)產(chǎn)品和服務(wù)4)市場(chǎng)營(yíng)銷5)生產(chǎn)和配送產(chǎn)品及提供服務(wù)6)向客戶開票收款及提供服務(wù)7)人力資源管理8)財(cái)務(wù)管理(四)業(yè)務(wù)流程圖1)業(yè)務(wù)流程涉及的部門2)工作內(nèi)容及步驟3)部門間的相互關(guān)系4)業(yè)務(wù)文件5)業(yè)務(wù)流程圖操作手冊(cè)示例四、內(nèi)部控制實(shí)務(wù)(一)常見的舞弊類型1)虛報(bào)冒領(lǐng)2)陰陽發(fā)票3)無中生有4)侵吞不報(bào)5)模仿簽字6)假公濟(jì)私7)瞞天過海8)里應(yīng)外合9)暗渡陳倉(cāng)10)混水摸魚11)偷

7、梁換柱12)張冠李戴13)監(jiān)守自盜(二)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)步驟1)確定控制目標(biāo)2)整合控制流程3)鑒別控制環(huán)節(jié)4)確定控制措施(三)內(nèi)部控制實(shí)例詳解1)貨幣資金內(nèi)控設(shè)計(jì)2)銷售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)控設(shè)計(jì)3)生產(chǎn)循環(huán)內(nèi)控設(shè)計(jì)4)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)內(nèi)控設(shè)計(jì)5)籌資與投資內(nèi)控設(shè)計(jì)6)預(yù)算控制制度7)成本控制規(guī)范(四)建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素1)控制環(huán)境2)內(nèi)部牽制3)內(nèi)部審計(jì)4)財(cái)務(wù)內(nèi)控企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范篇一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一般概念、種類、特征及其成因分析 (一)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一般概念1)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念2)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)別 (二)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的種類1)籌資風(fēng)險(xiǎn)2)投資風(fēng)險(xiǎn)3)資金回收風(fēng)險(xiǎn)4)收益分配風(fēng)險(xiǎn)。(三

8、)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特征1)客觀性2)全面性3)不確定性4)激勵(lì)性(四)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因分析1)環(huán)境影響 2)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與資本結(jié)構(gòu)不合理3)財(cái)務(wù)決策失誤4)管理人員認(rèn)知偏差二、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與控制(一)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估(Z-SCORE模型)(二)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制與防范措施1)分配法2)回避法3)轉(zhuǎn)移法4)降低法講師簡(jiǎn)介章從大先生(中國(guó)唯一縱橫“財(cái)務(wù)、人力資源、管理”三大領(lǐng)域的“三棲”實(shí)戰(zhàn)財(cái)務(wù)專家)中國(guó)人民大學(xué) MBA中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師(CPA)、注冊(cè)稅務(wù)師(CPT,著名實(shí)戰(zhàn)派財(cái)務(wù)管理專家與人力資源管理專家。歷任江蘇油 田江都油脂油品廠財(cái)務(wù)主管、江蘇油田化工公司副總經(jīng)理、揚(yáng)州大公會(huì)計(jì)師事務(wù)所首席注冊(cè)會(huì)計(jì)師、中美

9、合資上海美通生物科技有限公司首席財(cái)務(wù)官(CFO兼泰州美通藥業(yè)有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。精通財(cái)務(wù)管理咨詢及稅務(wù)策劃、資本運(yùn)作、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度設(shè)計(jì)、項(xiàng)目可行性分析及項(xiàng)目融資、人力資源管理與開發(fā)技術(shù)等,從管理的角度解讀財(cái)務(wù), 從財(cái)務(wù)的角度分析管理,能將專業(yè)的財(cái)稅類課程講解得通俗易懂且趣味橫生,先后為全國(guó)數(shù)十家企業(yè)提供深度咨詢服務(wù),為上百家企業(yè)提供企業(yè)內(nèi)訓(xùn)服務(wù),成功舉辦過上百場(chǎng)大型公開課。主講的總經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)高級(jí)研修班、內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理 、微利時(shí)代打造企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的管理利器一一全面預(yù)算管理與全面成本控制實(shí)戰(zhàn)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、新企業(yè)所得稅法解讀和應(yīng)對(duì)策略及實(shí)施后的合法

10、節(jié)稅技巧與涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范、稅務(wù)策劃技巧與實(shí)務(wù)、企業(yè)中高收入者的薪酬獎(jiǎng)金納稅籌劃(避稅)、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與防范、房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算與籌劃實(shí)務(wù)、非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理沙盤模擬、公共關(guān)系與商務(wù)禮儀、企業(yè)營(yíng)銷理念與技巧、團(tuán)隊(duì)建設(shè)與 管理、非人力資源經(jīng)理的人力資源管理、打造強(qiáng)勢(shì)執(zhí)行力等課程深受業(yè)內(nèi)人士好評(píng)。接受過章先生培訓(xùn)指導(dǎo)的部分客戶有:中國(guó)電信、中國(guó)石油、中國(guó)石化、揚(yáng)子江動(dòng)力、宏福集團(tuán)、亞星客車、奔馳汽車、賽德電氣、華山光電、恒誠(chéng)織布、威克生物、星火鍛壓、紅旗電纜、中機(jī)環(huán)建、中 油天工、正大飼料、廣興達(dá)集團(tuán)、鷹游集團(tuán)、京江大酒店、萬科房產(chǎn)、德美化工、深圳和立泰集團(tuán)、珠海 威絲曼服飾、安徽古井集團(tuán)、河南航空食品、上海三電、江都市發(fā)展與改革委員會(huì)、臺(tái)州市經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易委 員會(huì) 等上千企業(yè),均受到客戶的一致贊揚(yáng)。授課風(fēng)格:旁征博弓I,詼諧幽默,深入淺岀課程對(duì)象董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員;負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)部門的經(jīng)理、主管;總經(jīng)理、財(cái)務(wù)副總經(jīng)理以及其他高級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員;財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、總帳會(huì)

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