審計整改管理制度

1、審計整改管理制度精選資料審計整改管理制度第一章 總 則第一條 為進一步深化審計管理工作更好地服務(wù)于企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展促進審計查出問題的及時整改落實加速審計成果轉(zhuǎn)化特制定本制度。第二條 本制度適用于廣東 XX 科技集團股份有限公司及下屬各單位、各部門。第二章 整改情況報告第三條 審計報告在簽發(fā)前應(yīng)充分征求被審單位意見審計建議應(yīng)具體并具有可操作性。第四條審計部門應(yīng)于審計報告正式簽發(fā)后日內(nèi)向被審單位發(fā)出審計整改通知書（格式見附件）。第五條 被審單位應(yīng)根據(jù)審計報告和審計建議在規(guī)定時間內(nèi)向?qū)徲嫴块T報送整改方案（含整改措施） 、整改落實情況報告。（一）、對于能夠在短期內(nèi)完成整改的被審單位應(yīng)在審計整改通知書發(fā)出

2、后日內(nèi)整改完畢（節(jié)假日順延下同）并向?qū)徲嫴块T提交審計整改情況報告（二）、對于需要較長時期進行整改的被審單位應(yīng)于審計整改通知書發(fā)出后日內(nèi)先提交整改方案 （含整改措施） 并必須明確整改完成的具體時間和整改責(zé)任人并按整改方案要求提交 審計整改情況報告。第六條 審計整改情況報告應(yīng)包括但不限于審計建議或要求的采納情況及采取的改進措施、對有關(guān)責(zé)任部門（責(zé)任人）的處理情況、尚未整改到位的原因等。第七條審計部門應(yīng)至少每季度向?qū)徲嬑瘑T會或董事會匯報一次審計整改情況。對于需要較長時期進行整改的審計部門應(yīng)向?qū)徲嬑瘑T會或董事會匯報審計整改的階段性成果。第章整改進度督查第八條 被審單位要高度重視審計整改工作指定專門的部

3、門或崗位日常跟進。第九條審計部門要強化督查、指導(dǎo)及時掌握整改進度和整改情況促使相關(guān)責(zé)任人員加快整改進度。審計部門應(yīng)在審計報告 、審計整改通知書送達(dá)之日起進行審計跟蹤檢查重點檢查被審單位提交 審計整改情況報告、審計整改方案（措施）的及時性、整改過程情況等對被審計單位未進行整改的應(yīng)及時督促整改落實。第十條 審計報告的項目組成員均有對被審單位的整改落實情況進行跟蹤核實的權(quán)利和義務(wù)。第十一條 審計部門認(rèn)為被審單位整改不力（如進度緩慢時）可要求有關(guān)部門人員召開整改工作聯(lián)席會議。對于整改期較長的聯(lián)席會議應(yīng)定期召開相關(guān)整改責(zé)任部門（或人員）通報前一階段有關(guān)單位審計整改情況及相關(guān)問題等協(xié)調(diào)解決審計整改工作中遇

4、到的矛盾和問題制定明確的職責(zé)分工和完成時間表加快整改進度。第四章 審計整改問責(zé)第十二條 被審單位負(fù)責(zé)人既是審計整改的第一責(zé)任人也是審計整改問責(zé)的主要對象應(yīng)積極組織或推動審計整改工作。第十三條 對不按時提交審計整改情況報告或?qū)徲嬚姆桨福ù胧┑膶徲嫴块T將進行催交經(jīng)催交后日內(nèi)仍不提供的將對被審單位主要負(fù)責(zé)人或整改責(zé)任人進行經(jīng)濟處罰并通報批評并要求限期完成整改。第十四條 對整改要求敷衍了事、不認(rèn)真、不徹底的對相關(guān)整改責(zé)任人進行經(jīng)濟處罰并通報批評審計部門應(yīng)督促其再次整改。第十五條對于態(tài)度惡劣、拒不整改的被審單位給予主要負(fù)責(zé)人、相關(guān)整改責(zé)任人員分別進行經(jīng)濟處罰并通報批評。第十六條對整改不力造成損失的按

5、照集團責(zé)任追究管理辦法進責(zé)任追究。第五章 附 則第十七條 本制度由廣東 XX 科技集團股份有限公司審計部負(fù)責(zé)修訂和解釋。第十八條本制度自簽發(fā)之日起執(zhí)行。附件一：審計整改通知書附件二：審計整改情況報告附件三：審計整改方案（措施）廣東 xx 科技集團股份有限公司二一六年三月十八日主題詞：審計整改管理制度分發(fā)：集團各部門抄送：審計委員會、總裁、董事長附件一：審計整改通知書第號簽發(fā)人：（被審計單位）根據(jù)好審發(fā)號關(guān)于的審計報告和好審發(fā)號審計整改管理制度現(xiàn)要求你單位就以下問題進行整改落實并向?qū)徲嫴繄笏驼穆鋵嵡闆r。主要問題整改要求、 以上問題請認(rèn)真整改落實并按照審計整改工作制度的要求及時提交審計整改情況報

6、告或整改方案（措施）。審計部年月日附件二： 審計整改情況報告審計部： 根據(jù)第號關(guān)于的審計報告和第號審計整改通知書的要求我單位（部門）對以下問題的第項進行了整改落實并對整改落實的真實性負(fù)責(zé)?，F(xiàn)將主要整改情況報告如下：主要問題整改要求整改落實情況整改責(zé)任人、 注：整改落實情況包括但不限于：制定或完善了管理制度、流程采取的具體管理或處罰措施整改后取得的效果等。由于第項的整改需要較長時間所以我們將預(yù)先提交這幾項的審計整改方案（措施）并根據(jù)整改方案（措施）按計劃進度逐步整改落實待整改完成后再提交該部分的審計整改情況報告 。* 公司（部門）年月日附件三：審計整改方案（措施）審計部：根據(jù)第號關(guān)于的審計報告和第號審計整改通知書的要求我單位（部門）對以下需要較長整改期的問題特制定整改方案如下：主要問題整改要求整改方案（措施）預(yù)計整改完成時間整改責(zé)任人、 我們將根據(jù)整改方案按計劃進度逐步推進