暫估入庫業(yè)務處理流程復習課程

1、 暫估入庫業(yè)務處理流程 精品文檔暫估入庫業(yè)務處理流程月初回沖：一、 處理流程指當月貨到票未到時，先將采購入庫單暫估入賬，在下月初時立即回沖形成紅字回沖單，沖回上月暫估的業(yè)務，下月結算時再按結算價形成最終的反映實際成本的采購入庫單（即報銷的藍字回沖單）。如果下月發(fā)票仍未到，則期末處理時系統(tǒng)自動按原來的暫估價重新暫估入賬（即暫估的藍字回沖單），下月初再回沖，這樣如此循環(huán)直到結算生成報銷的藍字回沖單為止。暫估入庫業(yè)務處理流程說明： 采購業(yè)務先到貨，發(fā)票未到，本月處理。 當月，根據采購到貨簽收的實際數據在庫存管理系統(tǒng)中填制采購入庫單。 在庫存管理系統(tǒng)中審核采購入庫單，以證明入庫單上的貨物已經入庫。存貨

2、核算月末結賬如下： 月末，發(fā)票未到，在存貨核算系統(tǒng)中輸入采購入庫單的暫估單價，對“暫估入庫單”進行單據記賬，即以暫估單價計入存貨明細賬。 （存貨核算業(yè)務核算暫估成本錄入：查詢條件選擇中對包括已有暫估金額的數據：選擇否。對采購單中沒有單價的查明原因后進行金額的錄入。） 在存貨核算系統(tǒng)中對“暫估入庫單”制單，系統(tǒng)生成機制轉賬憑證（暫估憑證）并自動傳遞到總賬系統(tǒng)。 存貨系統(tǒng)，暫估入庫單記賬，生成憑證。借：存貨貸：應付賬款-暫估應付款 下月初，存貨核算系統(tǒng)自動生成與“暫估入庫單”完全相同的“紅字回沖單”，同時自動計入存貨明細賬，沖回上月計入存貨明細賬中的暫估入庫單。借：存貨 （紅字）貸：應付賬款-暫估

3、應付款 （紅字） 在存貨核算系統(tǒng)中對“紅字回沖單”制單，系統(tǒng)生成機制轉賬憑證（紅字憑證）并自動傳遞到總賬系統(tǒng)，回沖上月的暫估憑證（這步操作可在第步時與“藍字回沖單”一起制單）。 下月，收到采購發(fā)票后，在采購管理系統(tǒng)中填制采購發(fā)票。 將采購發(fā)票與對應的采購入庫單做采購結算。第一種：發(fā)票到，與采購入庫單完全結算，存貨系統(tǒng)進行暫估處理，生成藍字回沖單（報銷）制單借：存貨貸：應付賬款第二種：發(fā)票到，與采購入庫單部分結算，存貨系統(tǒng)暫估處理時，生成已結算的藍字回沖單。期末處理時，根據暫估入庫數與結算數的差額生成未結算的藍字回沖單，即作為暫估入庫單。下月月初就暫估入庫單生成紅字回沖單。借：存貨貸：應付賬款第

4、三種：情況發(fā)票未到，存貨系統(tǒng)期末處理后，根據藍字回沖單（暫估）制單。借：存貨貸：應付賬款-暫估應付款 結算完畢后，進入存貨核算系統(tǒng)，執(zhí)行“暫估處理”功能。進行暫估處理后，系統(tǒng)根據發(fā)票自動生成一張“藍字回沖單”，并以發(fā)票中的實際單價自動計入材料明細賬。 在存貨核算系統(tǒng)中對“藍字回沖單”制單，系統(tǒng)生成采購入庫機制轉賬憑證并自動傳遞到總賬系統(tǒng)。收集于網絡，如有侵權請聯系管理員刪除 精品文檔其中第、步是對應處理，均是記入存貨明細賬的操作，第、步是對應處理，均是生成機制轉賬憑證并自動傳遞到總賬系統(tǒng)記入總賬的操作。下面以實例來表明第、步之間和第、步之間的對應關系。單到回沖：單到回沖：指當月貨到票未到時，先

5、將采購入庫單暫估入賬，下月或以后月份結算時先將原來的暫估入庫單全部回沖，再按結算價形成最終的反映實際成本的采購入庫單（即報銷的藍字回沖單）。暫估業(yè)務采購業(yè)務先到貨，發(fā)票未到，本月處理存貨系統(tǒng)，暫估入庫單記賬，生成憑證借：存貨貸：應付賬款-暫估應付款下月第一種情況，采購業(yè)務先到貨，發(fā)票未到存貨系統(tǒng)，不需處理下月第二種情況，發(fā)票到，與采購入庫單完全結算存貨系統(tǒng)，進行暫估處理，生成紅字回沖單制單借：存貨 紅字貸：應付賬款-暫估應付款 紅字生成藍字回沖（報銷）單制單借：存貨貸：應付賬款下月第三種情況，發(fā)票到，與采購入庫單部分結算存貨系統(tǒng)，暫估處理時，如果結算單對應的暫估入庫單本月未生成紅字回沖單，則根

6、據結算單對應的暫估入庫單生成紅字回沖單，根據結算數量、結算單價、結算金額生成已結算的藍字回沖單。暫估處理時，如果結算單對應的暫估入庫單本月已生成紅字回沖單，則根據結算數量、結算單價、結算金額生成已結算的藍字回沖單。期末處理時，根據暫估入庫數與結算數的差額生成未結算的藍字回沖單，即作為暫估入庫單。單到補差：單到補差：指當月貨到票未到時，先將采購入庫單暫估入賬，下月或以后月份結算時將暫估成本與實際成本之間的差異形成入庫調整單，將原來的暫估成本調整為實際的結算成本。暫估業(yè)務采購業(yè)務先到貨，發(fā)票未到，本月處理存貨系統(tǒng)，暫估入庫單記賬，生成憑證借：存貨貸：應付賬款下月第一種情況，采購業(yè)務先到貨，發(fā)票未到

7、存貨系統(tǒng)，不需處理。下月第二種情況，發(fā)票到，與采購入庫單完全結算存貨系統(tǒng)，進行暫估處理，生成調整單減少借：存貨 紅字貸：應付賬款 紅字增加借：存貨貸：應付賬款在移動加權平均法下，采購“單到回沖”和“單到補差”這兩種方式對存貨的價格影響較小。收集于網絡，如有侵權請聯系管理員刪除 精品文檔補充 1、采購中的結算和存貨中的結算成本處理沒有直接關系，采購結算是結算采購入庫單成本（只是采購模塊和庫存模塊），結算成本處理是處理上月采購暫估數據的（根據你選擇暫估方式如：月初回沖、單到回沖、單到補差）。2、用友軟件的模塊與模塊之間只能傳輸數據，不能自動處理，采購結算后可以把采購入庫單價傳輸到核算模塊中，但不能自動做結算成本處理，需要你在存貨核算模塊中再次進行結算成本處理和單據記賬。3、一般都是先結算成本處理再記賬。系統(tǒng)處理邏輯不一樣 當月的不做暫估處理的，這就是存貨核算結算成本處理的過程了，如果當月開票當月結算是不經過存貨核算的結算成本處理