財務(wù)部門如何控制下屬子公司或分公司現(xiàn)金管理

1、財務(wù)部門如何控制下屬子公司或分公司現(xiàn)金管理-屠斌答：1) 現(xiàn)金流管理：一般情況，子公司是有獨立業(yè)務(wù)的，是公司的完整體，有一定的獨立性。分公司是二級單位，一般無獨立的業(yè)務(wù)， 以銷售總公司產(chǎn)品為主，所以在現(xiàn)金流管理問題上有一定的差異性。在了解子或分公司的業(yè)務(wù)模式，是否有獨立性，是否自行銷售、自行采購、月 度流轉(zhuǎn)現(xiàn)金量等情況下，分共性與差異兩部份。共性：A. 建立全面、完善的年度現(xiàn)金流量預算體系，以資金管理為主線，逐步建立資金預 算編制、審批、監(jiān)督的全面預算控制系統(tǒng)，形成涵蓋生產(chǎn)、經(jīng)營等全面現(xiàn)金預算 管理體系。B. 建立完善的月度、季度滾動現(xiàn)金流量預算。C. 加強現(xiàn)金流量分析，分析資本性投資預算和收

2、益性成本預算，強化資金調(diào)整力度，提高資金使用效益，保證企業(yè)資金正常需求，優(yōu)化企業(yè)資金結(jié)構(gòu)，降低財務(wù)費用。差異：A. 子公司：在預算基礎(chǔ)上，設(shè)置子公司總經(jīng)理的資金使用項目權(quán)限、金額權(quán)限、留存資金額度等現(xiàn)金管理制度及月度往來對賬制度。B. 分公司：如果較大分公司按上來管理，如較小分公司，則主要是與總公司的資金往來、業(yè)務(wù)款項往來、月度運營費用等，并建立相關(guān)現(xiàn)金管理制度及月度對賬制度。2) 現(xiàn)金本身管理：A. 子公司或分公司開戶單位庫存現(xiàn)金一律實行限額管理。B. 不準擅自坐支現(xiàn)金。 坐支現(xiàn)金容易打亂現(xiàn)金收支渠道，不利于開戶銀行對企業(yè)的現(xiàn)金進行有效地監(jiān)督和管理。C. 子公司或分公司收入的現(xiàn)金不準作為儲蓄

3、存款存儲。D. 收入現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行，企業(yè)的現(xiàn)金收入應(yīng)于當天送存開戶銀行，確有困難的，應(yīng)由開戶銀行確定送存時間。E. 嚴格按照國家規(guī)定的開支范圍使用現(xiàn)金，結(jié)算金額超過起點的，不得使用現(xiàn)金。F. 不準編造用途套取現(xiàn)金。 企業(yè)在國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍和限額內(nèi)需要現(xiàn)金，應(yīng)從開戶銀行提取，提取時應(yīng)寫明用途，不得編造用途套取現(xiàn)金。G. 企業(yè)之間不得相互借用現(xiàn)金。匆匆忙忙地奔赴中，不僅要能在陽光下燦爛，也要能在風雨中奔跑！真正的幸福不是擁有多少財富，而是在前行中成就一個優(yōu)秀的自己!我們都喜歡把日子過成一首詩，溫婉，雅致；也喜歡把生活雕琢成一朵花，燦爛，美麗?？墒?，前行的道路有時會曲折迂回，讓心迷茫無措。

4、生活的上空有時會飄來一場風雨，淋濕了原本 熱情洋溢的心。生命沒有輸贏，只有值不值得。堅持做對的事情，就是值得。不辜負歲月，不辜負夢想，就是生活最美的樣子。北大才女陳更曾說過：即使能力有限，也要全力以赴，即使輸了，也要比從前更強，我一直都在與自己比，我要把最美好的自己，留在這終于相逢的決賽賽場?！彼脠皂g和執(zhí)著給自己的人生添上了濃墨重彩的一筆。我們都無法預測未來的日子是陽光明媚，還是風雨如晦，但前行路上點點滴滴的收獲和驚喜，都是此生的感動和珍藏。有些風景，如果不站在高處，你永遠欣賞不到它的美麗；腳下有路，如果不啟程，你永遠無法揭曉遠方的神秘。我們踮起腳尖，是想離太陽更近一點兒；我們努力奔跑，是想到達遠方欣賞最美的風景。我們都在努力奔跑，我們都是追夢人！沒有傘的時候，學會為自己撐傘；沒有靠山的時候，學會自己屹