財(cái)務(wù)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)管理制度

1、財(cái)務(wù)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)管理制度為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門(mén)的報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定，提高財(cái)務(wù)管理水 平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。 1、借款報(bào)銷(xiāo)的審批權(quán)限 1.1 公司員工因工 出差借款或報(bào)銷(xiāo)，由各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方 能借款或報(bào)銷(xiāo)。凡有審簽權(quán)限的部門(mén)經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門(mén)簽留字樣備案。 1.2 員工出差預(yù)借 差旅費(fèi)應(yīng)填寫(xiě) 借款單 ，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差 旅費(fèi)。 1.3 員工出差返回后，填寫(xiě) 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 ，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào) 銷(xiāo)。 2、員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。 2.1 員工出差分 長(zhǎng)途和短途 兩種，即當(dāng)天能往返

2、的為 短途 ，出差時(shí)間在一天以上的為 長(zhǎng)途。2.2 出差地點(diǎn)區(qū)分為 1類(lèi)區(qū)，2 類(lèi)區(qū)，港澳臺(tái)地 區(qū)三種，即：二類(lèi)區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地；一類(lèi)區(qū)：除二類(lèi)區(qū)以外的地區(qū)。2.3 出差住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)： （ 元/ 人/ 天） 職務(wù)一類(lèi)區(qū)二類(lèi)區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)一般人員首日10080首日 150120總經(jīng)理批準(zhǔn)主管、工程師級(jí)首日 150130首日 220190 400hkd 部門(mén)經(jīng)理級(jí)首日 250200首日 300250 500hkd 公司副總經(jīng)理級(jí) 250 300 600hkd 2.4 出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) 2.4.1 員 工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。 （深圳市外的短途出差，可享受 15元/ 人/餐的

3、 伙食補(bǔ)貼 ） 。2.4.2 長(zhǎng)途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)： （ 元/人/天） 職務(wù)一類(lèi)區(qū)二類(lèi)區(qū)港澳臺(tái)地區(qū)一般人員 30 40 100hkd 主管、工程師級(jí) 40 50 100hkd 部門(mén)經(jīng)理級(jí) 60 80 150hkd 公司副總經(jīng)理級(jí) 100 150 200hkd 2.5 員工出差交通報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn) 2.5.1 員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理 及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；部門(mén)經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪 船三等艙，乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪船 四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 2.5.2 員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)，經(jīng)理級(jí) （含） 以上人員的 陸路交通費(fèi)可

4、實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租車(chē)，如有特殊情況需乘坐出租車(chē)時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷(xiāo)。2.5.3 員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷(xiāo)公交車(chē)票公交車(chē)票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無(wú) 特殊情況，不得報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)票。 3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定： 3.1 住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn) 執(zhí)行，超標(biāo)自付 （ 如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo) ） ，節(jié)約歸已。 3.2 膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo) 準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報(bào)銷(xiāo)與此相關(guān)的費(fèi)用。 3.3 通訊費(fèi)以郵局憑證報(bào)銷(xiāo)。 3.4 交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核 定并填寫(xiě)客餐報(bào)銷(xiāo)單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。 3.5 短途出差不享受住宿補(bǔ)助。 3.6 出差 人員無(wú)住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的 5

5、0%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。 3.7 員工出差返回后于 5 個(gè)工作 日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷(xiāo)時(shí) 再行支付。 3.8 超過(guò) 1 個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)不予 報(bào)銷(xiāo)。 3.9 財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢(xún)，如有虛假行為 公司將按情節(jié)輕重處罰。 4、員工探親路費(fèi)的規(guī)定員工探親費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)，采取補(bǔ)貼包干的 辦法執(zhí)行。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見(jiàn)員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定。5、財(cái)務(wù)部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。 5.1 公司員工因公借款，必須辦理借款申請(qǐng)單。會(huì)計(jì)根據(jù)內(nèi)容 填寫(xiě)齊全，完整的借款申請(qǐng)單，編制會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)

6、、出納、收款人必須在付款憑證上簽 字。 5.2 公司預(yù)付款項(xiàng)，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請(qǐng)單，經(jīng)財(cái)務(wù)審核并報(bào)總經(jīng)理審 簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會(huì)計(jì)不得編制付款憑證，也不得付款。 5.3 備用金和 預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定： 5.3.1 具有規(guī)定的用途，期限及限額； 5.3.2 在規(guī)定 的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)；用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購(gòu)的七天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)；通 過(guò)銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。 5.3.3 以上各項(xiàng)支出，原則上前款不清，后款不 借。 5.3.4 對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)。 5.3.5 對(duì)無(wú)正當(dāng)理 由超過(guò)規(guī)定期限，未能報(bào)銷(xiāo)而又沒(méi)還款

7、的備用金，若超期時(shí)間在三個(gè)月內(nèi)的收取資金占用 費(fèi)日息的萬(wàn)分之二；三個(gè)月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬(wàn)分之三。在次月工資中 扣回本息。 6、原始憑證的審核各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的原始憑證，經(jīng)各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)審查 其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 7、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容： 7.1 憑證名稱(chēng)； 7.2 填制憑證 的日期； 7.3 填制憑證單位的名稱(chēng)或填制人的姓名；7.4 經(jīng)辦人的簽名或蓋單； 7.5 接受憑證的單位名稱(chēng)； 7.6 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容； 7.7 數(shù)量、 單價(jià)和金額； 7.8 各種發(fā)票、收據(jù)必須符合中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法和實(shí)施細(xì)則 的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人

8、取得的原始憑證，必 須有填制人員的簽名或蓋單；對(duì)外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè) 務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用單。 8、對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求： 8.1 凡填有大小寫(xiě)金額的原 始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。 8.2 購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。 需入庫(kù)的物資，必須填寫(xiě)出入庫(kù)驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單 上填寫(xiě)實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫(kù)的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管 人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。 8.3 支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位 或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。 8.4 職工因公出差

9、借款的 借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開(kāi)收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。 8.5 預(yù)付性 匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。 8.6 屬于現(xiàn)金發(fā) 放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一 人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。 8.7 自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、 格式規(guī)范、計(jì)算清楚。如計(jì)提折舊、職工福利基金等，要列名稱(chēng)、計(jì)提基數(shù)、提取率、提 取額等。分配工資及費(fèi)用時(shí)，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。 8.8 凡憑證內(nèi)容不全、字 跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。9、記賬憑證的內(nèi)容及填制要求

10、： 9.1 憑證日期：一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。 9.2 憑證編號(hào)：應(yīng)按 月編制自然數(shù)列順序。 9.3 憑證摘要：應(yīng)簡(jiǎn)明扼要，真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不得含混不清，過(guò)于簡(jiǎn)略。 9.4 會(huì)計(jì)科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。 9.5 憑 證金額：必須與原始憑證相符。 9.6 所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。 9.7 有關(guān)人 員的簽名或蓋章：出納、會(huì)計(jì)、交款人必須在相關(guān)會(huì)計(jì)憑證上簽名或蓋章。 9.8 會(huì)計(jì)人員 填制記賬憑證時(shí)，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。 10、本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng)， 如因總經(jīng)理出差期間，均由董事長(zhǎng)審批。 11、本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。 12、 本制度從X科技有限公司董事會(huì)批準(zhǔn)之日起執(zhí)行 （十二）后記這是我暫時(shí)想到的一些比較， 以后想到了再補(bǔ)充。兩個(gè)行業(yè)就被我這樣筆筆寫(xiě)來(lái)，我試圖真實(shí)和全面的和大家分享兩個(gè) 行業(yè)的不同，但是我的能力有限，因而肯定有很多疏漏和片面的部分，希望我寫(xiě)的這些東 西對(duì)大家有一定的借鑒作用，沒(méi)有誤導(dǎo)大家，寫(xiě)的不對(duì)的地方請(qǐng)多多諒解。作為職業(yè)生涯 的起點(diǎn)，四大和外資銀行都是很不錯(cuò)的。好像很多人對(duì)四大的 offer 不屑，特別是研究生， 我覺(jué)得，四大是一個(gè)非常鍛煉人的地方，四大的經(jīng)歷會(huì)把一個(gè)人變得非常的pro