銀行風(fēng)險經(jīng)理測試輔導(dǎo)材料

1、風(fēng)險經(jīng)理測試輔導(dǎo)材料二1、銀行客戶盡責(zé)審查程序包括客戶準(zhǔn)入、客戶識別、對客戶賬戶和交易的實時監(jiān)控和風(fēng)險管理四項主要內(nèi)容。2、總行文件關(guān)于進(jìn)一步完善授信決策機(jī)制并將新增授信集中審批的通知提出的新增授信概念適用范圍包含：新客戶發(fā)生的授信；企業(yè)名稱變更，同時股權(quán)結(jié)構(gòu)、債權(quán)債務(wù)關(guān)系等有變化的客戶的授信；原有客戶未實行總量或額度管理的，新發(fā)放的單筆授信；實行總量或額度管理的，新增加了授信。3、 公路、電力、石化屬于我行重點支持類的行業(yè)。4、我行中小民營企業(yè)的授信政策包括以下幾條：授信總量原則上不超過最近一期經(jīng)審計的企業(yè)有效凈資產(chǎn)的1.5倍；我行授信原則上不應(yīng)包攬單一客戶的全部授信需求；可支持受到地方政府

2、政策扶持的民營企業(yè)；中小民營企業(yè)授信的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)為信用評級在bb級及以上。5、銀行廣泛使用統(tǒng)計違約模型、根據(jù)銀行自身違約經(jīng)驗、對照外部數(shù)據(jù)方法對借款人違約概率進(jìn)行估計。6、屬于營運能力財務(wù)指標(biāo)的是流動比率、速動比率。7、按照現(xiàn)行法規(guī)的規(guī)定，公司制企業(yè)必須經(jīng)過股東大會作出決議才能增發(fā)新股、發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券、減少股本。8、 宏觀經(jīng)濟(jì)狀況的變化、國家貨幣政策變化、稅收法律變化屬于系統(tǒng)性風(fēng)險。9、普通股成本、優(yōu)先股成本、留存收益成本屬于權(quán)益資金成本。10、財務(wù)比率： 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均應(yīng)收帳款， 資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額， 已獲利息倍數(shù)=息稅前利潤/利息費用， 銷售毛利率=（銷售收入-銷

3、售成本）/銷售收入11、集團(tuán)客戶實施授信風(fēng)險管理應(yīng)遵循統(tǒng)一授信原則、有限授權(quán)原則 、分級實施原則。12、5年期以上的長期次級債務(wù)工具；永久性非累積、可延期的次級債券屬于銀行監(jiān)管資本中附屬資本核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)。 附屬資本包括重估儲備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長期次級債務(wù)。13、對短期投資期末采用市價法計價、 對存貨期末采用市價法計價、 在物價上漲時，存貨發(fā)出采用先進(jìn)先出法計價的會計處理事項未能體現(xiàn)會計核算的謹(jǐn)慎性原則。14、授信資產(chǎn)的常規(guī)分類中，對于客戶信用等級與分類結(jié)果不相稱、出現(xiàn)債務(wù)重組、借新還舊和展期貸款的授信客戶原則上應(yīng)按季重審

4、其分類結(jié)果。15、墊款、信用卡透支、貿(mào)易融資屬于計提專項準(zhǔn)備的資產(chǎn)范圍。16、信用評級中，鐵路、港口、水利、港口和工礦工程的建筑；建筑安裝、建筑工程；按照企業(yè)財務(wù)制度管理的事業(yè)單位法人應(yīng)使用綜合類評級模板。17、兩家授信客戶在股權(quán)和經(jīng)營決策上存在直接或間接的控制和被控制關(guān)系、相互提供擔(dān)?；蜻B環(huán)擔(dān)保的兩家授信客戶應(yīng)納入我行集團(tuán)客戶管理范疇。18、編制現(xiàn)金流量表將凈利潤調(diào)整為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量凈額時，應(yīng)予調(diào)整的內(nèi)容有本期計提的固定資產(chǎn)折舊費、本期的投資損益、計入本期財務(wù)費用的利息支出。19、出口打包貸款打包貸款（packing loan）是指采用信用證結(jié)算方式的出口商憑收到的信用證正本作為還款憑證

5、和抵押品申請用于信用證項下的貨物采購、生產(chǎn)和裝運的專項貸款。其融資比例通常不超過80%，期限不超過4個月，利率按貸款銀行頒布的利率計收。的產(chǎn)品特性為還款來源有開證行有條件的信用保障、為專項貸款，貿(mào)易背景清晰，適合封閉管理。20、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中，占用金融機(jī)構(gòu)授信額度的授信品種有公開保兌信用證、轉(zhuǎn)開銀行保函、沉默保兌信用證、 福費廷。21、中國銀行集團(tuán)風(fēng)險管理體系的建設(shè)目標(biāo)是全球的風(fēng)險管理體系、全面的風(fēng)險管理范圍、全員的風(fēng)險管理文化、全程的風(fēng)險管理過程、全新的風(fēng)險管理方法、全額的風(fēng)險計量。22、將一個授信項目形成的文件材料依據(jù)授信的執(zhí)行狀態(tài)劃分為執(zhí)行中授信文件的和結(jié)清后授信檔案的兩個階段。23、確

6、定和調(diào)整授信批準(zhǔn)權(quán)限的依據(jù)主要是受權(quán)人的資產(chǎn)規(guī)模、同業(yè)競爭狀況等因素、經(jīng)營管理水平、風(fēng)險控制能力、受權(quán)制度執(zhí)行情況、主要負(fù)責(zé)人的任職情況、經(jīng)濟(jì)效益、所在地區(qū)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和客戶群體狀況。24、交納保證金的授信業(yè)務(wù)，保證金對應(yīng)的業(yè)務(wù)金額、以國債、存單質(zhì)押的授信業(yè)務(wù)，國債、存單足額擔(dān)保的業(yè)務(wù)金額、按規(guī)定占用有關(guān)金融機(jī)構(gòu)授信額度的授信業(yè)務(wù)由受權(quán)人自行審批，不納入客戶授信總量權(quán)限管理范疇。25、超權(quán)限報批方式有：對于超總量批準(zhǔn)權(quán)限的授信業(yè)務(wù)需求，報批對客戶的授信總量申請； 對于超單筆批準(zhǔn)權(quán)限但不超總量批準(zhǔn)權(quán)限的中長期授信業(yè)務(wù)，報批該筆業(yè)務(wù)； 對于既超單筆批準(zhǔn)權(quán)限又超總量批準(zhǔn)權(quán)限的中長期授信業(yè)務(wù)，在報批該筆

7、業(yè)務(wù)的同時，須一并提出對客戶的授信總量的申請。26、風(fēng)險管理部門對資產(chǎn)風(fēng)險分類送審材料的審核要點包括借款人的還款能力，借款人的還款意愿；借款人的還款記錄，貸款擔(dān)保；貸款償還的法律責(zé)任，中國銀行貸款管理。27、客戶統(tǒng)一授信是指授信主體的統(tǒng)一、授信對象信用風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一、授信業(yè)務(wù)管理的統(tǒng)一。28、資產(chǎn)風(fēng)險分類對象為承擔(dān)風(fēng)險和損失類的資產(chǎn)，具體包括批發(fā)貸款、零售貸款；信用卡透支、各類墊款；貿(mào)易融資、買匯及貼現(xiàn)；拆出資金、公司債券等類資產(chǎn)。29、上市公司為發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券申請中國銀行擔(dān)保，除了具備可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行條件外，還須具備如下條件：在所屬行業(yè)中處于領(lǐng)先地位，具有較強(qiáng)的成長性； 信用等級

8、為a 級以上； 可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行以后，資產(chǎn)負(fù)債率不高于55； 發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的募集資金存入中國銀行； 同意按中國銀行要求落實相應(yīng)的反擔(dān)保措施。30、個人授信按用途分為消費貸款和經(jīng)營貸款。31、根據(jù)中華人民共和國票據(jù)法規(guī)定，確定的金額、 出票日期、收款人名稱屬于匯票必須記載的事項。32、集團(tuán)客戶管理原則包括統(tǒng)一授信原則、有限授權(quán)原則、控制授信總量和合理安排授信結(jié)構(gòu)原則、分工協(xié)作原則。33、出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險點有出口商履約風(fēng)險、進(jìn)口商信用風(fēng)險、 出口商信用風(fēng)險。34、足額存單質(zhì)押的流動資金貸款、足額國債質(zhì)押的貿(mào)易融資、足額銀行承兌匯票質(zhì)押的保函業(yè)務(wù)屬于低風(fēng)險授信品種。35、在計算

9、債務(wù)承受額（風(fēng)險限額）的過程中，以國家劃撥的公共基礎(chǔ)設(shè)施所形成的資產(chǎn)、積壓的無效或需要減值處理的庫存、需要調(diào)整的無形資產(chǎn)屬于無效資產(chǎn)應(yīng)從所有者權(quán)益中剔除。36、實質(zhì)性貸款承諾函有效期原值上不得超過1年， 承諾函中需明確該項目最終的有權(quán)審批機(jī)構(gòu)、若審批中有限制性條款的要求，需明確貸款正式批準(zhǔn)必須以落實中國銀行認(rèn)可的貸款條件、具體授信條件需經(jīng)過中國銀行貸款審查程序?qū)徟@得批準(zhǔn)為前提。37、以義務(wù)教育為主的教育機(jī)構(gòu)可以適當(dāng)支持、債務(wù)重組中的“新增授信”是指債務(wù)重組中我行向有關(guān)客戶發(fā)放新的授信資金，包括債務(wù)轉(zhuǎn)移等的說法是不正確。38、預(yù)付賬款、待攤費用不能用于償債的流動資產(chǎn)。39、如果流動比率過高，意

10、味著企業(yè)存在閑置現(xiàn)金、存貨積壓、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)緩慢的可能。40、企業(yè)長時期的經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)（承租）、為其他企業(yè)提供貸款擔(dān)保、或有負(fù)債不在資產(chǎn)負(fù)債表中反映，但影響企業(yè)長期償債能力。41、2003年省行下發(fā)的中國銀行江蘇省分行區(qū)域性金融機(jī)構(gòu)授信管理實施細(xì)則中所指的區(qū)域性金融機(jī)構(gòu)包括城市商業(yè)銀行和農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。42、2003年省行下發(fā)的中國銀行江蘇省分行區(qū)域性金融機(jī)構(gòu)授信管理實施細(xì)則中所指農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)包括農(nóng)村股份制銀行機(jī)構(gòu)、農(nóng)村股份合作制銀行機(jī)構(gòu)、統(tǒng)一法人的農(nóng)村信用聯(lián)社、各為法人的農(nóng)村信用社。43、對區(qū)域性金融機(jī)構(gòu)客戶的授信業(yè)務(wù)，主要包括我行對此類客戶的直接授信和代理業(yè)務(wù)中的授信。資金拆出、提供擔(dān)保、接

11、受區(qū)域性金融機(jī)構(gòu)提供的信用擔(dān)保、清算帳戶透支屬于對區(qū)域性金融機(jī)構(gòu)直接授信。44、貸款人發(fā)放的股票質(zhì)押貸款余額，不得超過其資本凈額的10%；貸款人對一家證券公司發(fā)放的股票質(zhì)押貸款余額，不得超過貸款人資本凈額的5%；被質(zhì)押的一家上市公司股票不得高于該上市公司全部流通股票的15%。以上表述是錯誤的。45、籌資活動現(xiàn)金流出包括償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金、 分配股利或利潤所支付的現(xiàn)金、融資租賃所支付的現(xiàn)金。46、關(guān)于當(dāng)前我行房地產(chǎn)授信管理政策， 原則上不再對縣級土地儲備機(jī)構(gòu)增加授信，房地產(chǎn)開發(fā)貸款優(yōu)先支持中檔商品住宅，有選擇地支持經(jīng)濟(jì)適用房項目，除對重點客戶的授信業(yè)務(wù)外，要嚴(yán)格限制支持超過當(dāng)?shù)仄骄績r1倍以上

12、的住宅項目、對房地產(chǎn)企業(yè)授信不論是否超過一年期，均按中長期單筆權(quán)限管理。47、根據(jù)2005年7月20日公布的鋼鐵產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策， 儲量5000萬噸及以上鐵礦資源的開采建設(shè)項目必須經(jīng)國家發(fā)展和改革委員會核準(zhǔn)或?qū)徟?，同時做好礦山規(guī)劃、安全生產(chǎn)以及土地復(fù)墾、水土保持、地下礦井回填等環(huán)境保護(hù)工作，禁止亂采濫挖行為；建設(shè)煉鐵、煉鋼、軋鋼等項目，企業(yè)自有資本金比例必須達(dá)到40%及以上； 鋼鐵企業(yè)跨地區(qū)投資建設(shè)鋼鐵聯(lián)合企業(yè)項目，普鋼企業(yè)上年鋼產(chǎn)量必須達(dá)到500萬噸及以上，特鋼企業(yè)產(chǎn)量達(dá)到50萬噸及以上。48、根據(jù)我國公司法，設(shè)立有限責(zé)任公司，應(yīng)具備五項條件，包括股東出資達(dá)到法定資本最低限額、有自有的生產(chǎn)經(jīng)營場

13、所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營條件，不包括股東符合法定人數(shù)，即3至50人、 股東共同制定公司章程、 有公司名稱，建立符合有限責(zé)任公司要求的組織機(jī)構(gòu)等條件。49、根據(jù)我國的擔(dān)保擔(dān)保法， 企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門不得為保證人；一般保證和連帶責(zé)任保證的保證人享有債務(wù)人的抗辯權(quán)。債務(wù)人放棄對債務(wù)的抗辯權(quán)的，保證人仍有權(quán)抗辯。50、根據(jù)我行客戶信用評級辦法，采礦、電力、建筑行業(yè)屬于生產(chǎn)類小型企業(yè)行業(yè)。51、巴塞爾新資本協(xié)議中的三大風(fēng)險包括 信用風(fēng)險 、 市場風(fēng)險、 操作風(fēng)險 。52、信貸組合管理應(yīng)遵循的原則包括分散風(fēng)險原則 、 預(yù)警性原則、 風(fēng)險調(diào)整后的監(jiān)管資本收益率最佳原則。53、根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議關(guān)于違約

14、的定義，結(jié)合我行的風(fēng)險管理實踐，在信貸組合管理層面建議我行風(fēng)險管理意義上的客戶違約定義的特征包括 貸款存在表外利息 、 貸款被核銷或剝離 、債務(wù)人存在重組債務(wù)。54、計算預(yù)期損失應(yīng)考慮的因素包括違約暴露 、違約概率 、違約損失。55、在銀行面臨的風(fēng)險中，最主要的是利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、信貸風(fēng)險。56、反映企業(yè)短期償債能力的主要指標(biāo)有流動比率 、速動比率 、現(xiàn)金比率 。57、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院不能作為保證人。58、土地所有權(quán)；耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)；學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益財產(chǎn)； 所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有

15、爭議的財產(chǎn)；依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)不得抵押。59、授信業(yè)務(wù)的經(jīng)營成本不僅包括融資成本、分?jǐn)偟娜斯せ蚱渌M用， 還包括預(yù)期損失、非預(yù)期損失。60、商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中必須遵循“三性原則”，即安全性、效益性和流動性。1、 科學(xué)授信決策機(jī)制集中體現(xiàn)為“三位一體”的授信決策機(jī)制。所謂“三位一體”就是獨立的盡責(zé)審查、民主的風(fēng)險評審、嚴(yán)格的決策紀(jì)律和問責(zé)制的有機(jī)結(jié)合。后評價是科學(xué)決策機(jī)制的重要組成部分。2、 目前我行出具的貸款承諾函劃分為營銷性貸款承諾函和實質(zhì)性貸款承諾函兩種。3、 中國銀行江蘇省分行授信客戶關(guān)聯(lián)風(fēng)險管理指引中指出，有控制、共同控制和施加重大影響是關(guān)聯(lián)方關(guān)系存在的主要特征。4、 盡責(zé)

16、審查工作應(yīng)遵循四眼原則，即盡責(zé)審查小組從不同于業(yè)務(wù)部門的角度，對授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險進(jìn)行調(diào)查和分析。5、技術(shù)性不良貸款是指由于沒有及時辦妥抵押、保證等擔(dān)保手續(xù)導(dǎo)致無法按時辦理貸款續(xù)貸手續(xù)而形成的不良貸款。6、 為參照國際大銀行的先進(jìn)經(jīng)驗，中行、建行股份制改革已確立了國內(nèi)外普遍認(rèn)同的經(jīng)營績效、資產(chǎn)質(zhì)量、審慎經(jīng)營等三大類考核指標(biāo)。7、 在判斷短期授信金額合理性問題時，盡責(zé)審查人員可采用銷售百分比法預(yù)測企業(yè)未來年度內(nèi)對外融資需求量。8、對新建項目的投資效益和還款能力評價最主要的四個財務(wù)指標(biāo)是：財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期、投資利潤率。9、科學(xué)的組織架構(gòu)、統(tǒng)一的風(fēng)險管理、全程的風(fēng)險職能、差別的管理

17、模式必須有機(jī)融合于信用風(fēng)險、交易性市場風(fēng)險、操作風(fēng)險三種風(fēng)險的具體管理運作之中，以形成風(fēng)險管理的有效運作機(jī)制。10、我行的授信抵質(zhì)押管理規(guī)定明確：城市土地使用權(quán)抵押率不超過60%在建工程抵押率不超過50%專業(yè)設(shè)備抵押率不超過10%。11、從風(fēng)險性質(zhì)講，假遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)相當(dāng)于我行為進(jìn)口商開立一筆即期信用證，同時又為其辦理進(jìn)口押匯。12、 匯出匯款融資是指我行應(yīng)進(jìn)口商的要求代付對外墊款的貨到付款項下款項的短期資金流通。13、 授信資產(chǎn)分類改革后，我行風(fēng)險分類將采取專業(yè)審閱和行政審批認(rèn)定相結(jié)合的分類認(rèn)定模式。14、專項準(zhǔn)備計提資產(chǎn)包括：批發(fā)貸款、信用卡透支、各類墊款、零售貸款、貿(mào)易融資、買入票據(jù)及貼

18、現(xiàn)拆出資金中的同業(yè)貼現(xiàn)。15、信用評級中，對制造業(yè)的評級指標(biāo)主要有償債能力指標(biāo)、獲利能力指標(biāo)、經(jīng)營管理指標(biāo)、履約指標(biāo)、發(fā)展能力和潛力指標(biāo)、倒扣分項、限定性指標(biāo)和等級修正指標(biāo)。16、 對非法人企業(yè)客戶進(jìn)行評級時，應(yīng)采用其上級法人公司本部的報表。17、 轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)使用權(quán)取得的收益，在利潤表中應(yīng)列入其他業(yè)務(wù)利潤科目。18、2005年5月1日起，國家對20個稅則號項下的鋼材出口退稅率下調(diào)至11%。19、 我國會計制度規(guī)定，企業(yè)只能采用備抵法核算壞帳損失，不允許企業(yè)采用采用直接轉(zhuǎn)銷法核算壞帳損失。20、我行為上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供擔(dān)保的期間為可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行之日起至可轉(zhuǎn)換公司債券屆滿后半年，如有

19、特殊情況，可適當(dāng)延長，但不得超過一年。21、授信評審委員會采取“集體審議”制度，只有審議權(quán)，無最終審批權(quán)。）22、 項目評審表決意見分同意（含有條件同意）、否決、另行上會三種。23、 授信業(yè)務(wù)授權(quán)的有效期一般為1年。24、受權(quán)人對同一客戶的兩筆或兩筆以上的中長期授信，如首筆貸款發(fā)放日與后一（幾）筆貸款申請日在30個工作日之內(nèi)，應(yīng)視作同一筆貸款。25、 在分類過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照中國人民銀行的有關(guān)要求執(zhí)行，嚴(yán)格遵循“資產(chǎn)回收的可能性”這一核心標(biāo)準(zhǔn)及各類授信資產(chǎn)的具體標(biāo)準(zhǔn)，不能主觀臆斷。26、新購3年以內(nèi)（含）、折舊不超過20的通用設(shè)備的抵押率不超過30%，新購5年以內(nèi)（含）、折舊不超過40的通用設(shè)

20、備的抵押率不超過20%，以專用設(shè)備抵押的，抵押率不超過10%。27、 房地產(chǎn)開發(fā)貸款在土地使用權(quán)證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、施工許可證四證齊全以后才能放款。28、 集團(tuán)客戶是指相互之間具有控制與被控制或者同受第三方控制關(guān)系的獨立法人和自然人組成的銀行客戶群。29、 依據(jù)授信的償還期限，將授信檔案的保管期限可分為5 年20年，永久。30、保函授信是指授信開立本外幣信用類保函和付款類保函，含各類人民幣和外幣保函授信。31、一地城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)規(guī)模（資金投入）一般不應(yīng)高于當(dāng)?shù)氐胤截斦杖氲?5%，銀行融資規(guī)模一般不應(yīng)超過全部城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金的50%。超出上述兩個指標(biāo)，則一地市政規(guī)

21、模和融資規(guī)模偏大，原則上不應(yīng)新增城建貸款。32、我國五大發(fā)電集團(tuán)企業(yè)分別是國電集團(tuán)、華電集團(tuán)、華能集團(tuán)和大唐集團(tuán)、中國電力投資集團(tuán)、中電投集團(tuán)；兩大電網(wǎng)公司是國家電網(wǎng)公司、南方電網(wǎng)公司。33、授信預(yù)期損失率是基于五級分類而對貸款可能發(fā)生的損失作出的預(yù)期判斷，是從損失的角度對已有貸款質(zhì)量作出的評價，它以綜合折算率為計算基礎(chǔ)。34、 根據(jù)中國銀行行業(yè)授信投向指引，行業(yè)風(fēng)險等級為a類的電信、電力、煙草、石化、公路5個行業(yè)，是我行重點支持類行業(yè)。35、 根據(jù)人行121號文件，土地儲備貸款的期限最長不得超過2年。36、 根據(jù)中華人民共和國土地管理法規(guī)定，征用基本農(nóng)田、基本農(nóng)田以外的耕地超過35公頃，或其

22、他土地超過70公頃的必須報國務(wù)院審批。37、 目前，我國規(guī)定的貸款損失的準(zhǔn)備金有一般準(zhǔn)備、專項準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備。38、 出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的授信風(fēng)險包括出口商履約風(fēng)險、進(jìn)口商信用風(fēng)險。39、 “巴塞爾新資本協(xié)議”的三大支柱是最低資本充足率、部門監(jiān)督檢查、市場約束。40、 目前我行出具的貸款承諾函劃分為營銷性貸款承諾函和實質(zhì)性貸款承諾函兩種。41、與區(qū)域性金融機(jī)構(gòu)客戶敘做資金拆出業(yè)務(wù)和同業(yè)借款業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒布的人民幣同業(yè)借款管理辦法執(zhí)行。同業(yè)借款業(yè)務(wù)授信總量不得超過授信對象自有資本金的2倍。42、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會在2004年2月23日頒布了商業(yè)銀行資本充足率管理辦法，該辦法自

23、2004年3月1日起實施，根據(jù)該辦法規(guī)定，商業(yè)銀行資本充足率的計算公式為資本充足率=（資本扣除項）/（風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+1（2）5倍的市場風(fēng)險資本）43、商業(yè)銀行資本包括核心資本和附屬資本。核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)。附屬資本包括未分配利潤、重估儲備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長期次級債務(wù)。44、 商業(yè)銀行的附屬資本不得超過核心資本的100%；計入附屬資本的長期次級債務(wù)不得超過核心資本的50%。45、 業(yè)銀行最遲要在2007年1月1日達(dá)到最低資本要求。46、人行、銀監(jiān)會和證監(jiān)會在2004年聯(lián)合發(fā)布的證券公司股票質(zhì)押管理辦法中所稱股票質(zhì)押辦法，是指證券公司以自營的股票、證券投資基金券和上市公司可轉(zhuǎn)換債券作質(zhì)押，從商業(yè)銀行獲得資金的一種貸款方式。47、with the approval of the chinese government, bank of china is hereby converted in its entirety to bank of china limited, and is legally incorporated on august 26，2004。譯成中文是：經(jīng)中國政府批準(zhǔn)，中國銀行現(xiàn)已整體改制為中國銀行有限公司，并于2004年8月26日正式成立。48、“三貸”名稱的來源原指外國政府貸款、外國政府混合貸