公司跟蹤審計(jì)工作總結(jié)范文

1、公司跟蹤審計(jì)工作總結(jié)范文、精心做好跟蹤審計(jì)前的準(zhǔn)備工作公司根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況編制了六安東石筍公路升級(jí)改造工程 項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程跟蹤審計(jì)方案、六安東石筍公路升級(jí)改造工程 施工過(guò)程跟蹤審計(jì)實(shí)施程序、管理手冊(cè)。安掃頃有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的注 冊(cè)造價(jià) 師擔(dān)任項(xiàng)目主審。二、嚴(yán)格實(shí)施項(xiàng)目跟蹤審計(jì)工作依據(jù)業(yè)主與我公司簽訂的跟蹤審計(jì)委托合同、跟蹤審計(jì)方 案、財(cái)政部、建設(shè)部建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施辦法、建設(shè)工 程價(jià)款結(jié)算暫行辦法、相關(guān)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)以及我公司相關(guān)審計(jì)指導(dǎo)性 文件的 要求等，密切配合建設(shè)單位以及項(xiàng)目監(jiān)督組，在合同管理、 工程設(shè)計(jì)變更、工程量的驗(yàn)收、進(jìn)度款支付、工程決算等方面深入 細(xì)致，全方 位多角度開(kāi)拓性地開(kāi)展跟蹤審計(jì)工作 我

2、公司跟蹤審計(jì)組 于2017年2月份開(kāi)始進(jìn)駐工程現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)展工作，首先了解工程現(xiàn) 場(chǎng)實(shí)際情況，由于工程2017年11月已開(kāi)工建設(shè)，部分工程已進(jìn) 行施工，例如幫寬路段已開(kāi)挖 承擔(dān)xx工程（1）標(biāo)段（包括在XX、XX 行政區(qū)域范圍內(nèi)實(shí)施 的XX、xx新建改造建設(shè)項(xiàng)目）的跟蹤審計(jì)及造 價(jià)咨詢?nèi)蝿?wù)，至今累計(jì)已完成業(yè)主所委托的各類分包工程和新增工 程預(yù)算（含工程量清單和標(biāo)底編制）審核13項(xiàng)，累計(jì)核減金額 10916912.12元（詳見(jiàn)附件一）；完成工程材料、設(shè)備采購(gòu)價(jià)格審核 33項(xiàng)（詳見(jiàn)附件二）；完成工程結(jié)算審核3項(xiàng)，累計(jì)核減金額 88796.08元（詳見(jiàn)附件三）浣 成工程預(yù)付款、進(jìn)度款審核10項(xiàng)。 此外，還

3、配合業(yè)主完成工程簽證及變更審批項(xiàng)目報(bào)審的造價(jià)估算共 77項(xiàng)；完成工程變更及簽證審核，并參加現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量共41項(xiàng);參加 工程方案優(yōu)化比選，并提出跟蹤審計(jì)書(shū)面意見(jiàn)書(shū)4項(xiàng);為配合業(yè)主 強(qiáng)化工程造價(jià)管理，發(fā)出跟蹤審計(jì)工作聯(lián)系單共9份;參加隱蔽工 程驗(yàn)收78次。在進(jìn)行跟蹤審計(jì)活動(dòng)中，我們始終按照xxx公司 審計(jì)處和我公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，忠于職守、勤于工作、扌林艮現(xiàn)場(chǎng)、務(wù)求實(shí)效， 有力地配合了業(yè)主管道辦、工程分部、項(xiàng)目部的投資控制和造價(jià)管 理工作。盡管工程地點(diǎn)分散，但每個(gè)工作日我們都安排跟蹤審計(jì)組 人員至工程現(xiàn)場(chǎng)，全面地了解工程施工情況和其他事項(xiàng)，回復(fù)業(yè)主 的造價(jià)咨詢和工作要求，并及時(shí)向?qū)徲?jì)處進(jìn)行匯報(bào)。跟蹤審計(jì)組

4、人 員每周定期參加各工程的工地例會(huì)，會(huì)上通報(bào)每周的跟蹤審計(jì)情況 并提出相關(guān)的意見(jiàn)和建議，處理造價(jià)問(wèn)題。實(shí)時(shí)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行勘 察，參加隱蔽工程驗(yàn)收，以及用文字形式做好記錄和用數(shù)碼相機(jī)進(jìn) 行拍照以存檔備查，掌 握詳實(shí)的工程原始資料，確保工程計(jì)量工作 的準(zhǔn)確性、科學(xué)性。同時(shí)，我們每月將我方的跟蹤審計(jì)詳細(xì)情況 向?qū)徲?jì)處進(jìn)行匯報(bào)，虛心接受審計(jì)處的工作指導(dǎo)，并將審計(jì)處領(lǐng) 導(dǎo)對(duì)跟蹤審計(jì)的工作要求和業(yè)務(wù)安排 及時(shí)向業(yè)主工程分部、項(xiàng)目部 以及施工、監(jiān)理單位進(jìn)行通報(bào)，凝心聚力，認(rèn)真落實(shí)。三、抓重點(diǎn)、抓主流針對(duì)工程建設(shè)過(guò)程中影響造價(jià)的突出問(wèn)題,及時(shí)向業(yè)主報(bào)告處 理意見(jiàn)和解決方法。XX工程建設(shè)項(xiàng)目投資大，工程施工條件

5、復(fù)雜，不可預(yù)見(jiàn)因素 多，而且有些工程項(xiàng)目在招投標(biāo)過(guò)程中和施工圖設(shè)計(jì)上也存在一些 不完善因素，這些都給工程實(shí)施過(guò)程中的跟蹤審計(jì)和造價(jià)控制工作 帶來(lái)了 一定的難度。針對(duì)上述情況，跟蹤審計(jì)組人員充分發(fā)揮自 身專業(yè)優(yōu)勢(shì)，通過(guò)硏究合同及招投標(biāo)文件，及時(shí)向業(yè)主建言獻(xiàn)策，有效地避 免了投資浪費(fèi)。比如XXXX工程前期的土方回填工作，招標(biāo)時(shí)作為 暫列項(xiàng)目并安排總承包單位中石化二建公司施工，同時(shí)該施工單位 報(bào)送的土方回填工程預(yù)算金額為1828.0894萬(wàn)元，而我們跟蹤審 計(jì)組根據(jù)現(xiàn)行定額和市場(chǎng)行情以及江蘇省地質(zhì)工程勘察院提供的 玉帶油庫(kù)土方測(cè)量技術(shù)總結(jié)提供的數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，在不考慮下 浮的情況下核定金額只有799.

6、4370萬(wàn)元，為此，跟蹤審計(jì)組及時(shí) 將相關(guān)情況報(bào)告給審計(jì)處和南京工程部，經(jīng)重新招標(biāo)后確定的工程 中標(biāo)價(jià)與我方提供的審核后金額是相符的、合理的，此舉較大幅度 地節(jié)省了工程投資。再如目前 正在進(jìn)行的xx工程土方回填施工中， 因?yàn)槭枪潭▎蝺r(jià)合同，施工單 位按業(yè)主要求，會(huì)同業(yè)主項(xiàng)目部、業(yè) 主紀(jì)檢部門、監(jiān)理單位、跟蹤審 計(jì)單位對(duì)回填區(qū)面積、場(chǎng)地標(biāo)高、 淤泥塘面積、淤泥厚度等內(nèi)容進(jìn)行測(cè)量，我們發(fā)現(xiàn)參加測(cè)量的各方 除施工單位外均無(wú)專業(yè)的測(cè)量人員和設(shè)備，測(cè)量過(guò)程無(wú)法控制，而 且首次的測(cè)量結(jié)果就與江蘇省地質(zhì)工程勘察院提供的玉帶油庫(kù)土 方測(cè)量技術(shù)總結(jié)提供的數(shù)據(jù)存在較大的出入，為切實(shí)維護(hù)業(yè)主方 利益，跟蹤審計(jì)組實(shí)事

7、求是地將以上情況向業(yè)主報(bào)告，建議安排第 三方專業(yè)測(cè)量單位人員和設(shè)備介入測(cè)量，以保證測(cè)量結(jié)果的準(zhǔn)確性、 合理性。此舉得到管道辦的肯定，目前正在考 慮施行中。建設(shè)工程 施工合同是控制施工過(guò)程投資的關(guān)鍵依據(jù)，配套油庫(kù)1標(biāo)段施工合 同剛一簽訂，跟蹤審計(jì)組就對(duì)合同條款特別是結(jié) 算條款進(jìn)行研究, 針對(duì)合同中存在的一些問(wèn)題和對(duì)業(yè)主不利的因素及時(shí)向?qū)徲?jì)處進(jìn)行 了匯報(bào),并提出相應(yīng)的意見(jiàn)建議。如合同中新增和變更工程的結(jié)算按現(xiàn)行定額和材料指導(dǎo)價(jià)土建下浮6%,安裝 （不含乙供主材）下浮10%的方式進(jìn)行”就與投標(biāo)時(shí)施工單位承諾 的新增和變更工程造價(jià)按現(xiàn)行定額和材料指導(dǎo)價(jià)計(jì)價(jià)、土建與安裝 （含乙供主材）均下浮10.2%的

8、結(jié)算方式不符，因此我們建議另行簽 訂補(bǔ)充協(xié)議對(duì)結(jié)算方式進(jìn)行明確。針對(duì)合同文件組成之一的施工單 位投標(biāo)報(bào)價(jià)書(shū),其工程量清單報(bào)價(jià)分析表上只有清單單價(jià)組成而沒(méi) 有相應(yīng)定額子目?jī)r(jià)格和組成的情況，我們也充分認(rèn)識(shí)到這是一把雙 刃劍，將會(huì)給清 單下相應(yīng)子目因施工工序增加和減少而造成的結(jié)算 費(fèi)用調(diào)整帶來(lái)困難，這一點(diǎn)我們也向業(yè)主做了匯報(bào)，并在全過(guò)程跟 蹤審計(jì)工作中做好詳細(xì)記錄和留存影像資料，以便在結(jié)算時(shí)維護(hù)業(yè) 主方利益，趨利避害。在xxx的施工上，跟蹤審計(jì)組參加了輸油 管道每次由大開(kāi)挖施工改為定向鉆或頂管施工的方案比選優(yōu)化討 論，并出具跟蹤審計(jì)意見(jiàn)。我們認(rèn)為改為定向鉆施工的工程單價(jià) 不應(yīng)按施工單位報(bào)的投標(biāo)限價(jià)1

9、020元/米，而應(yīng)按施工單位的投 標(biāo)報(bào)價(jià)996.9元/米，并在每次的跟蹤審計(jì)意見(jiàn)說(shuō)明書(shū)特別注明。 在應(yīng)施工單位要求對(duì)管道線路施工中因地形變化而增加的魚(yú)塘、水 塘穿越段水面進(jìn)行計(jì)量時(shí)，特別提 醒業(yè)主項(xiàng)目部和監(jiān)理也要注意對(duì) 沿線減少的魚(yú)塘、水塘穿越段水面進(jìn)行記錄和安排施工單位進(jìn)行確 認(rèn)，以便在結(jié)算時(shí)調(diào)整。三、實(shí)現(xiàn)控制工程造價(jià)和監(jiān)督建設(shè)行為兩 條工作主線齊頭并進(jìn)，扎實(shí)有效地配合業(yè)主開(kāi)展工程項(xiàng)目管理和投 資控制工作。工程造價(jià)的控制與工程建設(shè)的方方面面休戚相關(guān)，按 照xxx公司審計(jì)處領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注工程造價(jià)控制與重視建設(shè)行為監(jiān)督并 重”的指示精神,跟蹤審計(jì)組在為業(yè)主提供造價(jià)咨詢和管理服務(wù)的同時(shí)，還注重結(jié)合造價(jià)控

10、 制對(duì)參建各方的工作情況進(jìn)行監(jiān)督。將兩者有機(jī)結(jié)合起來(lái)，不斷提 出合理化建議，使之相得益彰，相互促進(jìn)，良性發(fā)展，是我們的有 效做法。在xx工程建設(shè)中，油罐基礎(chǔ)樁基形式由原設(shè)計(jì)的cfg混 凝土樁變更為管樁后，造價(jià)應(yīng)降低100多萬(wàn)元，而施工單位在最 初的工程聯(lián)系單中提出工程變更后造價(jià)不變、等價(jià)替換的要求，跟 蹤審計(jì)組發(fā)現(xiàn)情況后，及時(shí)主動(dòng)地向業(yè)主進(jìn)行了情況說(shuō)明。針對(duì)樁 基形式變更、樁間挖土取消、砂石墊層回填量減少等致使工程造價(jià) 大幅降低的情況，施工單位遲遲不辦理或是完善相關(guān)的變更手續(xù)， 而且減少的工程量的現(xiàn)場(chǎng)核定工作也未做，為落實(shí)監(jiān)督責(zé)任，我們 專門以跟蹤審計(jì)工作聯(lián)系單形式，將因變更而減少或取消的具

11、體施工內(nèi)容、以及降低造價(jià)合計(jì)約200多萬(wàn)元的情況及時(shí)對(duì)工程分 部和項(xiàng)目部進(jìn)行提醒，并向業(yè)主建議，施工單位如不辦理或完善手 續(xù)則可直接函告，以作為在結(jié)算中核減的依據(jù)?？陀^的說(shuō),各在建 工程都或多或少地存在一些施工單位擅自變更工序做法和降低工程 使用材料（特別是砂石材 料）質(zhì) 量等級(jí) 的現(xiàn)象，跟蹤審計(jì)組在 現(xiàn)場(chǎng)跟蹤過(guò)程中對(duì)此尤為關(guān)注，并隨時(shí)將發(fā)現(xiàn)的此類情況反饋給業(yè) 主項(xiàng)目部,及時(shí)進(jìn)行糾正。對(duì) 于已經(jīng)完成施工且對(duì)工程質(zhì)量影響不 大的，則建議業(yè)主、監(jiān)理進(jìn)行詳 細(xì)記錄，以便 于在結(jié) 算時(shí)扣 減。比如在諫壁油庫(kù)施工中，綜合樓、變電所墻 體抹灰的部分工藝與設(shè)計(jì)及規(guī)范不相符，而且變電所地面施工也未 按設(shè)計(jì)要求

12、鋪貼40厚計(jì)作聯(lián)系單提醒業(yè)主注意，并同業(yè) 主項(xiàng)目部和監(jiān)理進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)，建議業(yè)主及監(jiān)理對(duì)相關(guān)施工情況進(jìn)行詳細(xì)記錄和留存相應(yīng)的影像資料，以便于在 結(jié)算時(shí)進(jìn)行調(diào)整。在做好造價(jià)工作的同時(shí)，跟蹤審計(jì)組人員還注重 發(fā)揮技術(shù)管理上的優(yōu)勢(shì)，在施工現(xiàn)場(chǎng)跟蹤過(guò)程中，對(duì)施工質(zhì)量、安 全、進(jìn)度等情況進(jìn)行監(jiān)督,并將發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及處理意見(jiàn)及時(shí)反映給 業(yè)主。如棲霞油庫(kù)6kv變配電所一層結(jié)構(gòu)施工時(shí)，跟蹤審計(jì)人員發(fā) 現(xiàn)其支架的搭設(shè)極不符合規(guī)范，缺少立桿、剪刀撐、掃地桿，部分 支撐鋼管和扣件松動(dòng)，墊木不合理等，存在重大安全隱患，我們及 時(shí)將發(fā)現(xiàn)的這些問(wèn)題反饋給業(yè)主項(xiàng)目部和安全員，經(jīng)施工單位整改 后消除了隱患。四、堅(jiān)持原則，排除干

13、擾，克服困難， 歷盡所能，在提供造價(jià)咨詢和管理服務(wù)活動(dòng)中努力實(shí)現(xiàn)業(yè) 主方利益的最大化跟蹤審計(jì)人員作為省公司投放在工程項(xiàng)目上控 制工程造價(jià)的尖刀利刃，深感責(zé)任重大。我們時(shí)刻堅(jiān)持業(yè)主利益最 大化的思想，根據(jù)合同文件、投標(biāo)報(bào)價(jià)文件、計(jì)價(jià)規(guī)范以及實(shí)際發(fā) 生情況,客觀、公正、合理地進(jìn)行造價(jià)審核。在諫壁XXXX工程簽 證報(bào)審時(shí)，我們決定對(duì)其中我們理解應(yīng)含在合同措施費(fèi)中的部分項(xiàng)目費(fèi)用建議業(yè)主項(xiàng)目部不予計(jì)取， 盡管由此產(chǎn)生了多次爭(zhēng)議，但我們堅(jiān)持原則，維護(hù)了業(yè)主的利益。在棲霞油庫(kù) 簽證報(bào)審中，我們對(duì)其中的消防泵樓及水罐基礎(chǔ)基坑支護(hù)及排水, 場(chǎng)地消防水管道和電纜溝施工破除混凝土路面等簽證 內(nèi)容都建議業(yè)主項(xiàng)目部不予

14、確認(rèn)，并向施工單位說(shuō) 明了相關(guān)依據(jù)。實(shí) 現(xiàn)業(yè)主方利益最大化，還需要跟蹤審計(jì)組加強(qiáng)與 業(yè)主項(xiàng)目部的溝通，爭(zhēng)取業(yè)主方在選擇施工方案時(shí)能夠重視跟蹤審 計(jì)對(duì)方案的經(jīng)濟(jì)分析 意見(jiàn)，做好事前控制工作，這點(diǎn)以前做得不夠, 也留下了一些遺憾。如XX油庫(kù)后山的開(kāi)山放坡施工，二次放坡結(jié)束時(shí)，跟蹤審計(jì)人員建 議隨即對(duì)坡面進(jìn)行噴錨支護(hù)或種植植被處理的保護(hù)措施，但未被采 納;現(xiàn)在出現(xiàn) 坡面失穩(wěn)，準(zhǔn)備進(jìn)行支護(hù)施工，而目前山間的管線施工、 山下的油罐和管線施工均已完成，且坡面已被雨水嚴(yán)重侵蝕和部分 位置已經(jīng)滑坡，在這種情況下進(jìn)行支護(hù)施工，勢(shì)必造成施 工難 度增加 且工程 費(fèi)用和 措施費(fèi) 用都會(huì) 大幅增 加。事實(shí)證明我們當(dāng)時(shí)的建議是合理的、必要的。再如棲霞油庫(kù)的 消防泵樓、消防水罐、輸油泵棚及設(shè)備基礎(chǔ)基坑開(kāi)挖因地質(zhì)條件不 好，而進(jìn)行深挖回填砂石處理，造成工程造價(jià)增加合計(jì)至少在100 萬(wàn)以上，但是否經(jīng)過(guò)各方科 學(xué)論證、方案t匕較，是否采用的是最經(jīng) 濟(jì)合理、切實(shí)可行方案，不得而知。以后在處理上述較大變更的問(wèn) 題上，我們也建議業(yè)主能夠先組織代表技術(shù)方面的設(shè)計(jì)、監(jiān)理單位, 代表經(jīng)濟(jì)方面的跟蹤