AFP考試最全公式與重點(diǎn)

1、AFP考試重點(diǎn)合集收支平衡點(diǎn) =固定支出負(fù)擔(dān) / 工作收入凈結(jié)余比例安全邊際率 =（當(dāng)前收入 -收支平衡點(diǎn) ）/ 當(dāng)前收入財(cái)務(wù)自由度 =理財(cái)凈收入/ 當(dāng)前年支出 =當(dāng)前凈值*投資報(bào)酬率 /當(dāng)前年支出=當(dāng)前年儲(chǔ)蓄*工作年數(shù)*投資報(bào)酬率/當(dāng)前年支出買空保證率 =（證券市值-借款）/ 證券市值 . 賣空保證金率 =（總資產(chǎn)-借款市值 ）/ 借款市值資產(chǎn)增長(zhǎng)率 =（工作儲(chǔ)蓄+理財(cái)儲(chǔ)蓄）/ 期初總資產(chǎn)凈值增長(zhǎng)率=凈儲(chǔ)蓄/凈值年成本法 : 租房年成本 =押金*存款利率 +年租金購(gòu)房年成本 =首付款*存款利率 +貸款*貸款利率 +年維修費(fèi)及稅金凈現(xiàn)值法 :在一個(gè)固定的居住期間內(nèi) ,將租房及購(gòu)房的現(xiàn)金流量還原

2、成現(xiàn)值 ,高者劃算 . 年收入概算法 :最高可負(fù)擔(dān)房?jī)r(jià) =（年收入*可負(fù)擔(dān)房貸比率 ）/ 房貸利率/ 貸款成數(shù)（一般為5-8 倍）目標(biāo)精算法 : 最高可負(fù)擔(dān)房?jī)r(jià) =儲(chǔ)蓄終值 +投資終值 +到時(shí)可負(fù)擔(dān)的貸款期初凈值 =過去歷年儲(chǔ)蓄累積額 -資產(chǎn)折舊 +歷史資產(chǎn)價(jià)值增減額 （資本利得或損失 ）期初現(xiàn)金余額 +本期現(xiàn)金收入 +本期投資本金收回 +本期新增借款 - 本期現(xiàn)金支出 -本期投資本金投入 - 本期本金還款 =期末現(xiàn)金余額凈值報(bào)酬率=（資產(chǎn)投資報(bào)酬率-資金成本率）X財(cái)務(wù)杠桿倍數(shù)=凈收入/凈資產(chǎn)儲(chǔ)蓄=現(xiàn)金余額增減-資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整現(xiàn)金凈流量 完全民事：18周歲以上或16周歲以上自己勞動(dòng)作為主要來源；

3、限制民事：10周歲以上或不能辨認(rèn)行為的精神病人；無民事：10周歲以下或完全不能辨認(rèn)行為的精神病人；法定繼承：第一順序：配偶、父母、子女；第二順序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。遺囑的形式：公證、自書、代書、錄音、口頭。糾紛的解決：調(diào)解、仲裁、訴訟。接融資還是間接融資主要看中介是否盈利，直接融資：商業(yè)本票、債券、股票，間接：存單、存折。金融監(jiān)管的主要內(nèi)容： 從對(duì)象上看，對(duì)商業(yè)銀行，非銀行金融機(jī)構(gòu)和金融市場(chǎng)的監(jiān)管，從 具體內(nèi)容看，主要對(duì)市場(chǎng)準(zhǔn)入、市場(chǎng)運(yùn)作過程和市場(chǎng)退出的監(jiān)管。終值和現(xiàn)值：FV PV(1 J連續(xù)復(fù)利下終值和現(xiàn)值：FV PV*e有效年利率(EAR)： EAR (1匚)m 1永續(xù)年金的現(xiàn)值

4、：pv- cmr增長(zhǎng)型永續(xù)年金的現(xiàn)值：pv- C1年金的現(xiàn)值：PV C1r gr(1 r)增長(zhǎng)型年金的現(xiàn)值：1gPV 1 ( )T (r1RMB /SS0RMB / SS0RMB /SSo RMB / Srs遠(yuǎn)期匯率與即期匯率之間的升（貼）水約等于國(guó)內(nèi)處利率之差非拋補(bǔ)利率平價(jià)1 rRMB1 rsEirmb/S=E1RMB / SSoRMB /SSormb/sSormB /Sr RMB預(yù)期匯率與即期匯率之間的升（貼）水約等于國(guó)內(nèi)處利率之差債券貼現(xiàn)率：Rdy 口 360100 n有效年收益率：Rear （1 100卩嚴(yán)5 1100等價(jià)收益率：Rey 10山365p n基本養(yǎng)老保險(xiǎn)：用人單位費(fèi)率一般

5、不超過20%職工8% 基本醫(yī)療保險(xiǎn)：?jiǎn)挝?流右,個(gè)人2% 失業(yè)保險(xiǎn) : 單位 2%,個(gè)人 1%工傷和生育保險(xiǎn) : 不超過 2%,個(gè)人不繳住房公積金 : 雙方繳存比例分別不低于上年度月平均工資的 5%,不高于 12%養(yǎng)老金=保障型保費(fèi)歸類為理財(cái)支出 , 定期壽險(xiǎn) ,意外險(xiǎn), 醫(yī)療險(xiǎn), 失能險(xiǎn),收入作為轉(zhuǎn)移收入儲(chǔ)蓄型保費(fèi)當(dāng)作儲(chǔ)蓄 ,積累的現(xiàn)金價(jià)值當(dāng)作生息資產(chǎn) ,養(yǎng)老金,還本金,投資型保單 ,退休年 金投資性貸款的操作策略： 1、設(shè)定目標(biāo)獲利率 2、設(shè)定目標(biāo)停損率 3、定期結(jié)清（會(huì)考） 投資型貸款額度計(jì)算 ,取最小值 :還息能力上限 =年儲(chǔ)蓄額/ 年利率還本能力上限 =其他流動(dòng)資產(chǎn) / 停損比率銀行

6、可貸上限 =總可貸額度 - 已貸額度勞務(wù)報(bào)酬稅率 : 不超過 2 萬 20% 02-5 萬 30% 20005 萬以上 40% 7000增值稅 小規(guī)模納稅人 ：6%工業(yè)企業(yè)，加工，修理，修配勞務(wù)； 4%商業(yè)企業(yè)。營(yíng)業(yè)稅 ：3%交通運(yùn)輸，建筑，郵電通信，文化體育； 5%金融保險(xiǎn)，服務(wù)，轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)，銷售不動(dòng)產(chǎn)。按課稅對(duì)象的性質(zhì)劃分： 流轉(zhuǎn)稅、所得稅、財(cái)產(chǎn)稅 等按稅收負(fù)擔(dān)能否轉(zhuǎn)嫁劃分，可分為：直接稅 稅收負(fù)擔(dān)不能由納稅人轉(zhuǎn)嫁出去，必須由自己負(fù)擔(dān)的各個(gè)稅種。如所得稅、財(cái) 產(chǎn)稅、社會(huì)保險(xiǎn)稅等；間接稅 稅負(fù)可以由納稅人轉(zhuǎn)嫁出去，由他人負(fù)擔(dān)的各個(gè)稅種。如消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅等。免稅所得1 省級(jí)人民政府、國(guó)務(wù)院部

7、委和中國(guó)人民解放軍軍以上單位，以及外國(guó)組織、國(guó)際組織頒 發(fā)的 科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎(jiǎng)金； 2 國(guó)債和國(guó)家發(fā)行 的金融債券利息； 3 按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補(bǔ)貼、津貼； 4 福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金； 5 保險(xiǎn)賠款； 6 軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)、復(fù)員費(fèi)； 7 按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費(fèi)、退 職費(fèi)、退休工資、離休工資、離休生活補(bǔ)助費(fèi)； 8 依照中國(guó)有關(guān)法律規(guī)定應(yīng)予免稅的各國(guó) 駐華使館、 駐華使館、領(lǐng)事館的外交代表、領(lǐng)事官員和其他人員的所得； 9 中國(guó)政府參加 的國(guó)際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得； 10 經(jīng)國(guó)務(wù)院財(cái)政部門批準(zhǔn)免稅的所得。損贈(zèng)免稅個(gè)人通過非盈利的社會(huì)團(tuán)體、 國(guó)家機(jī)關(guān)向教育和