施工企業(yè)常見風(fēng)險及防范措施

1、施工企業(yè)常見風(fēng)險及防范措施一、施工企業(yè)的特征施工企業(yè)是以基本建設(shè)為主要生產(chǎn)經(jīng)營活動的盈利性經(jīng)濟組織，與其他行 業(yè)相比，生產(chǎn)對象、生產(chǎn)方式、生產(chǎn)過程和產(chǎn)品都有其獨特的屬性。以建筑物 為產(chǎn)品，不確定因素多，管理難度大，系統(tǒng)風(fēng)險突出。（一）生產(chǎn)產(chǎn)品的不可比性施工企業(yè)的產(chǎn)品即建筑物，不管它的形式功能千差萬化，都在設(shè)計指定的 地方生產(chǎn)，有固定性。而企業(yè)的施工活動隨施工產(chǎn)品的地域不同具有流動性。 因施工地域不同，施工條件不同，其產(chǎn)品無可比性，難以事先控制。（二）復(fù)雜多樣性生產(chǎn)方式千變?nèi)f化，作業(yè)項目不盡一致，不同的工藝要求，不同的施工方 案。人員設(shè)備多，自然狀況差，危險大、隱患多，是一個非工廠化的生產(chǎn)方 式

2、。點多、線長管理跨度大，潛在風(fēng)險因素多。（三）周期長、耗資多建筑產(chǎn)品形體龐大，投資數(shù)額大，生產(chǎn)周期長。生產(chǎn)的過程是價值的積累 過程。一般耗資數(shù)額巨大，耗用大量生產(chǎn)資料，生產(chǎn)要素的供應(yīng)價格波動大， 嚴(yán)重影響企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，財務(wù)風(fēng)險大。二、施工企業(yè)風(fēng)險的種類所謂風(fēng)險是指不以人們意志為轉(zhuǎn)移而導(dǎo)致經(jīng)濟損失的現(xiàn)象，它具有客觀存 在性和不確定性兩個主要特點。風(fēng)險的客觀存在性是指人們無論是否察覺， “風(fēng) 險”都可能發(fā)生。風(fēng)險的不確定性是指風(fēng)險發(fā)生的時間、地點、形式、規(guī)模以及 損失程度等事先難以預(yù)料。按責(zé)任方可以把風(fēng)險劃分為：發(fā)包人風(fēng)險、承包人風(fēng)險以及第三人風(fēng)險 等。這三種風(fēng)險既可能獨立存在，也可能共同構(gòu)成，即

3、混合風(fēng)險。例如 ,因發(fā)包 人支付原因和承包人管理水平因素而導(dǎo)致工期延誤等即屬混合風(fēng)險。按風(fēng)險因素的主要方面，又可將風(fēng)險分為技術(shù)、環(huán)境方面的風(fēng)險與經(jīng)濟方 面的風(fēng)險以及合同簽訂和履行方面的風(fēng)險等三種。它們主要有以下幾類：（一）技術(shù)與環(huán)境方面的風(fēng)險施工企業(yè)千辛萬苦中標(biāo)，按業(yè)主要求進場后，存在以下風(fēng)險，且會給企業(yè) 帶來很大損失。一是征地拆遷不落實，許多建設(shè)項目倉促上馬，大量的征地拆 遷未解決，施工準(zhǔn)備不充分，不具備開工條件，施工單位陷入夾板之中；二是 施工圖紙不到位，原設(shè)計與實際不符變更多，圖紙不配套，甚至有的項目邊施 工邊設(shè)計；三是人為干擾多，有的建設(shè)單位強行要求指定分包方，劃走部分工 程搞協(xié)調(diào)平衡

4、，有的強行指定供應(yīng)商，或指派租賃設(shè)備，有的當(dāng)?shù)卣鲇谧?身利益的原因，搞攤派、拉贊助、亂收費、亂罰款，把建設(shè)項目視為當(dāng)?shù)氐闹赂还こ?。動不動以斷水、限電、擋道相威協(xié)，集體鬧事，把施工企業(yè)視為 唐僧 肉。嚴(yán)重影響施工生產(chǎn)進度，延誤工期，停窩工損失大，加重了企業(yè)經(jīng)營的風(fēng) 險。除了以上所述風(fēng)險，還存在以下風(fēng)險因素：1地質(zhì)地基條件。工程發(fā)包人一般應(yīng)提供相應(yīng)的地質(zhì)資料和地基技術(shù)要 求，但這些資料有時與實際出入很大，處理異常地質(zhì)情況或遇到其他障礙物都 會增加工作量和延長工期，從而增加施工成本。2氣象條件。主要表現(xiàn)在異常天氣的出現(xiàn)，如臺風(fēng)、暴風(fēng)雨、雪、洪水、 泥石流、坍方等不可抗力的自然現(xiàn)象和其它影響施工

5、的自然條件，都會造成工 期的拖延和財產(chǎn)的損失。3施工準(zhǔn)備。由于業(yè)主提供的施工現(xiàn)場存在周邊環(huán)境等方面自然與人為的 障礙或 “三通-平等”準(zhǔn)備工作不足，導(dǎo)致建筑企業(yè)不能做好施工前期的準(zhǔn)備工 作，給工程施工正常運行帶來困難。4設(shè)計變更或圖紙供應(yīng)不及時。設(shè)計變更會影響施工安排，從而帶來一系 列問題；設(shè)計圖紙供應(yīng)不及時，會導(dǎo)致施工進度延誤，造成承包人工期推延和 經(jīng)濟損失。 5技術(shù)規(guī)范。尤其是技術(shù)規(guī)范以外的特殊工藝，由于發(fā)包人沒有明 確采用的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，在工序過程中又沒有較好地進行協(xié)調(diào)和統(tǒng)一，影響以后 工程的驗收和結(jié)算。6施工技術(shù)協(xié)調(diào)。工程施工過程出現(xiàn)與自身技術(shù)專業(yè)能力不相適應(yīng)的工程 技術(shù)問題，各專業(yè)間又

6、存在不能及時協(xié)調(diào)的困難等；由于發(fā)包人管理工程的技 術(shù)水平差，對承包人提出需要發(fā)包人解決的技術(shù)問題，而又沒有作出及時答 復(fù)。（二）經(jīng)濟方面的風(fēng)險1招投標(biāo)。根據(jù)國家規(guī)定，建筑行業(yè)實行投招標(biāo)制。施工企業(yè)的任務(wù)以競 標(biāo)的方式獲取。當(dāng)前施工企業(yè)僧多粥少，一個招標(biāo)項目，動輒上百家參與競 爭。手續(xù)繁雜且中標(biāo)概率低。投標(biāo)花銷費用大，企業(yè)重不堪負。建筑市場的不 規(guī)范是施工企業(yè)投標(biāo)攬活的最大風(fēng)險。首先表現(xiàn)在建設(shè)單位壓級壓價，大大超出了施工企業(yè)的承受能力，有的工 程項目壓級壓價達到國家定額預(yù)設(shè)造價的 30%多。許多施工企業(yè)為了眼前的生 存也不得不承接。投資行為的不規(guī)范，導(dǎo)致了 最低價中標(biāo) 而非 最合理價中標(biāo) 的現(xiàn)狀

7、。其結(jié)果一方面使得施工單位以巨額虧損暗貼建設(shè)單位的投資額，另一 方面某些施工單位 不得不 以偷工減料降低成本求生存，必然導(dǎo)致 豆腐渣工程 。還有一些工程開工不撥動員予付款墊資司空見慣，一批無資金或資金不到位 的項目，有的項目施工單位中標(biāo)后墊資 5%-10%的現(xiàn)金保證至工程結(jié)束后遲遲 不予返還。多數(shù)墊資項目屬 空手套白狼 工程，把風(fēng)險接嫁給施工單位。建設(shè)單 位挖空心思爭著上、搶著上、騙著上、賴著上。到頭來很多只能是 半拉子工程 。造成施工企業(yè)虧損嚴(yán)重，資金緊張，信譽 受損，陷入進退兩難，騎虎難下的尷尬局面。2要素市場價格。要素市場包括勞動力市場、材料市場、設(shè)備市場等，這 些市場價格的變化，特別是

8、價格的上漲，直接影響著工程承包價格。施工材料 往往占到整個工程造價 70%左右。當(dāng)各種資源的實際價格在中標(biāo)報價的范圍之 內(nèi)，企業(yè)將會獲取利潤。但在實際施工過程中，投標(biāo)報價中的靜態(tài)價與實際價 相差甚遠，生產(chǎn)資料的價格波動嚴(yán)重影響了企業(yè)的經(jīng)濟效益。尤其是自然條件 惡劣的地區(qū)，地材價格變動更出人意料，如砂子、石子、片石、水泥等，由于 當(dāng)?shù)刭Y源產(chǎn)量的限制，地材供不應(yīng)求，價格成倍上漲，遠距離供應(yīng)加大了成本 負擔(dān)。有的采取集中壟斷供應(yīng)的方式，人為抬高料價，且不許施工單位自行采 購。地材價差大都不在調(diào)概范圍內(nèi)，巨大地材料差，由施工單位自行消化，而 料費對工程成本的影響舉足輕重。價格上漲是施工企業(yè)重要的經(jīng)營風(fēng)

9、險。 3金融市場因素。金融市場因素包 括存貸款利率變動、貨幣貶值等。4資金、材料、設(shè)備供應(yīng)。主要表現(xiàn)為發(fā)包人供應(yīng)的資金、材料或設(shè)備質(zhì) 量不合格或供應(yīng)不及時。5家政策調(diào)整。國家對工資、稅種和稅率等進行宏觀調(diào)控，都會給建筑企 業(yè)帶來一定風(fēng)險。6財務(wù)危機。施工企業(yè)項目建設(shè)周期長，耗資數(shù)額大，一個企業(yè)的施工項 目少則幾十個，覆蓋面廣高度分散，由于建筑市場的不規(guī)范，建設(shè)單位款項的 長期拖欠，投標(biāo)押金的置留、完工項目的尾工扣款，許多項目竣工多年，工程 款和保證金難以及時清回和返還。企業(yè)的債權(quán)債務(wù)逐年增長，資產(chǎn)負債率居高不下，資金緊張的矛盾日益突 出，增加了財務(wù)的風(fēng)險。項目賒購的各種材料、應(yīng)付的設(shè)備租金、分

10、包單位的 工程款、待交的稅款等，難以按期支付。一方面影響著企業(yè)的信用，另一方面 使企業(yè)的生產(chǎn)資金陷入困境。施工企業(yè)異地施工，項目完工后債權(quán)人又迫使施 工單位必須撤離前清償債務(wù)，于是訴訟不斷舉債還帳，或就地以機械設(shè)備清 償。施工企業(yè)進場施工難，清場撤出更難。資金周轉(zhuǎn)困難，已實現(xiàn)的收益沒有 貨幣化，財務(wù)狀況惡化，承擔(dān)著貨幣貶值風(fēng)險和呆壞賬風(fēng)險及利息風(fēng)險，隱含 著巨大的財務(wù)危機。7入世后國際競爭。隨著我國 WTO 的加入，國內(nèi)市場的進一步開放，國 外施工隊伍的大量涌入。跨國公司在技術(shù)、資金、質(zhì)量、服務(wù)和品牌等方面的 優(yōu)勢，對我國建筑市場必將產(chǎn)生巨大的沖擊，將會影響到國內(nèi)施工企業(yè)的生存 與發(fā)展。面臨新

11、的國際競爭環(huán)境，競爭的范圍和內(nèi)容將更加嚴(yán)峻，許多施工企 業(yè)將面臨著退出市場競爭的危險，能否參與國際競爭，遵循國際慣例，融入國 際大市場，是對每一個施工企業(yè)生死存亡的考驗。（三）合同簽訂和履行方面的風(fēng)險1存在缺陷、顯失公平的合同。合同條款不全面、不完善，文字不細致、 不嚴(yán)密，致使合同存在漏洞。如在合同條款上，存在不完善或沒有轉(zhuǎn)移風(fēng)險的 擔(dān)保、索賠、保險等相應(yīng)條款，缺少因第三方影響造成工期延誤或經(jīng)濟損失的 條款，存在單方面的約束性、過于苛刻的權(quán)利等不平衡條款。 2發(fā)包人資信因 素。發(fā)包人經(jīng)濟狀況惡化，導(dǎo)致履約能力差，無力支付工程款；發(fā)包人信譽 差，不誠信，不按合同約定進行工程結(jié)算，有意拖欠工程款。

12、3轉(zhuǎn)包、分包。選擇分包商不當(dāng)，遇到分包商違約，不能按質(zhì)按量按期完 成分包工程，從而影響整個工程的進度或發(fā)生經(jīng)濟損失。項目施工過程中，有各種關(guān)系指定強行分包的、也有施工企業(yè)由于自身原 因轉(zhuǎn)包的。施工企業(yè)一方面任務(wù)短缺，饑不擇食，另一方面又把中標(biāo)的任務(wù)大 量分包給勞務(wù)工隊，相互矛盾。由于大量的非自行完成，造成了管理的隱患， 增大了社會責(zé)任的風(fēng)險。也有背于嚴(yán)禁擅自將工程轉(zhuǎn)包或肢體分包的法律要 求。因此引發(fā)的法律糾紛日益增多，勞務(wù)方常以價格不合理為由提起訴訟，要 求重新確定分包價格。實際上發(fā)包方大都敗訴，損失教訓(xùn)慘重。大量的分包合 同都隱含著爭議的風(fēng)險。另外，大量的工程分包、轉(zhuǎn)包使施工組織管理的難度

13、加大，安全與質(zhì)量的責(zé)任主體并未變更，風(fēng)險也未轉(zhuǎn)嫁化解。若出現(xiàn)質(zhì)量安全問題，按國家有關(guān)規(guī)定，將有降低企業(yè)資質(zhì)等級的風(fēng)險， 應(yīng)當(dāng)引起管理者高度的重視。4履約方面。合同履行過程中，由于發(fā)包人派駐工地代表或監(jiān)理工程師的 工作效率低，不能及時解決遇到的問題，甚至發(fā)出錯誤指令等。上述各類風(fēng)險 都是施工企業(yè)生存與發(fā)展的威脅。因此，必須進行有效的風(fēng)險防范。三、建筑企業(yè)防范風(fēng)險的方式建筑企業(yè)防范風(fēng)險一般可以采取三種方式，即控制風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險和保留 風(fēng)險。（一）控制風(fēng)險。這是使風(fēng)險發(fā)生的概率和導(dǎo)致的經(jīng)濟損失降到最低程 度，它包括避免風(fēng)險、消滅風(fēng)險和減少風(fēng)險三種。控制工程項目風(fēng)險的主要措 施如下：1悉和掌握工程施工

14、階段的有關(guān)法律法規(guī)。涉及施工階段的法律法規(guī)是保 護工程承發(fā)包雙方利益的法定根據(jù)，建筑企業(yè)只有熟悉和掌握這些法律法規(guī)， 依據(jù)法律法規(guī)辦事，才能增強用法律保護自己利益的意識，有效地依法控制工 程風(fēng)險。 2入研究和全面分析招標(biāo)文件。承包商取得招標(biāo)文件后，應(yīng)當(dāng)深入研 究和分析，正確理解招標(biāo)文件，吃透業(yè)主意圖及要求；全面分析招標(biāo)人須知， 詳細審查圖紙，復(fù)核工程量，分析合同文本，研究招標(biāo)策略，以減少合同簽訂 后的風(fēng)險。3訂完善的施工合同?；?“利益原則 ”的承包人應(yīng)當(dāng)綜合分析、慎重決 策，不能簽訂不利的、獨立承擔(dān)過多風(fēng)險的合同。施工過程中存在的很多風(fēng) 險，必須搞清楚由誰來承擔(dān)。減少或避免風(fēng)險是談判施工合

15、同的重點。通過合 同談判，對合同條款拾遺補缺，盡量完善，防止不必要的風(fēng)險；通過合同談 判，使合同能體現(xiàn)雙方責(zé)權(quán)利關(guān)系的平衡和公平，對不可避免的風(fēng)險，應(yīng)有相 應(yīng)的策劃和對策。使用合同示范文本（或稱標(biāo)準(zhǔn)文本）從而簽訂合同是使施工 合同趨于完善的有效途徑。鑒于中國已經(jīng)入世，合同的簽訂也要與國際慣例接 軌，國際工程合同必須符合 FIDIC合同條件。4握要素市場價格動態(tài)。要素市場價格變動是經(jīng)常遇到的風(fēng)險，在招標(biāo)報 價時，必須及時掌握要素市場價格，使報價準(zhǔn)確合理，減少風(fēng)險的潛在因素。 但在招標(biāo)報價時往往對要素市場價格變化預(yù)測不周、考慮不全，特別是可調(diào)價 格合同，控制風(fēng)險必須隨時掌握要素市場價格變化，及時按照合同約定調(diào)整合 同價格，以減少風(fēng)險。 5強履約管理，分析工程風(fēng)險。在合同談判和簽訂過程 中，雖然已經(jīng)發(fā)現(xiàn)了風(fēng)險，但合同中還會存在詞語含糊，約定不具體、不全 面、責(zé)任不