實驗13財務業(yè)務一體化綜合實驗

1、實驗財務業(yè)務一體化綜合實驗（一）5)注：賬套“ 888遠威電器有限公司”（主管801） 2005年2月分已經啟用了總賬、工資、 固定資產、應收款、應付款等系統(tǒng)，從3月份啟用供應鏈各子系統(tǒng)。一、初始化資料1 .啟用各子系統(tǒng)啟用采購管理子系統(tǒng)、銷售管理子系統(tǒng)、庫存管理子系統(tǒng)、存貨核算子系統(tǒng)等四個子 系統(tǒng)，啟用日期為 2005年3月1日。2系統(tǒng)管理為了使用戶“田芳”可以處理各子系統(tǒng)業(yè)務，在系統(tǒng)管理中為其增加公共單據、采購 管理子系統(tǒng)、銷售管理子系統(tǒng)、庫存管理子系統(tǒng)、存貨核算子系統(tǒng)的全部權限。3.供應鏈系統(tǒng)基礎檔案在此需要增加的基礎檔案包括以下方面：1)2)3)4)倉庫檔案倉庫編碼倉庫名稱計價方式1海

2、爾冰箱庫全月平均法2容聲冰箱庫全月平均法3夏華彩電庫移動平均法4康佳彩電庫移動平均法5清華冋方電話庫先進先出法6里興電話庫先進先出法7三星手機庫后進先出法8諾基亞手機庫后進先出法收發(fā)類別收發(fā)類別收發(fā)類別名稱收發(fā)標志1采購入庫收2銷售出庫發(fā)3其他出庫發(fā)301盤虧出庫發(fā)302捐贈出庫發(fā)采購類型采購類型編碼采購類型名稱入庫類別是否默認值1普通采購采購入庫是銷售類型表15-4銷售類型銷售類型編碼銷售類型名稱出庫類別是否默認值1普通銷售銷售出庫是非合理損耗類型編碼：1 ;名稱：非正常損失；默認值。4.采購管理子系統(tǒng)1）系統(tǒng)選項2）期初余額2月28日，從乙供應商采購夏華彩電10臺，9臺已驗收入庫，發(fā)票未到

3、，對貨物進行暫估，暫估單價為 3，000元（采購業(yè)務部門為采購部，業(yè)務員為柴進）。5.系統(tǒng)參數設置值是否有零售日報業(yè)務不選是否有委托代銷業(yè)務不選是否有銷售調撥業(yè)務不選是否有分期收款業(yè)務選中是否有直運銷售業(yè)務選中普通銷售必有訂單不選直運銷售必有訂單不選分期收款必有訂單不選是否銷售生成出庫單不選各種數據權限控制不選新增發(fā)票默認參照發(fā)貨單生成是否有最低售價控制有，口令：801其他參數默認系統(tǒng)設置銷售管理子系統(tǒng)系統(tǒng)參數設置值普通業(yè)務必有訂單不選啟用受托代銷不選是否允許超訂單到貨及入庫不選單價錄入方式手工錄入各種數據權限和金額權限控制不選最高進價控制口令801其他參數默認系統(tǒng)設置2886.1)2)7.1

4、)庫存管理子系統(tǒng)系統(tǒng)參數系統(tǒng)參數設置值有無組裝拆卸業(yè)務不選有無形態(tài)轉換業(yè)務不選有無委托代銷業(yè)務不選有無受托代銷業(yè)務不選有無成套件管理不選有無批次管理不選有無保質期管理不選是否庫存生成銷售出庫單選中各種數據權限控制不選其他參數默認系統(tǒng)設置期初數據，見存貨核算子系統(tǒng)期初數據。 存貨核算子系統(tǒng)系統(tǒng)參數設置值系統(tǒng)參數核算方式按倉庫核算暫估方式單到回沖銷售成本核算方式按銷售出庫單核算受托代銷業(yè)務不選成套件管理不選各種數據權限控制不選其他參數默認系統(tǒng)設置2）基礎科目存貨科目和分期收款發(fā)出商品科目各存貨對應的存貨科目均為“1243庫存商品”；各存貨對應的分期收款發(fā)出商品科目均為“ 1291分期收款發(fā)出商品”

5、。對方科目收發(fā)類別對方科目采購入庫1201銷售出庫5401盤虧出庫191101捐贈出庫56013）期初數據倉庫名稱存貨名稱數量金額海爾冰箱庫海爾冰箱100205, 555.55容聲冰箱庫容聲冰箱100153, 333.33夏華彩電庫夏華彩電100303, 333.33康佳彩電庫康佳彩電101255, 866.67清華同方電話庫清華冋方電話1008, 333.33中興電話庫中興電話10010, 333.33三星手機庫三星手機100203, 333.33諾基亞手機庫諾基亞手機101306, 366.67二、業(yè)務資料2005年3月業(yè)務資料如下：1普通銷售業(yè)務：有訂單、一次發(fā)貨、分開發(fā)票400元，要求

6、發(fā)貨日期為31） 3月5日，乙客戶訂購海爾冰箱 25臺，無稅單價為 2, 月10日（銷售業(yè)務部門為銷售部、業(yè)務員為肖倩，下同） 。應客戶要求開具兩張專用2） 3月10日，銷售部從海爾冰箱庫提貨25臺發(fā)給乙客戶，發(fā)票，第一張發(fā)票數量為15臺，第二張發(fā)票數量為 10臺。3）財務部門根據發(fā)票確認收入及成本。70200 元。4） 3月11日，乙客戶以轉賬支票還款，票號ZZ300,金額 操作流程：在銷售系統(tǒng)中錄入并審核銷售訂單一 在銷售系統(tǒng)中填制并審核發(fā)貨單一 在銷售系統(tǒng)中填制并審核銷售發(fā)票- 在應收款系統(tǒng)中審核發(fā)票并制單- 在庫存管理系統(tǒng)中生成審核銷售出庫單（選中銷售管理子系統(tǒng)參數“銷售生成出庫單”

7、可自動生成出庫單）一在存貨核算系統(tǒng)中對銷售出庫單記賬-在存貨核算系統(tǒng)中對銷售出庫單制單( 采用先進先出、后進先出、移動平均、個別計 價這四種計價方式的存貨在單據記賬時由系統(tǒng)自動進行出庫成本核算； 而采用全月平均、 計 劃價 /售價法計價的存貨在期末處理時才能進行出庫成本核算。由于海爾冰箱采用全月平均 法核算， 所以記賬后會發(fā)現， 該銷售出庫單成本仍為空， 只有月末成本處理后才能制單 ) 在應收款系統(tǒng)中填制審核收款單，制單，核銷發(fā)票。甲客戶購買中興電話 10 部，無稅單價 120 元，開發(fā)貨單并由客戶從中2現結銷售業(yè)務：銷售時即收款、多次發(fā)貨匯總開票 1)3月 11日， 興電話庫提貨。購買康佳彩

8、電 10 臺，無稅單價 3，000 元，開發(fā)貨單由客戶從康佳彩電2) 3 月 12 日， 庫提貨。根據以上兩張發(fā)貨單開具專用發(fā)票，客戶直接以轉賬支票付款，支票號3) 3月 12 日， 為 ZZ301 ，金額 36，504 元。操作流程： 填制并審核發(fā)貨單 填制銷售發(fā)票，現結處理，審核發(fā)票 審核發(fā)票并進行現結制單 生成審核銷售出庫單(銷售出庫單是分倉庫生成的，而這里涉及到兩個倉庫，所以會 生成兩張出庫單，應該分別對這兩張銷售出庫單進行審核)對銷售出庫單記賬對銷售出庫單制單 3普通銷售業(yè)務：一次發(fā)貨分次出庫1) 3 月 15 日，向乙客戶出售容聲冰箱 20 臺，無稅單價 3，000元，開發(fā)貨單由客

9、戶從 容聲冰箱庫提貨，并開具專用發(fā)票一張。當日，乙客戶憑發(fā)貨單從容聲冰箱庫提貨10 臺。2) 3月 16日，乙客戶根據發(fā)貨單再次從容聲冰箱庫提貨10臺。操作流程： 填制并審核發(fā)貨單 填制并審核銷售發(fā)票 對發(fā)票進行審核制單 生成審核銷售出庫單(應根據發(fā)貨單分兩次生成兩張銷售出庫單并審核) 對銷售出庫單記賬 對銷售出庫單制單( 由于容聲冰箱采用全月平均法核算，此時銷售出庫單記賬后尚無 出庫成本，因而不能制單，只有月末成本處理后才能制單 )。4銷售退貨業(yè)務：開票前退貨甲客戶購買三星手機 10部，無稅單價 2，400 元，開發(fā)貨單從三星手機18日，日， 日，因質量問題甲客戶退回三星手機 1部，無稅單價

10、 2，400 元。 為甲客戶開票專用發(fā)票一張，數量為9 部，無稅單價 2， 400元。1) 3 月 庫提貨發(fā)出。19192) 3月3) 3月 操作流程： 填制并審核發(fā)貨單 生成并審核銷售出庫單 填制并審核退貨單 根據退貨單生成并審核銷售出庫單 填制并審核發(fā)票 ( 參照發(fā)貨單生成發(fā)票時，應同時選中“藍字記錄”和“紅字記錄” 選項， 如果生成退貨單時已參照發(fā)貨單， 則參照發(fā)貨單時將不再顯示退貨單， 發(fā)票數量自動 設置為發(fā)貨單數量與退貨單數量的差額290|初始設置 |基本科目設置”中對發(fā)票進行審核、制單（可先在應收款子系統(tǒng)中的“設置 將“銷售退回科目”設置為“ 5101”）對銷售出庫單記賬（ 紅字出

11、庫單記賬時必須填寫成本，可以在存貨核算子系統(tǒng)參數中 設置參數“紅字出庫單成本” ，它有“上次出庫成本” 、“上次入庫成本” 、“結存成本” 、“參 考成本”和“手工錄入”等五種方式，默認值為“手工錄入”對銷售出庫單制單。5開票直接發(fā)貨業(yè)務：開票自動生成發(fā)貨單3月 20日，銷售部向乙客戶銷售夏華彩電 10臺，開具專用發(fā)票一張， 無稅單價 3，500 元，貨物由夏華彩電庫發(fā)出。操作流程：錄入并審核發(fā)票（ 先開票后發(fā)貨時，系統(tǒng)能夠自動生成發(fā)貨單 對發(fā)票審核、制單 根據發(fā)貨單生成審核銷售出庫單對銷售出庫單記賬 對銷售出庫單制單。*6 分期收款發(fā)出商品：一次出庫、分期開票確認收入1）3月 21日，采取分

12、期付款方式向甲客戶銷售夏華彩電20臺，無稅單價 3， 500元，開發(fā)貨單由夏華彩電庫發(fā)出商品，貨款分兩次支付。2）3月 22日開具專用發(fā)票一張，數量為 10臺，貨款尚未收到。3）3月 23日，甲客戶送來轉賬支票一張，票號 ZZ302 ，金額 40，950 元，用以支付 21 日夏華彩電款。操作流程： 在銷售管理子系統(tǒng)填制并審核發(fā)貨單（業(yè)務類型選擇“分期收款” 在庫存管理子系統(tǒng)中根據發(fā)貨單生成銷售出庫單并審核 對分期收款發(fā)貨單記賬 對分期收款發(fā)貨單制單 根據分期收款發(fā)貨單生成銷售專用發(fā)票（選擇發(fā)貨單時，將業(yè)務類型設置為“分期收 款”，生成發(fā)票后將數量改為本次實際開票數量10）在應收款子系統(tǒng)中對該

13、發(fā)票進行審核、制單 在存貨核算子系統(tǒng)對銷售發(fā)票記賬 在存貨核算子系統(tǒng)對銷售發(fā)票制單 填制、審核收款單并制單核銷應收賬款。*7 直運業(yè)務：有訂單直運業(yè)務1）3月 23 日，乙客戶欲購買筆記本電腦 50 臺，經協(xié)商以無稅單價 12，000元與公司 簽訂訂單，要求 3 月 24 日交貨。2）3月 23 日，以 10，000元無稅單價與甲供應商簽訂訂單，并要求甲供應商直接將貨 物發(fā)送給乙客戶。3）3月 24日，甲供應商將 50 臺筆記本電腦發(fā)送給乙客戶，開具專用發(fā)票一張給銷售 部。4）3月 24日，銷售部根據銷售訂單開具專用發(fā)票一張。 提示：因為存貨“筆記本”尚未建立檔案，所以在進行業(yè)務處理前，應以“

14、朱亮”重 新注冊企業(yè)門戶，然后在基礎檔案中增加以下內容：存貨分類“ 3 計算機產品” ；存貨檔案“ 09 筆記本”，計量單位組“獨立單位組” ，計量單位“臺” ，稅率 17%，選3 計算機產品”中“外購”和“銷售”屬性。 由于庫存商品科目按商品進行項目核算，所以還應增加一項目分類“ 和一項目“ 09 筆記本電腦” 。然后重新以“田芳”重新注冊企業(yè)門戶，并進行以下操作： 在銷售系統(tǒng)中填制并審核直運銷售訂單（業(yè)務類型選擇“直運銷售” 在采購管理子系統(tǒng)中生成并審核直運采購訂單（業(yè)務類型“直運采購”在采購管理子系統(tǒng)根據直運采購訂單生成并審核直運采購發(fā)票 （業(yè)務類型 “直運采購” ） 在應付款子系統(tǒng)中審

15、核直運采購發(fā)票（過濾條件時選中“未完全報銷” 在銷售管理子系統(tǒng)中根據直運銷售訂單生成并審核直運銷售發(fā)票 （業(yè)務類型設置為 “直 運銷售”）在存貨核算子系統(tǒng)中進行直運銷售記賬（單據類型選擇“采購發(fā)票”和“銷售發(fā)票” 在存貨核算子系統(tǒng)對直運采購發(fā)票和直運銷售發(fā)票制單 在應收款子系統(tǒng)中對直運銷售發(fā)票審核、制單。8普通采購業(yè)務：單貨同到、自動結算3月 25日，從乙供應商采購海爾冰箱 30臺，無稅單價 2，150元，貨到填制到貨單， 貨物驗收后入庫，收到專用發(fā)票一張，貨款未付。3月 26日，用轉賬支票償還乙供應商欠款 75465元，票號 ZZ304 。 在采購管理子系統(tǒng)中填制審核到貨單 在庫存管理子系統(tǒng)

16、中生成并審核采購入庫單在采購管理子系統(tǒng)中填制采購發(fā)票 進行采購結算（因為發(fā)票和入庫單供應商、存貨、存貨數量完全相同，所以可以通過 自動結算功能進行采購結算）在應付款子系統(tǒng)中對采購發(fā)票進行審核、制單 在應付款系統(tǒng)中填制審核付款單、制單、核銷 在存貨核算子系統(tǒng)中對采購入庫單記賬 在存貨核算子系統(tǒng)中對采購入庫單制單 提示：自動結算后，會以發(fā)票無稅單價直接確認采購入庫成本，即將發(fā)票中存貨無稅單價直接填寫到 入庫單中相應存貨的單價中，單價乘以入庫數量即為入庫總成本。另外，結算完畢后，會生成結算單保留 結算信息，可在“結算單列表”中查詢結算信息。9帶運費采購業(yè)務：手工結算3月 26日，從甲供應商采購中興電

17、話 30部，無稅單價 110元，收到專用發(fā)票一張，貨 到直接入庫，貨款未付。同時收到運費發(fā)票一張，金額 200 元，稅率 7%，以轉賬支票支付 運費 200 元，票號 ZZ304 。提示：在錄入運費發(fā)票前，需要由“朱亮”先在計量單位組“獨立單位”中增加計量 單位“公里”；增加存貨分類“ 4其他”；存貨檔案“ 10運費”，計量單位“公里” ，稅率 7%， 具有外購、銷售、應稅勞務屬性。運費發(fā)票和采購入庫單結算）制單操作流程： 填制并審核采購入庫單 填制采購發(fā)票 填制運費發(fā)票并進行現結處理 進行手工采購結算（對采購專用發(fā)票、 對專用采購發(fā)票和運費發(fā)票進行審核、292對采購入庫單記賬、制單。10采購

18、退貨：入庫單已記賬3月 27日，發(fā)現 26日從甲供應商采購的中興電話有 10部存在質量問題，貨已退回， 并收到紅字專用發(fā)票一張，無稅單價 110 元，價稅合計 1， 287元。操作流程： 在庫存管理子系統(tǒng)中填制、審核紅字采購入庫單（選中發(fā)票右上角“紅字”選項） 在采購系統(tǒng)中生成紅字采購專用發(fā)票 在采購管理子系統(tǒng)中對紅字入庫單和紅字發(fā)票進行 自動采購結算 在應付款子系統(tǒng)中對紅字發(fā)票進行審核、制單 在存貨核算子系統(tǒng)中對紅字入庫單記賬、制單。11暫估入庫3月30日，收到乙供應商開具的 2月 28日購買夏華彩電專用發(fā)票一張，數量 10臺， 無稅單價 3100 元，暫未付款。操作流程： 錄入采購發(fā)票進行

19、手工采購結算（非正常損失）在存貨核算系統(tǒng)中進行結算 成本處理（業(yè)務核算結算成本處理）在存貨核算系統(tǒng)中對“紅字回沖單”和“藍字回 沖單（報銷） ”進行制單對采購發(fā)票審核、制單。*12 盤點業(yè)務：盤虧自動形成其他出庫單1 臺，價值 2， 150 元。經3月 31日，對三星手機庫進行盤點，結果發(fā)現缺少海爾冰箱 查明，是因為意外被盜，應確認為營業(yè)外支出。1） 盤點在庫存管理子系統(tǒng)中，選擇“日常業(yè)務I盤點”,出現盤點窗口。單擊“增加”按鈕。選擇盤點倉庫“海爾冰箱庫”；選擇出庫類別“盤點出庫”；單擊“盤庫”按鈕，系統(tǒng)詢問時單擊“是”按鈕，在出現的對話框中選擇盤點方式“按倉庫盤 點”，然后單擊“確認”按鈕，

20、此時倉庫存貨記錄會自動出現在盤點單中。填寫單價 1250，盤點數量 104。單擊“保存”按鈕，再單擊“審核”按鈕，系統(tǒng)會自動生成其它出庫單。2）審核其它出庫單在庫存管理子系統(tǒng)中選擇“日常業(yè)務I出庫I其他出庫單”，出現其它出庫單窗口。單擊“審核”按鈕對盤點生成的其它出庫單進行審核。3）對其它出庫單記賬在存貨核算子系統(tǒng)中，選擇“業(yè)務核算I正常單據記賬”，出現對話框。選擇倉庫“海爾冰箱庫”；選擇單據類型“其它出庫單” 。單擊“確認”按鈕，出現正常單據記賬窗口。單擊“全選”按鈕選中其它出庫單，然后單擊“記賬”按鈕。4）對其它出庫單制單在存貨核算子系統(tǒng)中選擇“財務核算I生成憑證”，出現窗口。將憑證類型設

21、置為“轉賬憑證” ；然后單擊“選擇”按鈕，出現查詢條件窗口，選擇 “其它出庫單” ，單擊“確認”按鈕，出現未生成憑證單據一覽表，可以看到其它出庫單。選中這張其它出庫單，然后單擊“確定”按鈕，出現生成憑證窗口，單擊“生成” 按鈕，出現憑證，為庫存商品科目選擇項目“海爾冰箱” ，然后單擊“保存”按鈕。將待處理財產損溢確認為營業(yè)外支出的處理應該在總賬中單獨填制憑證，分錄如下： 借：營業(yè)外支出1 250貸：待處理財產損溢1 250100 元。*13出庫調整業(yè)務：調整已記賬出庫單出庫成本 3月 31日，將 3月 20日銷售給乙客戶的夏華彩電的出庫成本調增1）填制出庫調整單并記賬 在存貨核算子系統(tǒng)中選擇“

22、日常業(yè)務 | 出庫調整單” ，出現出庫調整單窗口。單擊“增加”按鈕。選擇倉庫“夏華彩電庫”；輸入日期“ 2005-3-31 ”；選擇出庫類；選擇業(yè)務員“肖倩” 。；輸入金額 100。別“銷售出庫” ；選擇部門“銷售部” ；選擇客戶“乙客戶”在表體第一行雙擊存貨編碼列，選擇“夏華彩電” 單擊“保存”按鈕，保存出庫調整單。單擊“記賬”按鈕進行記賬。2）對出庫調整單制單出現窗口。按鈕，出現查詢條件窗口，選擇在存貨核算子系統(tǒng)中選擇“財務核算 |生成憑證” ， 將憑證類型設置為“轉賬憑證” ；然后單擊“選擇”“出庫調整單” ，單擊“確認”按鈕，出現未生成憑證單據一覽表，可以看到出庫調整單。 選中這張出庫調整單，然后單擊“確定”按鈕，出現生成憑證窗口，單擊“生成”按 出現憑證，為庫存商品科目和主營業(yè)務成本科目選擇項目“夏華彩電”，然后單擊“保按鈕。14其他經濟業(yè)務1）2）3）4）5