房產(chǎn)公司成本管理管理中心管理業(yè)務總流程

1、北京京奧港集團文件京奧港地產(chǎn)成字京地字預20101 1 1 號 簽發(fā)人：盛小東 關于下發(fā)結算審核流程管理辦法（暫行）工程結算審核管理辦法（ 試行）的通知集團各職能部門、房地產(chǎn)開發(fā)公司：經(jīng)研究決定，為規(guī)范優(yōu)化房地產(chǎn)開發(fā)公司結算管理流程，提升精細化管理水平，有效控制工程成本，保證結算審核工作的規(guī)范性、合理性、統(tǒng)一性和及時性，提高整體工作效率及工作質量，特制定本管理辦法?，F(xiàn)將結算審核流程管理辦法（暫行）工程結算審核管理辦法（試行）下發(fā)，請認真遵照執(zhí)行。本通知自發(fā)文之日起執(zhí)試行。附：結算審核流程管理辦法（暫行試行） 二一年二一一年 二月二日 月 日主題詞： 結算 管理 通知抄送：集團各職能部門、房地產(chǎn)

2、開發(fā) （存檔） 發(fā)文單位：集團合約預算部成本管理中心 2010年年 月02 日發(fā)北京京奧港集團有限公司工程結算審核流程管理辦法（暫行試行）為規(guī)范集團內(nèi)部結算審核流程管理，提升精細化管理水平，明確職責，有效控制工程成本，保證結算審核工作的規(guī)范性、合理性、統(tǒng)一性和及時性，提高整體工作效率及工作質量，特制定本管理辦法。一、結算辦法總則1. 結算原則：嚴格以工程合同、補充協(xié)議、竣工圖紙、符合公司管理規(guī)定的有關工程量和價格的確認資料等為依據(jù)，本著公平合理、有理有據(jù)、嚴控成本的原則實施結算。2. 結算審核制度：采取三級審核制度，即：項目部初審、集團合約預算部復審、集團審計部審計評估三個階段。各階段的職責如

3、下第3條至第5條所述。3. 項目合約預算部作為主責審核部門，應嚴格審查乙方上報的結算資料，對于手續(xù)不全、資料簽署意見不清晰、不符合合同約定、無確鑿事實依據(jù)的應堅決予以駁回；對結算工程項目進行必要得實地測量勘察。并有責任按照集團的要求對結算相關事宜進行澄清、完善、補正。4. 集團合約預算部作為集團層面的業(yè)務管理部門，有權對項目部上報的初審意見及資料進行評定，并有義務對項目部結算工作進行指導。必要的時候，集團合約預算部應派員到項目進行現(xiàn)場測量復核、抽查。復審時應全面掌握信息，并在表單中有明確的評價意見。對于不符合要求的、不合理的、不完善的應及時告知項目部進行整改、補充、完善。5. 集團審計部作為集

4、團內(nèi)部審計部門，有權對結算流程進行全程的監(jiān)督，對不符合流程規(guī)定和偏離公司相關管理制度的現(xiàn)象予以指正；同時，對于結算初審和復審中出現(xiàn)的紕漏應及時提出，并在審計評估表單中明確相關意見。6. 經(jīng)地產(chǎn)總經(jīng)理批示，并經(jīng)董事長審批確認后，方可出具最終的結算結果確認單。由合同雙方蓋章后產(chǎn)生法律效力，并作為價款支付的最終憑證。7. 凡是本結算流程涉及到的任何表單意見簽署或確認均應由本部門第一負責人最終簽署意見后方可流轉至其他部門。8. 本結算流程采用逐級負責制，即項目部對集團合約預算部負責，集團合約預算部對審計部負責，以此類推。集團各部門原則上不參與結算對外核對工作；重大工程或特殊情況需要集團參與對外談判的，

5、經(jīng)領導批示后執(zhí)行。9. 本結算管理辦法由集團成本中心負責編制、修訂及解釋工作。一二、結算審批流程圖合格初審后復審后三審后合格工程竣工驗收乙方結算資料申報項目部初審集團合約預算部復審集團審計監(jiān)察部三審審計評估地產(chǎn)公司領導董事長批示附表二1：竣工結算確認單附表一2：工程竣工結算會簽單附表六5-1：工程竣工結算審核初審表單（項目）附表三5-2：工程竣工結算初步結算審結果確認單附表一2：工程竣工結算會簽單附表7：合同付款統(tǒng)計表附表七6：工程竣工驗收單詳見解釋說明附表五4：竣工結算審核復審表單（集團合約預算部）附表一2：竣工結算會簽單附表四3：工程竣工結算審核審計評估表單（審計）附表二2：工程竣工結算確

6、認會簽單附表一：竣工結算會簽單董事長批示附表二1：工程竣工結算最終結果確認單附表一2：工程竣工結算會簽單二三、結算審核流程解釋及說明步驟序號流程名稱解 釋 及 說 明1工程竣（完）工驗收單1. 1、工程竣（完）工后，由建設單位、監(jiān)理單位、施工單位、設計單位等對合同工程進行驗收并由各單位授權代表簽字、加蓋公章簽認。如因工程無設計或監(jiān)理等特殊原因，可據(jù)實取消設計單位、監(jiān)理單位簽認欄相應欄目可以空缺。2. 2、此表單采用集團工程有關驗收管理辦法規(guī)定的相關表單。（沒有相應規(guī)定的可由施工單位出具，格式可參考附表七，不做具體規(guī)定參照建筑工程資料管理規(guī)程中所列的驗收表單執(zhí)行。）2乙方單位申報結算資料1. 1

7、、結算資料需由乙方單位加蓋公章蓋章確認。2. 2、結算資料必須完整詳實。如包括但不限于：工程合同、合同預算、補充協(xié)議、相關合同文件；工程驗收合格書面證明（詳步驟1）資料、；過程中洽商、甲方通知及設計變更、竣工圖；工程實施過程中的工程洽商、設計變更；工程量簽證確認單；認質認價資料、談判記錄、；工程量計量確認單、工期確認單履約記錄（違約記錄、罰款、工期延期證明等）資料；、結算單完整的結算書（包括編制說明、合同、招投標文件、補充協(xié)議、竣工圖、申報結算價與合同價的差異原因合同內(nèi)結算、合同外結算及對應支持文件編制說明等。）。3. 3、乙方單位所申報結算資料應裝訂成結算書冊，并附有詳細目錄及編碼，以便查詢

8、。4. 4、項目部初審乙方結算資料，對資料不全或不完整的予以退回或補充（可向乙方發(fā)送書面通知）。對符合要求的資料予以接受并進入正式結算細項審核程序。5. 項目部初審完畢并與乙方核對達成一致后，由乙方重新上報新的結算書（雙方授權代表簽字確認，乙方蓋章），供集團審核。3項目合約預算部部初審1. 1、項目部應仔細全面審核乙方單位報送的結算書及相關資料，對于支撐條件不滿足要求、依據(jù)不充分的，不得計入結算總價。2. 凡是涉及到現(xiàn)場工程量簽證的，須由項目合約負責人、工程管理負責人到現(xiàn)場與施工單位實地測量并及時予以書面確認。3. 出具竣工結算審核初審表單（項目用），相關人員簽字確認。，格式詳見附表六5-1。

9、4. 2、出具竣工結算初審確認初步結算確認單，施工單位授權代表及項目合約人員簽字蓋章確認，。格式見附表三5-2。5. 3、填寫出具竣工結算會簽單，相關授權人員簽字確認。，格式見附表一2。6. 4、除乙方申報結算所付資料外，項目部初審后，應補充以下資料，共集團審核：后附審核資料：如工程量、單價、費用等審核明細；結算過程中的談判記錄等文件。；工程量要有計算的明細（計算稿）手稿，；詳細的審核說明等。7. 項目部應向集團提供完整的基礎資料、審核情況說明，為后續(xù)審核提供基礎數(shù)據(jù)詳實有效的依據(jù)，以簡化復核時間、提高效率。8. 5、項目部初審結算完畢并由雙方代表簽字確認后，將初審結果及相關資料報集團合約預算

10、部復審。9. 項目合約部填制“合同付款情況統(tǒng)計表”報送項目財務部，由財務部審核確認簽字后交集團成本管理中心作為結算依據(jù)。4集團合約預算部復審1. 集團合約預算部依據(jù)項目合約預算部提交的資料進行復審。2. 對于資料不齊或簽署不符合要求的予以退回或要求其補齊。自項目合約預算部提交的資料符合要求時開始計算復審周期。3. 凡集團合約預算部對結算資料有任何疑問的，項目合約預算部均應予以澄清、說明、補正。4. 復審完畢，由集團合約預算部1、出具竣工結算審核單（集團合約用）復審表，相關審核人員簽字確認。，格式見附表五4。5. 相關授權人2、填寫簽署竣工結算會簽單，相關人員簽字確認。6. ，格式見附表一。集團

11、3、后附審核資料：如工程量、單價、費用等復審問題，復審過程中談判記錄等。4、集團合約預算部復審后，復審結果及相關資料報審計監(jiān)察部進行內(nèi)部審計評估（三審）三審。5集團審計監(jiān)察部三審審計評估1. 1、出具竣工結算審計審計評估表審核單（審計用），格式見附表3。其中須填寫詳細的審計說明，并由相關授權人員簽字確認。對于不符合要求的結算資料退回上一級審核部門整改。， 格式見附表四。2. 2、相關授權人集團審計監(jiān)察部三審后，出具結算確認單，施工單位簽字蓋章確認，格式見附表二。3、填寫簽署竣工結算會簽單，相關人員簽字確認，格式見附表一。3. 4、后附審核資料：如工程量、單價、費用等三審問題，三審過程中談判記錄

12、等。5、全程結算資料報上級領導董事長。6董事長地產(chǎn)總經(jīng)理批示董事長地產(chǎn)總經(jīng)根據(jù)全程結算資料進行批示審批，認可或否定。6董事長批示董事長根據(jù)全程結算資料進行審批，認可或否定。附件：附表1：工程竣工結算最終結果確認單附表2：京奧港集團房地產(chǎn)公司工程竣工結算會簽單附表:3：京奧港集團房地產(chǎn)公司工程竣工結算審核單審計評估表附表4：工程竣工結算復審表附表5-1：工程竣工結算初審表附表5-2：工程竣工結算初審結果確認單附表6：工程項目竣工驗收單附表7：合同付款情況統(tǒng)計表附表1工程竣工結算最終結果確認單 編號：合同甲方合同乙方工程名稱驗收日期結算承辦單位【項目部或項目公司名稱】合同簽訂總價合同價款確定方式結

13、算原則結算總價確定主要依據(jù)最終結算總價最終結算總價￥： 大寫：人民幣（ ）合同甲方蓋章（蓋章） 日期： 年 月 日合同乙方蓋章（蓋章） 日期： 年 月 日注：此表一式六份，甲方持四份，乙方持二份，具備同等法律效力。附表2附表一京奧港集團房地產(chǎn)公司工程竣工結算會簽單編號：工程名稱發(fā) 件 人合同編號簽約單位發(fā)件日期合同總價合同編號合同金額（元）項目部初審意見乙方申報金額（元）：初審金額（元）： 審減金額（元）：項目合約部簽署意見：年 月 日項目總經(jīng)理簽署意見：年 月 日集團合約預算部復審意見復審金額（元）：初審金額（元）：復審金額（元）： 審減金額（元）：簽署意見：審 核 人： 年 月 日合約預算

14、經(jīng)理： 年 月 日成 本 總 監(jiān)： 年 月 日年 月 日審計部審計結論審計評價最終金額（元）：復審金額（元）：審定金額（元）： 審減金額（元）：簽署意見：審查人： 年 月 日審計經(jīng)理： 年 月 日審計總監(jiān)： 年 月 日年 月 日董事長批示地產(chǎn)總經(jīng)理批示意見年 月 日董事長批示意見年 月 日注：此表需各審核部門根據(jù)階段性審核結果填寫并簽字確認附表二*公司工程結算確認單 施工單位 工程名稱開工日期驗收日期合同價 人民幣：合同編號結算申報價 人民幣：審減額 人民幣：審定價 人民幣(大寫)： ：備 注 施工單位：（蓋章并簽字）年 月 日 建設單位：（蓋章并簽字） 年 月 日 注：1、本表一式六份，由北

15、京京奧港集團審計監(jiān)察部根據(jù)最終工程結算審計結果填寫，施工單位先蓋章簽字，再報董事長核準；2、董事長核準后由董事長辦公室負責蓋章后轉項目公司（集團）合約預算部和財務部，并轉審計監(jiān)察部復印件一份。3、雙方蓋章簽字的工程結算確認單由項目公司合約預算部轉施工單位一份。附表三*公司初步工程結算審核確認單 施工單位 工程名稱開工日期驗收日期經(jīng)辦部門經(jīng) 辦 人合 同 價 合同編號結算申報價 審 減 額 審 定 價 人民幣(大寫)： ：備 注 施工單位：（簽字）年 月 日 注：本表由北京京奧港集團項目公司根據(jù)初步工程結算審核結果填寫，施工單位簽字認可。附表四3京奧港集團房地產(chǎn)公司工程竣工結算審核單審計評估表工

16、程名稱簽約單位合同名稱合同金額合同簽訂日期合同價款確定方式【固定總價、固定單價、其他】審核人及日期審核負責人及日期乙方申報金額項目部初審金額集團合約預算部復審金額集團審計部審計后金額乙方申報金額項目初審金額集團審計部審計評價依據(jù) 項目部上報集團的有關此工程的全部結算基礎資料和初審、談判結果，以及集團合約預算部的復審結果，我部認為：1、 結算資料齊全、完整；2、 結算流程清晰、相應簽字授權均符合公司要求；3、 結算依據(jù)合同計價原則、結算辦法編制，無明顯偏差或紕漏；4、 同意結算。對于不滿足上述要求的，審計部對資料回退集團合約預算部，并責令整改。具體需要補充完善或修正的有：1、2、 審計人員（簽字

17、）審計總監(jiān)（簽字）備注編號：工程名稱簽約單位合同編號合同金額（元）審核部門集團審計監(jiān)察部審核人審核日期復審金額（元）審定金額（元）核減金額（元）審核內(nèi)容及說明所附資料清單轉交人接收人轉交日期接收日期備注注：本表作為結算會簽單附件。附表五京奧港集團房地產(chǎn)公司工程竣工結算審核單編號：工程名稱簽約單位合同編號合同金額（元）審核部門集團合約預算部審核人審核日期初審金額（元）復審金額（元）核減金額（元）審核內(nèi)容及說明所附資料清單轉交人接收人轉交日期接收日期備注 附表4工程竣工結算復審表審核部門：集團合約預算部 （金額單位：元）工程名稱簽約單位合同名稱合同金額合同簽訂日期合同價款確定方式【固定總價、固定單

18、價、其他】審核人及日期【合約預算人員】審核負責人及日期【合約預算經(jīng)理】乙方申報金額項目初審金額集團合約預算部復審評價意見資料、手續(xù)完整性評價 齊全； 不齊全，缺項 ；資料簽署授權是否清晰、完整 授權人簽署資料清晰、完整； 授權人簽署資料不夠清晰、不夠完整；具體描述： 。工程量計算是否正確、簽證是否完善 正確、完善； 不夠正確、完善，具體有 ；價格構成是否清晰、正確 清晰、正確； 不夠清晰、正確；具體有 ；復審金額 同意項目合約部初審意見； 不同意項目合約部初審意見，由我部復審評價后的結算總金額為具體金額為： ；審減依據(jù)為： 。；審核情況說明【需要補充的說明】項目部項目部初審金額項目部核減金額表

19、單轉交人及轉交日期表單接收人及接收日期備注注：本表作為結算會簽單附件。附表六5-1工程竣工結算初審表京奧港集團房地產(chǎn)公司工程竣工結算審核單編號審核部門：項目合約預算部 （金額單位：元）工程名稱簽約單位合同名稱簽約單位合同合同金額編號合同金額（元）合同簽訂日期合同價款確定方式【固定總價、固定單價、其他】審核人及日期審核部門項目合約預算部審核負責人及日期審核日期乙方申報金額（元）項目部初審金額（元）項目部核減審減金額（元）審核內(nèi)情況容及說明闡述此處由項目合約人員闡明以下內(nèi)容：1. 乙方報送的結算書及結算資料是否完整、正確、詳實的描述。對于乙方報送資料不符合要求的，項目部可予以退回或要求其補齊。自乙方報送的結算資料符合要求時開始計算項目合約預算部的審核周期。2. 對合同價款的增加款項、減少款項及其原因說明，并附上相關的依據(jù)。無論是工程量（例如：圖紙外工程量簽證）還是價款的增加（例如：變更洽商引起的工程單價的確認）都應有相應授權代表的簽署及說明。具體按照集團相關授權及管理辦法執(zhí)行。3. 乙方履約情況的簡評。（可以附表形式另行說明，除合約人員外還應有工程管理人員及項目總負責人簽字）4. 核減理由及說明，談判過程描述等