財(cái)務(wù)部門職能職責(zé)1

1、財(cái)務(wù)部門職能職責(zé)一、財(cái)務(wù)部職能職責(zé)（一）、職能 財(cái)務(wù)部是企業(yè)財(cái)務(wù)工作的管理、 核算、 監(jiān)督指導(dǎo)部門、 其管理職能是根據(jù)企業(yè)發(fā)展規(guī)劃 編制和下達(dá)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算， 并對(duì)預(yù)算的實(shí)施情況進(jìn)行管理 ;其核算職能是對(duì)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、 資金運(yùn)行情況進(jìn)行核算 ;其預(yù)警提示職能是對(duì)于董事長(zhǎng)、總經(jīng)理反饋公司資金的營(yíng)運(yùn)預(yù)警和 提示。（二）、職責(zé)1、貫徹執(zhí)行會(huì)計(jì)法及國(guó)家有關(guān)各項(xiàng)法規(guī)和規(guī)章制度。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的企業(yè)會(huì)計(jì) 準(zhǔn)則、和上級(jí)的會(huì)計(jì)核算辦法 、投融資資管理辦法 。2、制定企業(yè)財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。3、配合協(xié)助企業(yè)年度目標(biāo)任務(wù)的制訂與分解，編制并下達(dá)企業(yè)的財(cái)務(wù)計(jì)劃，編制并上 報(bào)企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算，指導(dǎo)企業(yè)司的

2、財(cái)務(wù)活動(dòng)。4、負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理、資金籌集、調(diào)撥和融通，制定資金使用管理辦法，合理控制 使用資金。5、負(fù)責(zé)成本核算管理工作，建立成本核算管理體制系，制定成本管理和考核辦法，探 索降低目標(biāo)成本的途徑和方法。6、負(fù)責(zé)企業(yè)網(wǎng)上銀行的安全與正常運(yùn)營(yíng)，負(fù)責(zé)下屬各企業(yè)應(yīng)上繳費(fèi)用、下達(dá)與收繳工 作。7、負(fù)責(zé)企業(yè)的資產(chǎn)管理、債權(quán)債務(wù)的管理工作，參與企業(yè)的各項(xiàng)投資管理。8、負(fù)責(zé)企業(yè)年度財(cái)務(wù)決算工作，審核、編制上級(jí)有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表，并進(jìn)行綜合分析。9、負(fù)責(zé)企業(yè)的會(huì)計(jì)電算化管理工作，制定相關(guān)規(guī)章制度，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確和 完整。10、負(fù)責(zé)企業(yè)的納稅管理，運(yùn)用稅收政策，依法納稅，合理避稅。11、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證、賬簿

3、、報(bào)表等財(cái)務(wù)檔案的分類、整理和移交檔案。12、根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)管理辦法 有關(guān)條款規(guī)定， 對(duì)派往各股份公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)的工 作進(jìn)行管理和考核。13、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。二、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)職能職責(zé)：負(fù)責(zé)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部的全面工作和全企（一）、職能 財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)在企業(yè)總經(jīng)理和主管副總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下， 業(yè)司的財(cái)務(wù)管理工作。（二）、職責(zé)1、負(fù)責(zé)組織實(shí)施企業(yè)的財(cái)務(wù)管理、成本管理、資金管理、財(cái)務(wù)預(yù)算控制、會(huì)計(jì)核算和 會(huì)計(jì)監(jiān)督等方面的各項(xiàng)工作。2、建立健全會(huì)計(jì)工作崗位責(zé)任制、定期考核、增強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的責(zé)任感和紀(jì)律性。3、主持編制和執(zhí)行公司的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，對(duì)執(zhí)行中存在的問題提出改進(jìn)措 施。指導(dǎo)企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，

4、考核經(jīng)營(yíng)成果。4、負(fù)責(zé)組織擬訂企業(yè)的資金籌措和使用方案，合理安排資金籌集、調(diào)撥和融通工作， 控制資金的流出量，提高資金的使用效果。5、檢查、監(jiān)督企業(yè)財(cái)務(wù)部門和會(huì)計(jì)人員執(zhí)行國(guó)家財(cái)政法規(guī)、法令、制度，查處不符合法規(guī)，不執(zhí)行計(jì)劃和違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的事項(xiàng)，規(guī)范企業(yè)的會(huì)計(jì)行為。6、參與企業(yè)的新發(fā)展、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的可行性研究，對(duì)企業(yè)的重大經(jīng)營(yíng)決 策提出建議和意見，當(dāng)好決策參謀。7、定期組織編制財(cái)務(wù)報(bào)表和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的分析，主持召開處務(wù)會(huì)和財(cái)務(wù)專業(yè)例會(huì)，研究 解決財(cái)務(wù)管理方面的問題。8、提議企業(yè)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置和會(huì)計(jì)人員的配備及基層單位財(cái)務(wù)主管的委派，組織會(huì)計(jì) 人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核，支持會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán)

5、。9、對(duì)派往各股份公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作進(jìn)行管理和考核。10、定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)工作，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。三、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部副部長(zhǎng)職能職責(zé)：（一）、職能財(cái)務(wù)部副部長(zhǎng)在部長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下， 其職能是協(xié)助部長(zhǎng)組織實(shí)施企業(yè)財(cái)務(wù)管理的具體業(yè)務(wù)工 作。（二）、職責(zé)1、負(fù)責(zé)企業(yè)的會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)工作和會(huì)計(jì)電算化管理工作。2、組織擬訂企業(yè)的成本管理辦法和目標(biāo)成本控制指標(biāo)及考核辦法，研究分析降低成本 的方法和途徑。3、負(fù)責(zé)企業(yè)的成本核算、預(yù)測(cè)、分析、控制等日常管理工作。4、主持匯審編制公司的會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)決算報(bào)告，并進(jìn)行綜合分析。5、負(fù)責(zé)檢查、指導(dǎo)和監(jiān)督企業(yè)基層單位的會(huì)計(jì)核算和成本管理等方面的業(yè)務(wù)工作。6、配合部長(zhǎng)組織好定期

6、的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析和有關(guān)的專業(yè)例會(huì)，提供分析報(bào)告和有關(guān)的分 析材料。7、負(fù)責(zé)本部勞動(dòng)紀(jì)律和工作人員廉潔自律工作，組織好有關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)。8、具體組織實(shí)施企業(yè)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，提高財(cái)會(huì)人員素質(zhì)，樹立良好的職業(yè) 道德。9、及時(shí)向部長(zhǎng)或分管經(jīng)理匯報(bào)工作，完成好領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。四、資金組職能職責(zé)：（一）、職能資產(chǎn)財(cái)務(wù)部資金組在部門領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下， 具體負(fù)責(zé)企業(yè)資金管理、 債權(quán)清收、 報(bào)表編制 等工作。（二）、職責(zé)A 、結(jié)算中心會(huì)計(jì)：1、負(fù)責(zé)企業(yè)結(jié)算中心、網(wǎng)上銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作，按照公司經(jīng)理、部長(zhǎng)的安排，負(fù)責(zé) 籌措、調(diào)度企業(yè)的各項(xiàng)資金。2、擬定企業(yè)的資金管理、網(wǎng)上銀行管理、資金結(jié)算和信貸管理辦法。3

7、、按照企業(yè)資金安排，實(shí)施各單位上繳費(fèi)用的收繳，資金的撥付，檢查下屬企業(yè)的資 金運(yùn)行情況，落實(shí)企業(yè)的各項(xiàng)資金管理制度。4、負(fù)責(zé)結(jié)算中心、網(wǎng)上銀行的總賬、明細(xì)賬的登記工作，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。5、編制、報(bào)送企業(yè)月度資金收支預(yù)算，辦理企業(yè)與各單位之間的資金往來業(yè)務(wù)。6、參與企業(yè)組織的定期庫(kù)存產(chǎn)品的盤點(diǎn)、結(jié)算產(chǎn)品價(jià)款工作，控制生產(chǎn)資金占用。7、負(fù)責(zé)檢查各單位的債權(quán)債務(wù)清理，制定企業(yè)清欠計(jì)劃，分析清欠情況。8、負(fù)責(zé)企業(yè)的納稅管理，幫助二級(jí)單位掌握研究稅收政策，做好稅收籌劃。9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)任務(wù)。B、結(jié)算中心出納：1、2、3、4、9、負(fù)責(zé)結(jié)算中心、網(wǎng)上銀行的出納工作，登記現(xiàn)金，銀行日記賬。 審核貨幣資金收

8、付憑證，貫徹執(zhí)行國(guó)家現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算規(guī)定。 保守商業(yè)機(jī)密，做到賬實(shí)相符，日清月結(jié)。 負(fù)責(zé)結(jié)算中心憑證的裝訂工作，負(fù)責(zé)各種支票和印章的保管和使用。 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)任務(wù)。五、預(yù)算會(huì)計(jì)職能職責(zé)：（一）、職能 資產(chǎn)財(cái)務(wù)部預(yù)算會(huì)計(jì)在部門領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下， 具體負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、 預(yù)算報(bào)表的 報(bào)送、年度經(jīng)營(yíng)測(cè)算、利潤(rùn)指標(biāo)的下達(dá)等工作。1、2、3、4、5、6、（二）、職責(zé) 負(fù)責(zé)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、并上報(bào)預(yù)算報(bào)表。 檢查指導(dǎo)基層單位年度、 季度、月份財(cái)務(wù)預(yù)算的標(biāo)準(zhǔn)工作， 并檢查預(yù)算的執(zhí)行情況。 每年四季度參與當(dāng)年經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)，預(yù)測(cè)下年度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)。 下達(dá)各基層單位月份、季度、年度利潤(rùn)指標(biāo)，并分析利潤(rùn)

9、完成情況。 參與年度財(cái)務(wù)決算工作。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)任務(wù)。六、成本組職能職責(zé)： （一）、職能資產(chǎn)財(cái)務(wù)部公司領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下， 具體負(fù)責(zé)企業(yè)成本核算、 管理與控制、 相關(guān)報(bào)表編制等 工作。（二）、職責(zé)A ：成本控制：1、負(fù)責(zé)企業(yè)生產(chǎn)單位的成本核算、管理與控制工作。2、審查編制生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)調(diào)度報(bào)表、快報(bào)與會(huì)計(jì)報(bào)表，按時(shí)報(bào)送有關(guān)報(bào)表。3、負(fù)責(zé)檢查、指導(dǎo)各單位的成本核算和成本管理工作，落實(shí)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和成本管理辦法 的執(zhí)行。4、分析工資、材料等成本項(xiàng)目的計(jì)劃執(zhí)行情況，進(jìn)行成本綜合分析。5、綜合分析影響經(jīng)營(yíng)盈虧的主要因素。B :會(huì)計(jì)報(bào)表與會(huì)計(jì)電算化管理：1、負(fù)責(zé)全企業(yè) （月、季、年 ）會(huì)計(jì)報(bào)表的匯編、裝訂和保管工作

10、。2、負(fù)責(zé)全企業(yè)會(huì)計(jì)電算化的軟件管理，嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)電算化管理的各項(xiàng)規(guī)章制度。3、做好企業(yè)的會(huì)計(jì)信息管理工作，保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)合理、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，提高工作 效率。4、負(fù)責(zé)企業(yè)電算化軟件的維護(hù)和聯(lián)網(wǎng)工作，逐步提高會(huì)計(jì)監(jiān)控的手段。5、保管好有關(guān)會(huì)計(jì)軟件，提高會(huì)計(jì)工作與會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量。6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他業(yè)務(wù)工作。C:基建、專項(xiàng)資金管理：1、負(fù)責(zé)企業(yè)的基本建設(shè)會(huì)計(jì)核算，編報(bào)基本建設(shè)會(huì)計(jì)報(bào)表。2、檢查指導(dǎo)基層單位的基本建設(shè)核算業(yè)務(wù)，分析企業(yè)基本建設(shè)投資完成情況。3、及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)企業(yè)基本建設(shè)財(cái)務(wù)狀況和投資完成情況。4、負(fù)責(zé)企業(yè)專項(xiàng)資金的會(huì)計(jì)核算，檢查、指導(dǎo)基層單位的專項(xiàng)資金管理。5、參與擬定企業(yè)專項(xiàng)資

11、金管理辦法和專項(xiàng)資金計(jì)劃， 參與專項(xiàng)工程的驗(yàn)收和批復(fù)工作。6、負(fù)責(zé)企業(yè)的固定資產(chǎn)核算指導(dǎo)與管理，參與固定資產(chǎn)的清查。A ：報(bào)銷職責(zé)：1、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格遵守企業(yè)制定的規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái) 會(huì)電算化管理制度。2、做好資金計(jì)劃管理，月初按照資金計(jì)劃申請(qǐng)資金，按照“保證需求、合理控制、有 效使用”的原則使用資金。3、做好日常費(fèi)用報(bào)銷的審核，規(guī)范報(bào)銷票據(jù)的合法、合規(guī),嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)銷審批制度。認(rèn)真審核各種報(bào)銷單據(jù)，對(duì)于涂改、手續(xù)不全的票據(jù)予以退回， 杜絕不合理、 不合法的現(xiàn)象發(fā) 生，嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)下達(dá)的費(fèi)用包干指標(biāo)，控制不合理開支。4、按照審核后的報(bào)銷費(fèi)用，認(rèn)真填制記賬憑證，做好憑證的

12、錄入、記賬、結(jié)賬工作， 做好電話費(fèi)報(bào)銷備查記錄工作。5、每月中旬，認(rèn)真審核機(jī)關(guān)人員工資，月末進(jìn)行工資分配及計(jì)提工資附加費(fèi)。6、月末，認(rèn)真做好費(fèi)用的歸集工作，及時(shí)準(zhǔn)確地編制會(huì)計(jì)報(bào)表，認(rèn)真分析說明各項(xiàng)指 標(biāo)的使用情況，確保會(huì)計(jì)報(bào)表資料的準(zhǔn)確性和完整性。7、定期清理備用金欠款，及時(shí)督促出差人員按期報(bào)賬清賬。定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)機(jī)關(guān)各部 門費(fèi)用開支情況及備用金清收情況。8、按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作。B、資金管理職責(zé)1、每日根據(jù)審核無誤的會(huì)計(jì)憑證，進(jìn)行現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)：2 、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定， 現(xiàn)金要盡量做到日清月結(jié)， 月末盤庫(kù)后作 現(xiàn)金盤庫(kù)表。3、對(duì)銀行業(yè)務(wù)應(yīng)及時(shí)進(jìn)帳。收到銀行回單時(shí)，及時(shí)

13、登記并交給會(huì)計(jì)作帳。如有銀行退 票，應(yīng)及時(shí)交會(huì)計(jì)沖帳，并重新更換支票。4、憑審核無誤的會(huì)計(jì)憑證開具支票。填寫支票時(shí)，應(yīng)做到時(shí)間、金額、賬號(hào)及收款人 單位均正確無誤， 交會(huì)計(jì)主管簽章。 開出支票后要按編號(hào)順序進(jìn)行登記。 印章與支票應(yīng)分別 保管?？瞻字睉?yīng)妥善保管。5、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，做到每日盤庫(kù)，不白條抵庫(kù)，不超限支付，按規(guī)定報(bào)銷。6、月初對(duì)會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行整理，檢查編號(hào)有無錯(cuò)漏，定期做好會(huì)計(jì)憑證的裝訂工作，嚴(yán) 格遵守會(huì)計(jì)檔案的管理辦法 。八、財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)管理職能職責(zé)：（一 ）、職能保護(hù)公司財(cái)務(wù)應(yīng)用軟件系統(tǒng)、 計(jì)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)管理員在部門領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下， 算機(jī)硬件系統(tǒng)的安全正常運(yùn)行 ,管

14、理機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。（二 ）、職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)應(yīng)用軟件運(yùn)行環(huán)境的建立以及系統(tǒng)建立時(shí)的各項(xiàng)初始化工 作。2. 負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)應(yīng)用軟件日常運(yùn)行管理工作,監(jiān)督并保證系統(tǒng)的有效、安全、正常運(yùn)行。3. 負(fù)責(zé)軟件系統(tǒng)定期的正確性、 安全性檢測(cè) ,保證系統(tǒng)軟件、硬件、 網(wǎng)絡(luò)、 數(shù)據(jù)庫(kù)的正常 運(yùn)行 ;負(fù)責(zé)在系統(tǒng)發(fā)生故障時(shí) ,及時(shí)組織有關(guān)人員恢復(fù)系統(tǒng)的正確運(yùn)行,針對(duì)系統(tǒng)事故找到系統(tǒng)事故原因。4. 在賬套主管的分工安排下， 負(fù)責(zé)對(duì)系統(tǒng)各類人員進(jìn)行分工、 管理操作。 對(duì)用戶的管理 , 必須及時(shí)掌握新任成員的增加注冊(cè) ,離崗成員的處理操作 ,人員分工權(quán)限的授權(quán)管理等。5. 對(duì)系統(tǒng)的安全性負(fù)責(zé) ,尤其是做好系統(tǒng)

15、災(zāi)難預(yù)防與恢復(fù)工作。6. 對(duì)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)的管理 （口令 ）、數(shù)據(jù)庫(kù)的操作 （口令）、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的及時(shí)備份 （數(shù)據(jù)和當(dāng)期數(shù) 據(jù)）、系統(tǒng)運(yùn)行及維護(hù)的記錄管理，對(duì)基層單位系統(tǒng)管理員工作權(quán)限的管理工作。7. 做好部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。九、內(nèi)勤工作職責(zé)：1、認(rèn)真做好資產(chǎn)財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)勤工作，負(fù)責(zé)部門文件的收、發(fā)及時(shí)傳閱工作。2、負(fù)責(zé)各類會(huì)計(jì)憑證的保管工作。3、負(fù)責(zé)本部門人員的出勤考核工作，并按時(shí)計(jì)算、領(lǐng)發(fā)工資。財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)1負(fù)責(zé)公司的全面財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作；2負(fù)責(zé)制定并完成公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、規(guī)定和辦法；3解釋、解答與公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有關(guān)的法規(guī)和制度；4分析檢查公司財(cái)務(wù)收支和預(yù)算的執(zhí)行情況；5審核公司的原始單據(jù)和辦理

16、日常的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)；6編制銷售公司的記帳憑證，登記會(huì)計(jì)帳簿；78編制、核算每月的工資、獎(jiǎng)金發(fā)放表；9定期檢查銷售公司庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款是否帳實(shí)相符；編制公司的會(huì)計(jì)報(bào)表，在每月 10 日前報(bào)送分管副總及總經(jīng)理；10不定期檢查統(tǒng)計(jì)崗位的商品是否帳實(shí)相符； 11按照印鑒分管制度，負(fù)責(zé)保管銀行預(yù)留印鑒中的一枚財(cái)務(wù)章； 12承辦總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)交辦的其他工作；企業(yè)的持續(xù)存在是以不斷賺取業(yè)務(wù)利潤(rùn)為基礎(chǔ)的， 企業(yè)能否持續(xù)經(jīng)營(yíng)下更體現(xiàn)在預(yù)去，取決于盈利能力大小及由此所決定的財(cái)務(wù)狀況好壞和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力 大小?，F(xiàn)代企業(yè)會(huì)計(jì)功能不僅僅體現(xiàn)在計(jì)算企業(yè)利潤(rùn)多少，測(cè)、規(guī)劃、計(jì)劃獲取更多盈利的目標(biāo)和方案，以及實(shí)現(xiàn)方案的控制手

17、段。1. 制定本企業(yè)會(huì)計(jì)制度 財(cái)務(wù)主管根據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、會(huì)計(jì)制度和其他法規(guī)、政策， 結(jié)合本單位 實(shí)際情況，主持起草本單位具體會(huì)計(jì)制度及實(shí)施辦法， 科學(xué)地組織會(huì)計(jì) 工作，并領(lǐng)導(dǎo)、督促會(huì)計(jì)人員貫徹執(zhí)行。2. 組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)會(huì)部門工作 財(cái)務(wù)主管要落實(shí)會(huì)計(jì)部門崗位職責(zé)和人員分工， 領(lǐng)導(dǎo)本部門人員認(rèn)真貫 徹遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法律和政策， 遵守會(huì)計(jì)法規(guī)， 嚴(yán)格按照本企業(yè)會(huì)計(jì)制度 和其他規(guī)定， 加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算。 財(cái)務(wù)主管還要組織本部門有關(guān)崗位人員會(huì) 同有關(guān)部門，制定本企業(yè)辦理有關(guān)財(cái)產(chǎn)物資的各項(xiàng)會(huì)計(jì)事務(wù)的規(guī)章制 度，協(xié)調(diào)各部門共同執(zhí)行。財(cái)務(wù)主管有行使監(jiān)督職能、嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律、 防范和制止違法亂紀(jì)行為的責(zé)任。3. 充當(dāng)高層領(lǐng)

18、導(dǎo)的財(cái)務(wù)管理助手 財(cái)務(wù)主管要作為高層領(lǐng)導(dǎo)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)助手， 充分提取和利用會(huì)計(jì)信息資 料，為企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)提供經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)和經(jīng)營(yíng)決策的依據(jù)。 財(cái)務(wù)主管要參與 經(jīng)營(yíng)決策，主持制定和考核財(cái)務(wù)預(yù)算。 財(cái)務(wù)主管還要從會(huì)計(jì)和經(jīng)濟(jì)法角 度參與審查或擬定重要的經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議。4. 加強(qiáng)日常財(cái)務(wù)管理和成本控制 企業(yè)會(huì)計(jì)要經(jīng)常掌握貨幣資金收支結(jié)存情況和和種有價(jià)證券、 短期投資 的市場(chǎng)變動(dòng)， 按期編制各種長(zhǎng)、 短負(fù)債的償債計(jì)劃； 開展全面預(yù)算管理， 嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)收支； 組織有關(guān)部門和會(huì)計(jì)崗位人員按期匯集、 計(jì)算和分 析成本控制情況， 加強(qiáng)成本控制和管理， 向高層領(lǐng)導(dǎo)提出成本控制分析 報(bào)告和成本計(jì)劃。5. 保證按時(shí)納稅

19、及應(yīng)交利潤(rùn) 財(cái)務(wù)主管應(yīng)負(fù)責(zé)按照國(guó)家稅法和其他規(guī)定上， 嚴(yán)格審查應(yīng)交稅金、 應(yīng)交 利潤(rùn)和其他應(yīng)交款項(xiàng)，督促有關(guān)崗位人員及時(shí)辦理解交手續(xù)， 做到按期 完成上交任務(wù)，不挪用、不截留、不拖欠。6. 負(fù)責(zé)定期財(cái)產(chǎn)清查 財(cái)產(chǎn)清查制度是企業(yè)財(cái)經(jīng)制度的一個(gè)內(nèi)容， 財(cái)務(wù)主管的職責(zé)在于定期組 織有關(guān)部門人員共同進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查工作。 結(jié)合財(cái)產(chǎn)清查，促使有關(guān)部門 不斷完善管理制度，改進(jìn)管理方法。財(cái)務(wù)主管還要根據(jù)管理當(dāng)局決定， 按經(jīng)營(yíng)管理要求，協(xié)助有關(guān)部門核定機(jī)器設(shè)備需要量和物資儲(chǔ)備定額。7. 搞好財(cái)務(wù)部門人力資源管理 建立政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度，組織財(cái)務(wù)部門人員學(xué)習(xí)政治、業(yè)務(wù)，不斷提 高財(cái)務(wù)部門的整體素質(zhì)。、財(cái)務(wù)主管的素質(zhì)

20、要求 財(cái)務(wù)管理工作既是一門科學(xué)，也是一門技術(shù)，作為單位的財(cái)務(wù)主管，要 做好這項(xiàng)工作，必須具備較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)與較強(qiáng)的工作能力。 業(yè)務(wù)素質(zhì) 中又包括道德修養(yǎng)、文化素質(zhì)以及身體素質(zhì)等各個(gè)方面。1. 良好的職來道德 財(cái)務(wù)主管作為現(xiàn)代企業(yè)核心部門的領(lǐng)導(dǎo)人， 良好的職業(yè)道德是做好財(cái)務(wù) 工作的關(guān)鍵。具體表現(xiàn)在以下 4 個(gè)方面。1）客觀公正財(cái)務(wù)主管的目標(biāo)應(yīng)和企業(yè)財(cái)務(wù)組織的目標(biāo)一致。一方面為企業(yè)的各利益相關(guān)者提供財(cái)務(wù)信息； 另一方面為企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益而 抓好企業(yè)的管理工作。這就要求財(cái)務(wù)主管要堅(jiān)持客觀、公正的原則，嚴(yán) 格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法律、 法規(guī)，在財(cái)務(wù)管理工作中， 堅(jiān)持原則， 廉潔奉公。2）對(duì)企業(yè)忠誠(chéng)對(duì)企業(yè)的忠誠(chéng)

21、主要表現(xiàn)在：除履行法律責(zé)任外，不得匯漏工作過程中所獲得的任何機(jī)密資料； 視企業(yè)利益高于個(gè)人利益，不 做任何不利于企業(yè)發(fā)展的事情；自覺維護(hù)企業(yè)形象，為企業(yè)發(fā)展出謀劃 策。3）忠于職守敬業(yè)愛崗、忠于職守，是財(cái)務(wù)主管必須恪守的規(guī)范。作為財(cái)務(wù)主管這樣一個(gè)特定的工作崗位， 必須自覺、認(rèn)真地履行各項(xiàng)職責(zé)， 切實(shí)做好財(cái)務(wù)管理工作。要有強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任感，不擅權(quán)越位，不 摻雜私心，不瀆職。4）不斷提高業(yè)務(wù)水平作為企業(yè)財(cái)務(wù)部的負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)主管要加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，鉆研財(cái)務(wù)管理的新技術(shù)，尤其是要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、計(jì)量模型 以及計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)管理等知識(shí)的學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)水平和工作能力，切 實(shí)擔(dān)負(fù)起財(cái)務(wù)管理的職責(zé)，為企業(yè)的發(fā)

22、展出謀獻(xiàn)策。2. 完備的業(yè)務(wù)知識(shí)與技能隨著經(jīng)濟(jì)技術(shù)的發(fā)展，各種法規(guī)和制度也在不斷創(chuàng)新，作為人個(gè)財(cái)務(wù)主管，要不斷給自己“輸血”，學(xué)習(xí)新的知識(shí)。通過不斷豐富知識(shí)，才能 保持一定的職業(yè)能力水平， 才能按照法律、 法規(guī)的要求約束自己的行為， 才能合理組織企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作。1）財(cái)務(wù)主管要具備一定的經(jīng)濟(jì)學(xué)知識(shí)財(cái)務(wù)工作是在一定的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下進(jìn)行的， 只有掌握這些知識(shí)， 財(cái)務(wù)主管才能較好把握宏觀經(jīng)濟(jì)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響。只有掌2）財(cái)務(wù)主管必須熟練掌握并運(yùn)用財(cái)務(wù)知識(shí)財(cái)務(wù)主管進(jìn)行財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的信息來源于會(huì)計(jì)賬目和會(huì)計(jì)報(bào)表， 握了豐富的專業(yè)知識(shí)地，才能對(duì)各種信息進(jìn)行正確的分析和決策。3）財(cái)務(wù)主管還應(yīng)掌握與專業(yè)有關(guān)的各項(xiàng)

23、財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)是進(jìn)行會(huì)計(jì)工作的基礎(chǔ)和指南，財(cái)務(wù)主管應(yīng)充分理 解并自覺貫徹實(shí)施這些法律、 法規(guī)， 使自己的財(cái)務(wù)視野不僅僅局限于自 身所處的部門，而是放眼于更大的企業(yè)經(jīng)濟(jì)環(huán)境， 為提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效 益努力地工作。財(cái)務(wù)部及其崗位職責(zé)第一章 財(cái)務(wù)部職責(zé)第一條 在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作， 參與公司一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)， 參與公司 的經(jīng)營(yíng)管理，負(fù)責(zé)公司日常會(huì)計(jì)核算、稅務(wù)申報(bào)和財(cái)務(wù)管理。第二條 本部的工作崗位由部長(zhǎng)、出納、固資會(huì)計(jì)、材料會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)、銷 售會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)組成， 根據(jù)各種會(huì)計(jì)的業(yè)務(wù)量可一人多崗或一崗多 人。第三條 嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理， 加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督， 貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)稅法

24、規(guī)， 嚴(yán)格執(zhí) 行各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，督促財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員不斷地學(xué)習(xí)新的財(cái)稅法規(guī)。第四條 根據(jù)公司各部門所編制的生產(chǎn)計(jì)劃、 采購(gòu)計(jì)劃、銷售計(jì)劃和成本費(fèi)用 預(yù)算編制相應(yīng)的財(cái)務(wù)計(jì)劃，定期對(duì)各項(xiàng)計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查分析。第五條負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)資產(chǎn)的取得、使用、調(diào)撥、處置的記錄與會(huì)計(jì)核算，定期組織各項(xiàng)資產(chǎn)的盤點(diǎn)，保證公司資產(chǎn)的完整，做到賬證相符、 相符。賬賬相符、賬表第六條指導(dǎo)公司各部門對(duì)其所轄的各項(xiàng)資產(chǎn)的進(jìn)行登記、核對(duì)、抽查與調(diào)撥,做到賬實(shí)相符。第七條負(fù)責(zé)公司所涉的各項(xiàng)稅費(fèi)的會(huì)計(jì)核算和申報(bào)繳納,及時(shí)了解和領(lǐng)會(huì)各項(xiàng)財(cái)稅法規(guī)，提出合理的避稅建議，擬定符合新法規(guī)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度。第八條負(fù)責(zé)公司的投資、籌資、貸款、

25、資產(chǎn)評(píng)估、年報(bào)審計(jì)、稅務(wù)稽查所需資料的整理工作。第九條完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作。第二章部長(zhǎng)職責(zé)第一條在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)稅法規(guī)，制定財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)各項(xiàng)具體工作的規(guī)章制度和公司的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的核算流程。第二條 帶領(lǐng)本部員工履行財(cái)務(wù)部職責(zé)，對(duì)公司的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行核算，完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)核算工作。第三條 保管公司財(cái)務(wù)專用印章，根據(jù)資金收支計(jì)劃和總經(jīng)理的簽字或授權(quán),合理調(diào)配資金。第四條 根據(jù)財(cái)稅法規(guī)，審核稅務(wù)申報(bào)表和會(huì)計(jì)報(bào)表，確保報(bào)出的會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、可靠。第五條 要隨時(shí)對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行督查，定期對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)結(jié)果和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析。第六條決策。參與公司重要的管理制度的

26、制定，參與公司重大的經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的認(rèn)證和第七條負(fù)責(zé)公司的投資、籌資、貸款、資產(chǎn)評(píng)估、年報(bào)審計(jì)、稅務(wù)稽查所需 資料的整理工作。第八條 組織公司所有會(huì)計(jì)核算人員學(xué)習(xí)財(cái)會(huì)專業(yè)知識(shí)及現(xiàn)代管理方法，提高第九條要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作。第三章出納職責(zé)第一條核算流程,在財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)與其工作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的 辦理現(xiàn)金收支、銀行結(jié)算和票據(jù)收付業(yè)務(wù)。第二條根據(jù)制度所規(guī)定的庫(kù)存現(xiàn)金限額，掌握庫(kù)存現(xiàn)金額，超額現(xiàn)金及時(shí)存入銀行。第三條根據(jù)已收付款的憑證，及時(shí)登記庫(kù)存現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,并與實(shí)際存量核對(duì)，做到日清月結(jié)。第四條 對(duì)銀行存款中的未達(dá)賬要督促相關(guān)崗位的會(huì)計(jì)進(jìn)行核對(duì)，并在本月和

27、次月的銀行存款余額調(diào)節(jié)表上注明。第五條逐筆登記應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)的來源和去向，及時(shí)兌現(xiàn)和兌付票據(jù)。第六條險(xiǎn)柜密碼,妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金、承兌匯票、臨時(shí)借據(jù)，確保其安全，不得泄露保 托他人帶管保險(xiǎn)柜鑰匙，如有庫(kù)存現(xiàn)金短款負(fù)責(zé)賠償。妥善保管空白收據(jù)和支票及其印章，領(lǐng)用空白收據(jù)和支票及其印章必 須在專門簿上登記。第七條會(huì)計(jì)核算人員的業(yè)務(wù)工作能力。第八條要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作0成本會(huì)計(jì)職責(zé)第一條在財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)與其工作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的核算流程，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的成本和費(fèi)用進(jìn)行核算。第二條擬定生產(chǎn)成本和管理費(fèi)用的管理制度與核算流程，預(yù)測(cè)年度和季度的產(chǎn)品成本及費(fèi)用。第三條歸集各生產(chǎn)部門所

28、消耗的折舊、勞務(wù)、水電、原輔材料、低值易耗品的數(shù)量及金額，合理分?jǐn)傊圃熨M(fèi)用，正確核算各產(chǎn)品成本。第四條 登記產(chǎn)品成本明細(xì)賬，編制在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的成本報(bào)表，并對(duì)各產(chǎn)品進(jìn)行成本分析。第五條 嚴(yán)格按照相關(guān)的管理制度，核算和審核各部門管理費(fèi)用，并根據(jù)需要對(duì)管理費(fèi)用進(jìn)行合理的分類統(tǒng)計(jì)。第六條定期對(duì)在產(chǎn)品和產(chǎn)成品進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)不實(shí)情況及時(shí)報(bào)告并做相應(yīng)的調(diào)整。第七條要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作0第五章固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)職責(zé)第一條在財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)與其工作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的 核算流程，對(duì)公司的固定資產(chǎn)和在建工程進(jìn)行核算。第二條 擬定固定資產(chǎn)和在建工程管理制度與核算流程，關(guān)注在建工

29、程的進(jìn) 度。第三條 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購(gòu)入、轉(zhuǎn)移、折舊、減值、清理的會(huì)計(jì)核算，定期與 設(shè)備部核對(duì)其相應(yīng)的應(yīng)付賬款。第四條負(fù)責(zé)在建工程的立項(xiàng)、建設(shè)、結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)核算，定期與設(shè)備部核對(duì)其 相應(yīng)的應(yīng)付賬款。第五條 建立健全固定資產(chǎn)明細(xì)表，指導(dǎo)設(shè)備部建立健全固定資產(chǎn)明細(xì)卡， 做 到表卡相符。第六條定期參與設(shè)備部組織的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。第七條要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作。第六章材料會(huì)計(jì)職責(zé)第七條要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作。第一條第五條第六條定期組織倉(cāng)儲(chǔ)部對(duì)材料進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。在財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)與其工作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的核算流程，對(duì)公司的原輔料、低值易耗品、備品配件等進(jìn)行核算。第二條擬定原輔材料、低