會計電算化安全生產(chǎn)責(zé)任制

1、會計電算化安全生產(chǎn)責(zé)任制由于會計電算化管理系統(tǒng)與以往的手工記賬在操作程序與 方法上存在很大差異因此明確會計電算化管理系統(tǒng)操作人員的 職責(zé)是保證該系統(tǒng)正常有序運轉(zhuǎn)的前提。（一）崗位設(shè)置 根據(jù)會計電算化管理系統(tǒng)操作程序及會計法中關(guān)于財 會部門崗位設(shè)置的要求，公司在電算化管理中設(shè)系統(tǒng)管理員、 系統(tǒng)操作員 （ 包括財務(wù)制單、記賬、報表生成 ） 、復(fù)核員崗位 系統(tǒng)管理員由公司信息技術(shù)中心指定專人擔(dān)任。（二）、各崗位職責(zé)權(quán)限1、系統(tǒng)管理員崗位職責(zé)權(quán)限：（1）對公司會計電算化管理系統(tǒng)工作負有全面管理責(zé) 任：（2）定期對公司的會計電算化管理系統(tǒng)工作及管理規(guī)定 的執(zhí)行情況進行檢查指導(dǎo)操作員按規(guī)定程序操作，及時發(fā)

2、現(xiàn)并 排除運行中的各種故障；（3）監(jiān)督和考核；（4）負責(zé)系統(tǒng)操作使用的組織與管理工作，掌握網(wǎng)絡(luò)服 務(wù)器及數(shù)據(jù)庫的超級口令，按公司經(jīng)營和財務(wù)管理需要，正確 分配公司各級和同級不同系統(tǒng)操作人員的使用權(quán)限：（5）負責(zé)定期對硬件設(shè)備進行維護保養(yǎng)；（6）系統(tǒng)管理員不能擔(dān)任帳務(wù)數(shù)據(jù)錄入工作，除確因需 要對數(shù)據(jù)實施維護外，未經(jīng)財力資金總部同意，不允許隨意進 入數(shù)據(jù)庫進行操作；（7）負責(zé)帳套新建、主要參數(shù)的修改與維護；（8）每月結(jié)賬后應(yīng)進行數(shù)據(jù)備份工作，年底數(shù)據(jù)備份后 將當(dāng)年的會計數(shù)據(jù)貼好標簽后妥善保存：（9）對系統(tǒng)運行過程中需要優(yōu)化的內(nèi)容提出可行性建 議，提交給軟件供應(yīng)商并與之共同協(xié)商系統(tǒng)優(yōu)化或二次開發(fā)的

3、事項；（10）負責(zé)系統(tǒng)運行中其它需要解決的問題。2、系統(tǒng)操作員制崗位職責(zé)權(quán)限：（1）執(zhí)行系統(tǒng)管理員對本崗位工作的具體指揮要求，在 操作時如發(fā)現(xiàn)問題及時向系統(tǒng)管理員反映；（2）根據(jù)公司核算的具體要求，負責(zé)設(shè)置會計科目、建 立賬簿及定義通用轉(zhuǎn)賬憑證等初始化工作；（3）及時、準確地按規(guī)定根據(jù)原始單據(jù)編制記賬憑證并 輸入計算機，編制記賬憑證時應(yīng)符合公司會計核算辦法要 求，做到內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)正確，代碼、記賬方向準確，摘要簡 明規(guī)范；（4）及時打印機制記賬憑證、記賬憑證匯總表，按要求 裝訂成冊移交檔案保管員：（5）出納員不得擔(dān)任記賬憑證的制單工作；（6）財務(wù)制單的系統(tǒng)操作員不得進行本人所作記賬憑證 的復(fù)核

4、操作。3、復(fù)核員崗位職責(zé)權(quán)限：（1）執(zhí)行系統(tǒng)管理員對本崗位工作的具體指揮要求，在 操作中如發(fā)現(xiàn)問題及時向系統(tǒng)管理員反映；（2）審核原始憑單的合規(guī)性、合法性及是否按公司規(guī)定 履行簽字手續(xù)；（3）審核記賬憑證的編制是否符合公司的會計核算辦 法，使用科目及記賬方向是否正確，如發(fā)現(xiàn)有誤，及時通知相 關(guān)崗位人員進行修正，對審核無誤的記賬憑證進行復(fù)核操作， 并在打印輸出的記賬憑證上加蓋印章，未經(jīng)審核員復(fù)核的記賬 憑證不得進行記賬處理。4、系統(tǒng)操作員記賬、報表生成崗位職責(zé)權(quán)限：（1）執(zhí)行系統(tǒng)管理員對本崗位工作的具體指揮要求，在 操作中如發(fā)現(xiàn)問題及時向系統(tǒng)管理員反映；（2）將已錄入計算機且經(jīng)過復(fù)核員復(fù)核過的記

5、賬憑證進 行記賬和結(jié)賬；（3）在記賬無誤的基礎(chǔ)上，按公司規(guī)定的格式生成各種 報表，檢查報表是否平衡、數(shù)字是否準確；（4）按月打印輸出各種賬簿、余額表、各種報表等，并 將打印好的各種賬簿、報表做臨時保管。（三）崗位交接 系統(tǒng)管理員、系統(tǒng)操作人員、復(fù)核員在變動前必須辦理交 接手續(xù)1、系統(tǒng)管理員交接具體要求如下：（1）由財務(wù)部主管負責(zé)系統(tǒng)管理員的監(jiān)交：（2）交接完畢以前的系統(tǒng)管理維護工作由現(xiàn)任系統(tǒng)管理 員負責(zé)，接替人員應(yīng)認真接管移交工作。（3）交接完成后由監(jiān)交人員及交接的雙方簽字，并作為 會計檔案存檔（4）移交清單包括的內(nèi)容： 網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器口令： 數(shù)據(jù)庫的口令： 系統(tǒng)管理員口令： 系統(tǒng)維護記錄本； 所有版本的財務(wù)管理系統(tǒng)軟件； 其他應(yīng)交接的內(nèi)容。（5）對交接內(nèi)容應(yīng)進行上機測試，確保交接質(zhì)量。上述 幾項口令應(yīng)最后交接。后應(yīng)立即更換所有口令