關(guān)于創(chuàng)辦印刷廠的可行性報(bào)告課件

1、關(guān)于創(chuàng)辦印刷廠的可行性研究報(bào)告一、總論1、項(xiàng)目背景從現(xiàn)在到 2010 年前的幾年內(nèi)，中國(guó)印刷工業(yè)將大力發(fā)展直接制版和 直接印刷，并在提高傳統(tǒng)印刷品質(zhì)量的同時(shí)逐步向數(shù)字化印刷技術(shù)方 向發(fā)展。在今后的十余年中， 隨著電子計(jì)算機(jī)及信息傳播技術(shù)的不斷 開(kāi)發(fā)，印前領(lǐng)域（包括彩色桌面系統(tǒng)、計(jì)算機(jī)到印版、計(jì)算機(jī)到印刷 機(jī)、計(jì)算機(jī)到紙張、計(jì)算機(jī)數(shù)字打樣等）的數(shù)字化處理、傳輸技術(shù)將 得到迅速的發(fā)展。2、項(xiàng)目概述項(xiàng)目名稱：大連 xx 印刷廠 產(chǎn)品：宣傳畫(huà)冊(cè)、樣本、書(shū)本報(bào)刊、雜志、票據(jù)、紙箱紙盒紙兜、掛 歷臺(tái)歷、信封、卷紙、圖書(shū)印刷、海報(bào)印的等，印刷制品。選址：位于大連市郊。主要考慮因素有地價(jià)便宜、交通便利、靠近資

2、 源及原料產(chǎn)地、污水處理等。主要設(shè)備：膠訂機(jī)、無(wú)碳復(fù)寫票據(jù)印刷機(jī)，自動(dòng)模切機(jī)，高速糊盒機(jī) 等，增設(shè)發(fā)片室、激光刀模室、和裝訂糊表車間等。二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)1、生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案：普通小型印刷廠（ 1000 平方左右）需要四 臺(tái)機(jī)器（印刷機(jī)、打版機(jī)、裁紙機(jī)） ，白紙（ 7000 元/ 噸），及其他材 料（例如糨糊、剪刀、拷貝紙） ，管理費(fèi)用（員工工資、 ）、機(jī)器設(shè)備 維護(hù)費(fèi)用，租金，稅收，運(yùn)輸費(fèi)用，水費(fèi)、電費(fèi)等。2、工程建設(shè)投資估算（1）、建筑物費(fèi)用：建筑物10類，每類10單位，每單位1萬(wàn)元， 總費(fèi)用為100萬(wàn)元。（2）、設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)用：設(shè)備10類，每類10臺(tái)套，每套1萬(wàn) 元，設(shè)備安裝費(fèi)率為2%總

3、費(fèi)用為102萬(wàn)元。3、其他費(fèi)用估算（1）、無(wú)形資產(chǎn)費(fèi)用：無(wú)形資產(chǎn)10類，每類10項(xiàng)，每項(xiàng)一萬(wàn)元， 每類無(wú)形資產(chǎn)均從第三年起第七年止平均攤銷?？傎M(fèi)用為100萬(wàn)元。項(xiàng)目工程費(fèi)用=100+102+100= 302 （萬(wàn)元）4、資金來(lái)源：第一年建設(shè)貸款為 50萬(wàn)元，年利息率為6%第二年 建設(shè)貸款為40萬(wàn)，年利息率6%（見(jiàn)附表1和2）三、項(xiàng)目總成本費(fèi)用的估算1、原材料、燃料動(dòng)力費(fèi)用的估算原材料10類，每類消耗10噸，每噸1萬(wàn)元，每類原材料進(jìn)項(xiàng)稅 率為17%燃料動(dòng)力10類，每類消耗10噸，每噸1萬(wàn)元，每類進(jìn)項(xiàng)稅率為17%外購(gòu)原材料=10X 10X 1 = 100萬(wàn)元 燃料動(dòng)力=10X 10X 1 = 10

4、0 萬(wàn)元2、工資以及福利的估算勞動(dòng)力 10 個(gè)工種，每工種 10人，每人每年工資 1萬(wàn)元，各工種的福利費(fèi)均為 14%。工資以及福利=100X( 1 + 14% = 114萬(wàn)元3、修理費(fèi)用的估算設(shè)備 10 類，每類 10 臺(tái)套，沒(méi)臺(tái)套 1 萬(wàn)元，設(shè)備安裝費(fèi)率均為 2%， 每類設(shè)備均從第三年起第十年止平均折舊，殘值率為 5%。每類設(shè)備 的修理費(fèi)均按其折舊的 2%計(jì)提。建筑物 10 類，每類 10 單位，每單位 1 萬(wàn)元，每類建筑物均從第三年 起第十年止平均折舊，殘值率為 5%。每類設(shè)備的修理費(fèi)均按其折舊 的 5%計(jì)提。則修理費(fèi)用估算：修理費(fèi)用=100X (1-5%/8 X 2%+10X (1 5%

5、/8 X 5%=0.836萬(wàn)元4、折舊和攤銷費(fèi)用的估算設(shè)備 10 類，每類 10 臺(tái)套，沒(méi)臺(tái)套 1 萬(wàn)元，設(shè)備安裝費(fèi)率均為 2%， 每類設(shè)備均從第三年起第十年止平均折舊，殘值率為5%。建筑物 10 類，每類 10 單位，每單位 1 萬(wàn)元，每類建筑物均從第三年 起第十年止平均折舊，殘值率為 5%。無(wú)形資產(chǎn) 10 類，每類 10 項(xiàng)，每項(xiàng)一萬(wàn)元，每類無(wú)形資產(chǎn)均從第三年 起第七年止平均攤銷。折舊費(fèi)=100X( 1 5% /8+100 X( 1 5% /8 = 24 萬(wàn)元 攤銷費(fèi) =10X 10/5=20 萬(wàn)元5、利息支出費(fèi)用估算建設(shè)期利息費(fèi)用估算項(xiàng)目345利息支出6.56.595.44貝S總成本費(fèi)用

6、=原材料 +燃料動(dòng)力 + 工資福利U +修理費(fèi)用 +攤銷折舊+利U息支出=780+780+912+6.69+192+100+15.83=2786.52 萬(wàn)元四、流動(dòng)資金估算表由樣板模型知該廠每年生產(chǎn)產(chǎn)品10類，每類50噸，每噸1萬(wàn)元，應(yīng) 收賬款，外購(gòu)原材料、燃料動(dòng)力、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的周轉(zhuǎn)天數(shù)都為 30天，根據(jù)上述材料運(yùn)用流動(dòng)資金測(cè)算的公式即可項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期內(nèi)流 動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的情況作出預(yù)測(cè)，并編制相應(yīng)的流動(dòng)資金估算表。（流動(dòng)資金估算表見(jiàn)附屬表4）五、項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表的估算根據(jù)營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅可知：第一年的現(xiàn)金流入為400萬(wàn)元，第二年到第九年每年的現(xiàn)金流入為 500萬(wàn)元，第十年附

7、帶回收固定資產(chǎn)剩余和回收流動(dòng)資金，可知第十 年的現(xiàn)金流入為596.14萬(wàn)元。其中營(yíng)業(yè)總收入=400+500X 8+596.14 = 3996.14萬(wàn)元現(xiàn)金流出主要包括：建設(shè)投資，流動(dòng)資本，經(jīng)營(yíng)成本（含稅），營(yíng)業(yè)稅 金及附加，增值稅。其中建設(shè)期投資由建設(shè)期投資分析知：建設(shè)期投資=319.87萬(wàn)元經(jīng)營(yíng)成本=外購(gòu)原材料費(fèi)用+燃料動(dòng)力費(fèi)+修理費(fèi)+工資福利費(fèi) 用=2478.69萬(wàn)元 (項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表見(jiàn)附屬表 5)六、投資項(xiàng)目的盈利能力分析(1) 投資利潤(rùn)率年平均利潤(rùn)總額=項(xiàng)目生產(chǎn)期利潤(rùn)總額/生產(chǎn)期=57.649萬(wàn)元 投資利潤(rùn)率二年平均利潤(rùn)總額/項(xiàng)目總投資X 100%57.649/319.87=18.

8、023%(2) 投資利稅率年平均投資利稅額二年利稅總額/生產(chǎn)期=113.81萬(wàn)元投資利稅率二年利稅總額或平均利稅總額/總投資*100%=113.81/319.87 = 35.58%(3) 年本金凈利潤(rùn)率年平均凈利潤(rùn)總額=項(xiàng)目生產(chǎn)期凈利潤(rùn)總額 /生產(chǎn)期=43.237 萬(wàn)元資本凈利潤(rùn)率二年平均凈利潤(rùn)總額/項(xiàng)目資本金X 100%=43.237/70=61.767%從以上靜態(tài)指標(biāo)上可以看出該項(xiàng)目指標(biāo)高于相應(yīng)的行業(yè)基準(zhǔn)回 報(bào)率，這說(shuō)明用財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的靜態(tài)指標(biāo)來(lái)衡量，還是可行的。七、結(jié)論：從上述財(cái)務(wù)效益分析看，該項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準(zhǔn)收 益率，說(shuō)明盈利能力滿足行業(yè)最低需求。凈現(xiàn)值大于零，說(shuō)明該項(xiàng)目收益

9、，可以考慮接受。投資回收期小于行業(yè)基準(zhǔn)回收期，表明項(xiàng)目投資能按時(shí)收回。該項(xiàng)目投資利潤(rùn)率大于行業(yè)平均水平， 說(shuō)明單位投資 對(duì)國(guó)家貢獻(xiàn)水平到達(dá)了本行業(yè)的平均水平。 從敏感性分析看，項(xiàng)目具 有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。因此該項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上講是可行的。附表：表1建設(shè)投資估算表人民幣單位：萬(wàn)元序號(hào)工程或費(fèi)用名稱建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)安裝工程費(fèi)其他費(fèi)用合計(jì)1工程費(fèi)用10010021003021.1建筑工程1001001.2設(shè)備購(gòu)置1001001.3設(shè)備安裝221.4無(wú)形資產(chǎn)1001001.5其他費(fèi)用002工程建設(shè)其他03預(yù)備費(fèi)12.0812.083.1基本預(yù)備費(fèi)6.046.043.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)6.046.044建設(shè)期

10、利息5.795.795建設(shè)投資合計(jì)1001002117.87319.87表2建設(shè)期利息估算表序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)建設(shè)期12341借款15050001.1建設(shè)期利息4.591.53.091.1.1期初借款余額51.5051.51.1.2當(dāng)期借款505001.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息4.591.53.091.1.4期末借款余額106.0951.554.59表4流動(dòng)資金估算表序號(hào)項(xiàng)目最低周 轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)計(jì)算期1234561流動(dòng)資產(chǎn)301281.45101.82101.82101.821.1應(yīng)收賬款20.7125.8825.8825.881.2存貨54.0967.5967.5967.591.2.1原材料6.678

11、.338.338.331.2.2燃料、動(dòng)力6.678.338.338.331.2.3在產(chǎn)品20.0425.0525.0525.051.2.4產(chǎn)成品20.7125.8825.8825.881.3現(xiàn)金6.678.338.338.331.4預(yù)付賬款2流動(dòng)負(fù)債13.3316.672.1應(yīng)付賬款13.3316.672.2預(yù)收賬款3流動(dòng)資金（1-2）68.1285.15004流動(dòng)資金 當(dāng)期增加 額68.1217.0300表5項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期1234561現(xiàn)金流入3996.14004005005005001.1營(yíng)業(yè)收入3900004005005005001.2補(bǔ)貼收入00000001.3

12、回收固定資產(chǎn)余值10.990000001.4回收流動(dòng)資 金85.150000002現(xiàn)金流出3491.48191.92127.95374.2399.63399.63399.632.1建設(shè)投資319.87191.92127.9500002.2流動(dòng)資金85.150068.1217.03002.3經(jīng)營(yíng)成本（含稅）2422.6800248.48310.6310.6310.62.4營(yíng)業(yè)稅金及 附加+增值 稅561.60057.67272722.5維持運(yùn)營(yíng)投資00000003所得稅前凈 現(xiàn)金流量（1-2）408.52-191.92-127.9525.8100.37100.37100.374累計(jì)所得稅 前凈現(xiàn)金流 量408.52-191.92-319.87-29