內(nèi)部控制流程圖

1、內(nèi)部控制流程圖2一、采購(gòu)控制事項(xiàng)階 段 d1控制請(qǐng)購(gòu)審批業(yè)務(wù)流程控制 詳細(xì)描述及說(shuō)明d2d33相 關(guān) 應(yīng) 建 采購(gòu)申請(qǐng)制度規(guī)范 規(guī)范 請(qǐng)購(gòu)審批制度參 照 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 規(guī)范文件資料責(zé)任部門(mén)及責(zé)任人采購(gòu)申請(qǐng)單采購(gòu)預(yù)算表采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、倉(cāng)儲(chǔ)部 總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、采購(gòu)部經(jīng)理、 采購(gòu)專(zhuān)員4控制事項(xiàng)階 段 d1控制采購(gòu)預(yù)算業(yè)務(wù)流程控制 詳細(xì)描述及說(shuō)明d2d3相 關(guān) 應(yīng) 建 采購(gòu)申請(qǐng)制度5規(guī)范 規(guī)范 請(qǐng)購(gòu)審批制度預(yù)算管理制度參 照 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 規(guī)范文件資料 “銷(xiāo)售計(jì)劃”“生產(chǎn)計(jì)劃”“年度采購(gòu)預(yù)算表” “采購(gòu)預(yù)算調(diào)整方案”責(zé)任部門(mén)及責(zé)任人采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、采購(gòu)部經(jīng)理、

2、 財(cái)務(wù)部經(jīng)理、采購(gòu)專(zhuān)員、預(yù)算專(zhuān)員6控制事項(xiàng)階 段 d1控制采購(gòu)業(yè)務(wù)招標(biāo)流程控制 詳細(xì)描述及說(shuō)明d2d37相 關(guān) 應(yīng) 建 采購(gòu)管理制度規(guī)范 規(guī)范 采購(gòu)招標(biāo)管理規(guī)定參 照 中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法 規(guī)范 中華人民共和國(guó)合同法文件資料 采購(gòu)合同采購(gòu)招標(biāo)書(shū)合格供應(yīng)商名單中標(biāo)單位通知書(shū)責(zé)任部門(mén)及責(zé)任人采購(gòu)部、請(qǐng)購(gòu)部門(mén)總經(jīng)理、采購(gòu)部經(jīng)理、采購(gòu)主管、 采購(gòu)專(zhuān)員8供應(yīng)商的評(píng)選流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖 階 段 d1控制d2d3相 關(guān) 應(yīng) 建 采購(gòu)管理制度9規(guī)范 規(guī)范 供應(yīng)商選定標(biāo)準(zhǔn)供應(yīng)商評(píng)價(jià)制度比質(zhì)、比價(jià)采購(gòu)制度 參 照 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 規(guī)范文件資料責(zé)任部門(mén)及責(zé)任人供應(yīng)商名單“供應(yīng)商調(diào)查表”現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審報(bào)告采購(gòu)部、財(cái)

3、務(wù)部、生產(chǎn)部、倉(cāng)儲(chǔ)部 總經(jīng)理、采購(gòu)部經(jīng)理、采購(gòu)主管、 采購(gòu)專(zhuān)員10控制事項(xiàng)階 段 d1控制采購(gòu)流程控制 詳細(xì)描述及說(shuō)明d2d3相 關(guān) 應(yīng) 建 采購(gòu)管理制度11規(guī)范 規(guī)范參 照 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 規(guī)范 中華人民共和國(guó)合同法文件資料責(zé)任部門(mén)及責(zé)任人“存貨采購(gòu)申請(qǐng)單”采購(gòu)部、倉(cāng)儲(chǔ)部、請(qǐng)購(gòu)部門(mén) 總經(jīng)理、倉(cāng)儲(chǔ)部經(jīng)理、采購(gòu)專(zhuān)員12控制事項(xiàng)階 段 d1控制存貨驗(yàn)收流程控制 詳細(xì)描述及說(shuō)明d2d313相 關(guān) 應(yīng) 建 存貨驗(yàn)收管理制度規(guī)范 規(guī)范 采購(gòu)?fù)素浌芾碇贫葏?照 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 規(guī)范文件資料 “采購(gòu)訂單”采購(gòu)合同質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告責(zé)任部門(mén)及責(zé)任人采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部、倉(cāng)儲(chǔ)部、質(zhì)檢部 總經(jīng)理、倉(cāng)儲(chǔ)部經(jīng)理、采購(gòu)

4、專(zhuān)員14控制事項(xiàng)階 段 d1控制存貨存放管理流程控制 詳細(xì)描述及說(shuō)明d2d315相 關(guān) 應(yīng) 建 存貨管理制度規(guī)范 規(guī)范 存貨保管制度存貨管理授權(quán)審批制度參 照 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 規(guī)范 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 1 號(hào)存貨文件資料 “入庫(kù)單”“存貨明細(xì)賬”“存貨倉(cāng)儲(chǔ)規(guī)劃表”防火、防潮、防鼠、防盜和防變質(zhì) 等具體規(guī)范責(zé)任部門(mén)及責(zé)任人倉(cāng)儲(chǔ)部、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理、倉(cāng)儲(chǔ)部經(jīng)理、倉(cāng)庫(kù)管理員16二、付款控制事項(xiàng)階 段 d1控制資金授權(quán)審批流程控制 詳細(xì)描述及說(shuō)明d2d317相 關(guān) 應(yīng) 建 資金授權(quán)審批制度規(guī)范 規(guī)范參 照 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 規(guī)范 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范貨幣資金 （試行）文件資料責(zé)任部門(mén)

5、及責(zé)任人“資金需求計(jì)劃”“資金需求申請(qǐng)單”財(cái)務(wù)部、相關(guān)部門(mén)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理18控制事項(xiàng)階 段 d1控制借出款項(xiàng)審批流程控制 詳細(xì)描述及說(shuō)明d2相 關(guān) 應(yīng) 建 資金支付業(yè)務(wù)管理制度規(guī)范 規(guī)范參 照 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 規(guī)范 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則19文件資料責(zé)任部門(mén)及責(zé)任人內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范貨幣資金 （試行）“現(xiàn)金借款單”財(cái)務(wù)部、相關(guān)部門(mén)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、 出納、相關(guān)部門(mén)借款申請(qǐng)人、相關(guān) 部門(mén)負(fù)責(zé)人20控制事項(xiàng)階 段 d1控制資金支付業(yè)務(wù)流程控制 詳細(xì)描述及說(shuō)明d2d321相 關(guān) 應(yīng) 建 資金授權(quán)審批制度規(guī)范 規(guī)范參 照 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 規(guī)范 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則內(nèi)部

6、會(huì)計(jì)控制規(guī)范貨幣資金 （試行）文件資料責(zé)任部門(mén)及責(zé)任人“資金需求申請(qǐng)單”財(cái)務(wù)部、相關(guān)部門(mén)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、 資金專(zhuān)員22控制事項(xiàng)階 段 d1控制銀行賬戶核對(duì)流程控制 詳細(xì)描述及說(shuō)明d2d3相 關(guān) 應(yīng) 建 銀行存款管理制度規(guī)范 規(guī)范參 照 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引23規(guī)范 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則 內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范貨幣資金 （試行）文件資料責(zé)任部門(mén)及責(zé)任人xx 結(jié)算協(xié)議“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”財(cái)務(wù)部、相關(guān)部門(mén)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出 納、稽核員、財(cái)務(wù)部其他相關(guān)人員24三、銷(xiāo)售控制事項(xiàng)階 段 d1控制銷(xiāo)售業(yè)務(wù)審批流程控制 詳細(xì)描述及說(shuō)明d2d325相 關(guān) 應(yīng) 建 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)授權(quán)制度規(guī)范 規(guī)范

7、 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)審核批準(zhǔn)制度 銷(xiāo)售合同協(xié)議審批制度參 照 中華人民共和國(guó)合同法 規(guī)范 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引文件資料責(zé)任部門(mén)及責(zé)任人銷(xiāo)售合同市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告?zhèn)}儲(chǔ)部、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理、營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)、銷(xiāo)售部經(jīng)理、 銷(xiāo)售員26控制事項(xiàng)階 段 d1控制銷(xiāo)售發(fā)貨業(yè)務(wù)流程控制 詳細(xì)描述及說(shuō)明d2d327相 關(guān) 應(yīng) 建 銷(xiāo)售管理制度規(guī)范 規(guī)范 銷(xiāo)售發(fā)貨制度參 照 中華人民共和國(guó)合同法 規(guī)范 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引文件資料 “發(fā)貨單”銷(xiāo)售合同“銷(xiāo)售訂單”“倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨明細(xì)清單”責(zé)任部門(mén)及責(zé)任人銷(xiāo)售部、倉(cāng)儲(chǔ)部、財(cái)務(wù)部、運(yùn)輸部 銷(xiāo)售主管、銷(xiāo)售員、倉(cāng)庫(kù)管理員28控制事項(xiàng)階 段 d1控制賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)管控流程控制 詳細(xì)描述及說(shuō)明d2d329相 關(guān) 應(yīng) 建 銷(xiāo)售管理制度規(guī)范 規(guī)范 賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)管理辦法參 照 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 規(guī)范文件資料責(zé)任部門(mén)及責(zé)任人“賒銷(xiāo)額度申請(qǐng)單”銷(xiāo)售部、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理、銷(xiāo)售部經(jīng)理、銷(xiāo)售員、財(cái) 務(wù)部經(jīng)理、會(huì)計(jì)30控制事項(xiàng)階 段 d1控制資金收款業(yè)務(wù)流程控制 詳細(xì)描述及說(shuō)明d2d