內控管理缺陷分析整改報告

1、2016 年 xxx 公司內控管理缺陷分析整改情況匯報為提高內部管理水平，規(guī)范內部控制，嚴格內控手段，加強 廉政風險防控機制建設，xxx 公司把內控評價分析工作作為重要的 管理任務，加大監(jiān)督檢查力度，增強風險防范，推進內部控制工 作不斷改進深化。同時，還將繼續(xù)加強內控隊伍建設，加大內控 培訓力度，提升全員的內控意識，培養(yǎng)內控文化，推動內部控制 體系的進一步完善，促進各項經(jīng)營業(yè)務健康、持續(xù)、安全發(fā)展。通過對 2016 年 xxx 公司內控管理工作的梳理、總結、評審， 確定 xxx 公司內部控制缺陷 5 項（見附件 3：內部控制缺陷匯總表）。 xxx 公司內控管理小組認定為一般缺陷中的設計缺陷，需

2、要修訂、 建立相應的規(guī)章制度或流程，且有效傳達并得到遵循。根據(jù)梳理的 5 項管理缺陷，xxx 公司內控管理小組對 5 項缺陷 產(chǎn)生的原因進行分析，并限期整改。缺陷類別缺陷描述 缺陷成因缺陷產(chǎn) 缺陷對財務報 生時間 告的潛在影響整改措施及時限內控管理中生產(chǎn)經(jīng)營中評 價 報 不 會 對 財 務 報 告 制定生產(chǎn)外包業(yè)務管理制業(yè)務外包無業(yè)務外包 相關規(guī)定外 包 業(yè) 務 少，管理中告期內造成潛在影響 度2016.3. 完成整改，并有效加強應收賬有忽視 應收賬款多控制評 價 報 不 會 對 財 務 報 告 制定應收賬款風險管理暫款管理的風發(fā)生于集團告期內造成潛在影響 行辦法資金活動險控制內部關聯(lián)企 業(yè)，

3、管理中 沒有將這類2016.12. 完成整改，并有 效控制問題作為關 注重點采購原規(guī)定不滿 長期沿用老 評 價 報 不 會 對 財 務 報 告 修訂物資采購管理辦法 足現(xiàn)行管理 辦法，已不 告期內 造成潛在影響 2016.3. 完成整改，并有效業(yè)務要求，需修 適應生產(chǎn)管 訂理需要執(zhí)行人力資源組織架構原規(guī)定不滿 對人才培養(yǎng) 評 價 報 不 會 對 財 務 報 告 制定新參加工作的大中專 足現(xiàn)行管理 現(xiàn)狀已不適 告期內 造成潛在影響 畢業(yè)生實行五年內工資補 要求，需修 應 貼的規(guī)定訂 2016.11.完成整改，并有效執(zhí)行原組織結構 公司結構發(fā) 評 價 報 不 會 對 財 務 報 告 修訂公司組織結

4、構圖 發(fā)生變化， 生變化 告期內 造成潛在影響 2016.11.完成整改 實行執(zhí)行董事，組織結構圖做相應變化通過對內控缺陷的分析，采取積極有效地措施進行整改、完 善，并持續(xù)改進。根據(jù)內控管理要求，讓內控管理參與者充分認 識內控制度的積極作用和意義，修訂和編制相關管理制度，使內 控機制真正成為規(guī)范企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營行為的重要途徑。截至 2017 年 8 月，xxx 公司內控管理小組對 2016 年新增內控缺陷整改情況進 行驗收，并對整改完成情況進行匯總（見附件 3：內部控制缺陷整 改完成匯總表），確定已按時完成對 2016 年新增管理缺陷的整改， 在執(zhí)行過程中得到有效控制，缺陷整改有效。xxx 公司經(jīng)理層和內控管理小組確認本整改報告內容不存在 任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并保證內容的真實性、 準確性和完整性。通過對內控缺陷的整改，使經(jīng)理層充分認識到公司原來已經(jīng) 制定并正在實施的部分管理制度，未根據(jù)公司發(fā)展變化情況不斷更新完善，存在現(xiàn)行制度與管理需求有脫節(jié)或是偏差，必須對原 有制度進行修訂、補充，不斷完善各項內控制度，提高人員內控 管理素質和水平。內部控制建設是一項長期的、需要與時俱進的系統(tǒng)工程，持 續(xù)改進和健全 xxx 公司的內控制度，并根據(jù)外部環(huán)境的變化、監(jiān) 管部門的要求、新政策的規(guī)定及企業(yè)內部經(jīng)營發(fā)展