公司網(wǎng)銀管理辦法

1、修訂履歷 Docume nt modificati on record修訂日期Revisi on date版本Versions修訂內(nèi)容Revisi on content修訂人Revised by新制疋部門制訂審核批準(zhǔn)發(fā)布部門實(shí)施日期Established Dept.Prepared byChecked byApproved byRelease Dept .Implemented Date1、目的 Purpose為規(guī)范（以下簡稱股份公司）的網(wǎng)銀管理，保證公司的資金安全，加強(qiáng)資金收支管理，提高工作效率，特制定本 管理辦法。2、范圍 Scope本辦法適用于股份公司、分公司及下屬全資子公司、控股子公司

2、等成員企業(yè)。3、術(shù)語和定義 Terms and definitions本辦法所稱網(wǎng)銀業(yè)務(wù)，是指銀行通過因特網(wǎng)提供的金融服務(wù)。4、職責(zé)和權(quán)限 Responsibility and authority 股份公司財(cái)務(wù)副總監(jiān)：負(fù)責(zé)公司所屬成員企業(yè)網(wǎng)銀開戶、變更、注銷的審批。 股份公司財(cái)務(wù)部：制定和完善網(wǎng)銀管理制度，監(jiān)督成員企業(yè)按本辦法辦理網(wǎng)銀相關(guān)業(yè)務(wù)。 成員企業(yè)法定代表人：代表本單位簽署網(wǎng)上企業(yè)銀行服務(wù)協(xié)議 ，對(duì)本單位的資金安全負(fù)責(zé)。 成員企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：成員企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（財(cái)務(wù)總監(jiān)/ 財(cái)務(wù)經(jīng)理 / 財(cái)務(wù)主管）具體負(fù)責(zé)本單位的具體網(wǎng)銀業(yè)務(wù)的辦理，日常網(wǎng)銀的維護(hù)與管理，保證本單位的資金安全。5、流程圖

3、Flow diagram網(wǎng)銀賬戶開戶 /變更 /銷戶審批流程：6、內(nèi)容和要求 Contents and demands網(wǎng)銀管理基本原則：集中管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、確保安全、講求效益。 集中管理：擬開通網(wǎng)銀業(yè)務(wù)的成員企業(yè)，需上報(bào)股份公司財(cái)務(wù)部，經(jīng)審批通過后方可辦理開通網(wǎng)銀手續(xù)。 分級(jí)負(fù)責(zé)： 開通網(wǎng)銀業(yè)務(wù)的成員企業(yè)， 對(duì)網(wǎng)銀業(yè)務(wù)的正確操作承擔(dān)責(zé)任， 并負(fù)責(zé)日常網(wǎng)上銀行的維護(hù)與管理， 保證公司資金安全。 確保安全：采用硬件技術(shù)、業(yè)務(wù)分級(jí)授權(quán)的雙重安全機(jī)制，保障網(wǎng)銀系統(tǒng)正常運(yùn)行和公司資金的安全。 講求效益：在保證資金安全的前提下，力求實(shí)現(xiàn)結(jié)算效率與效益的最大化。 網(wǎng)銀開戶管理要求： 股份公司所屬成員企業(yè)開立

4、網(wǎng)銀戶頭，由股份公司財(cái)務(wù)副總監(jiān)審批，審批流程按流程規(guī)定。 成員企業(yè)的財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)網(wǎng)銀賬戶的開通、注銷及其管理，其他部門人員一律不得兼辦。 股份公司所屬成員企業(yè)開通網(wǎng)銀賬戶，必須納入企業(yè)會(huì)計(jì)核算軌道，嚴(yán)禁設(shè)立“賬外賬戶” 。 開戶銀行的選擇要立足于和銀行的合作關(guān)系， 不得隨便因個(gè)人關(guān)系而轉(zhuǎn)移。 開立網(wǎng)銀賬戶時(shí)， 開戶銀行要盡 量選擇全國性的、信譽(yù)和服務(wù)良好的大銀行。開通網(wǎng)銀工作流程 成員企業(yè)的出納，根據(jù)已通過審批的“網(wǎng)銀賬戶開戶/變更 /銷戶申請(qǐng)表” ，負(fù)責(zé)填寫并報(bào)送網(wǎng)銀申報(bào)資料。 在簽訂網(wǎng)銀協(xié)議前，申請(qǐng)單位出納與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真研究網(wǎng)上企業(yè)銀行服務(wù)協(xié)議有關(guān)條款（包括收費(fèi) 標(biāo)準(zhǔn)），尤其是風(fēng)險(xiǎn)

5、提示與責(zé)任劃分，并向所在單位的法定代表人匯報(bào)。 成員企業(yè)的法定代表人確認(rèn)無誤后，代表公司與銀行簽訂網(wǎng)上企業(yè)銀行服務(wù)協(xié)議 ，即在網(wǎng)上企業(yè)銀行服 務(wù)協(xié)議上簽章。銀行向企業(yè)發(fā)放密碼函與密鑰，退還網(wǎng)上企業(yè)銀行服務(wù)協(xié)議的“企業(yè)留存聯(lián)” 。 出納完成網(wǎng)銀開通手續(xù)后，將密碼函 、密鑰、網(wǎng)上企業(yè)銀行服務(wù)協(xié)議 （企業(yè)留存聯(lián)）一并呈報(bào)本單位財(cái) 務(wù)負(fù)責(zé)人。 成員企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按網(wǎng)銀密匙三級(jí)管理權(quán)限指定錄入員、審核員、管理員，嚴(yán)禁一人同時(shí)持有或使用同 一賬戶全部密鑰與密碼。 網(wǎng)銀管理員的權(quán)限由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人本人掌管，網(wǎng)上銀行開通后，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人設(shè)置網(wǎng)銀錄入員和網(wǎng)銀審核員的 權(quán)限和網(wǎng)銀支付限額。 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人設(shè)置完權(quán)限和支

6、付限額， 向網(wǎng)銀錄入員和網(wǎng)銀審核員分別移交密鑰和 密碼函。網(wǎng)銀錄入員和網(wǎng) 銀審核員取得密鑰，必須更改初始密碼，妥善保管，嚴(yán)禁向他人透露。 網(wǎng)銀開戶有關(guān)資料應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案管理辦法要求，妥善保管。 網(wǎng)銀錄入員工作流程網(wǎng)銀審核員工作流程網(wǎng)銀業(yè)務(wù)重復(fù)操作 因拜特、銀行系統(tǒng)原因?qū)е隆吧暾?qǐng)資金支付操作”失敗時(shí)，先確定該業(yè)務(wù)確實(shí)未支付，資金仍在本公司的銀 行賬戶，方可補(bǔ)制單據(jù)。網(wǎng)銀錄入員和網(wǎng)銀審核員按照第條和第條規(guī)定重新操作。 因操作員個(gè)人工作失誤導(dǎo)致“申請(qǐng)資金支付操作”付款不成功時(shí)，確認(rèn)資金已經(jīng)退回到本公司后，網(wǎng)銀錄入 員和網(wǎng)銀審核員才可以按照第條和第條規(guī)定重新操作。 因客戶銀行帳戶信息有誤導(dǎo)致“申請(qǐng)資

7、金支付操作”付款不成功，確認(rèn)資金已經(jīng)退回到本公司后，要求業(yè)務(wù) 部門更正或重新辦理付款審批手續(xù)后，網(wǎng)銀錄入員和網(wǎng)銀審核員才可以按照第條和第條規(guī)定重新操作。網(wǎng)銀密鑰密碼管理 網(wǎng)銀操作人員必須按照公司有關(guān)保密規(guī)定，簽訂網(wǎng)銀操作員保密承諾書 。 各成員企業(yè)的網(wǎng)銀密匙與密碼分開保管，網(wǎng)銀操作人員應(yīng)當(dāng)定期修改密碼。 網(wǎng)銀操作人員離開崗位時(shí)必須退出網(wǎng)上銀行系統(tǒng)，并將密匙從讀卡器中取出。每日下班前，網(wǎng)銀操作人員必 須分別將網(wǎng)銀密匙放入各自的保險(xiǎn)柜內(nèi)存放。 網(wǎng)銀錄入員、網(wǎng)銀審核員離職或請(qǐng)假時(shí)，由本公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定人員移交。被指定的交接人，只能是原網(wǎng) 銀錄入員、網(wǎng)銀審核員以外的第三人。移交雙方需在網(wǎng)銀密鑰密碼移

8、交表中登記。 網(wǎng)銀管理員即各成員企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，離職或其他原因無法執(zhí)行網(wǎng)銀業(yè)務(wù)操作，由股份公司財(cái)務(wù)副總監(jiān)指 定人員進(jìn)行移交。移交雙方需在網(wǎng)銀密鑰密碼移交表中登記。 新網(wǎng)銀密碼保管人交接網(wǎng)銀密碼后，必須更改網(wǎng)銀密碼。 網(wǎng)銀操作人員因遺忘、泄露、損壞、丟失網(wǎng)銀密鑰或密碼，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)后，到開戶銀行辦理書面掛 失手續(xù)。網(wǎng)銀賬戶對(duì)賬規(guī)定 各成員企業(yè)的出納通過公司銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單逐筆購銷的方式對(duì)賬，每月至少核對(duì)一次。 各成員企業(yè)與銀行對(duì)賬時(shí)如發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，應(yīng)上報(bào)本公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，查明原因進(jìn)行處理、改正。如屬于未達(dá)賬 項(xiàng)，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表” ，“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”及對(duì)賬單應(yīng)每月裝訂

9、成冊。 各成員企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不定期審查本公司的銀行存款余額與銀行存款相關(guān)賬目是否一致。審核內(nèi)容如下： 銀行存款業(yè)務(wù)的原始憑證、記賬憑證、結(jié)算憑證是否一致； 銀行存款業(yè)務(wù)的手續(xù)是否齊備； 銀行存款業(yè)務(wù)的相關(guān)憑證與相關(guān)賬目是否一致； 銀行存款總賬與公司的銀行存款相關(guān)賬目、 “銀行存款余額調(diào)節(jié)表”是否一致。 網(wǎng)銀變更管理 網(wǎng)銀變更審批流程按流程規(guī)定。 各成員企業(yè)發(fā)生如以下賬戶資料變更時(shí)，應(yīng)由出納向開戶銀行辦理變更手續(xù)。具體賬戶資料如下： 公司的賬戶名稱變化； 公司的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人發(fā)生變化； 公司的地址、郵編、電話發(fā)生變化； 公司的注冊資金等信息發(fā)生變化； 公司的經(jīng)營范圍發(fā)生變化； 其他按銀

10、行的賬戶管理要求的資料發(fā)生變化。 網(wǎng)銀變更有關(guān)資料應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案管理辦法要求，妥善保管。網(wǎng)銀注銷管理 各成員企業(yè)網(wǎng)銀銷戶與否要考慮公司的實(shí)際業(yè)務(wù)需要，不得隨便因個(gè)人關(guān)系而轉(zhuǎn)移。 各成員企業(yè)財(cái)務(wù)部定期審查，對(duì)不再需要使用的網(wǎng)銀賬戶進(jìn)行銷戶。 股份公司財(cái)務(wù)部定期或不定期審查，對(duì)不再需要使用的網(wǎng)銀賬戶，責(zé)令成員企業(yè)進(jìn)行銷戶。 網(wǎng)銀注銷審批流程按流程規(guī)定。 網(wǎng)銀注銷有關(guān)資料應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案管理辦法要求，妥善保管。prt 一：罰責(zé) 股份公司財(cái)務(wù)部應(yīng)定期或不定期地對(duì)所有的網(wǎng)銀賬戶進(jìn)行檢查，同時(shí)對(duì)照本辦法相關(guān)規(guī)定進(jìn)行清理，防止出 現(xiàn)多頭開戶或隱匿不報(bào)、少報(bào)現(xiàn)象。 發(fā)現(xiàn)成員企業(yè)未經(jīng)審批，私自將公司銀行賬戶開

11、通網(wǎng)絡(luò)支付功能的，未造成經(jīng)濟(jì)損失的，對(duì)直接責(zé)任人給予1000 元罰款處理；給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，對(duì)直接責(zé)任人給予 1000 元罰款外，由直接責(zé)任人賠償公司經(jīng)濟(jì)損失， 并根據(jù)金額大小追究法律責(zé)任。 發(fā)現(xiàn)成員企業(yè)未按規(guī)定分開保管網(wǎng)銀密碼、數(shù)字證書的，未造成經(jīng)濟(jì)損失的，對(duì)直接責(zé)任人給予 200 元罰款 處理；給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，對(duì)直接責(zé)任人給予 200 元罰款外，由直接責(zé)任人賠償公司經(jīng)濟(jì)損失，并根據(jù)金額 大小追究法律責(zé)任。 發(fā)現(xiàn)成員企業(yè)經(jīng)辦人員因?qū)徍瞬徽J(rèn)真、操作失誤導(dǎo)致匯劃款項(xiàng)錯(cuò)誤的，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，由直接責(zé)任 人賠償公司經(jīng)濟(jì)損失，并根據(jù)金額大小追究法律責(zé)任。 發(fā)現(xiàn)成員企業(yè)違反本制度其他相關(guān)規(guī)定，由股份公司財(cái)務(wù)部做出通報(bào)批評(píng)，并要求所在企