信用社貸款五級份類中所有運用的計算公式

1、信用社（銀行）貸款五級份類中所有運用的計算公式一、損益表結(jié)構(gòu)分析凈利潤率凈利潤 /主營業(yè)務(wù)收入凈額主營業(yè)務(wù)利潤率主營業(yè)務(wù)利潤 /主營業(yè)務(wù)收入營業(yè)利潤率營業(yè)利潤 /主營業(yè)務(wù)收入管理費用比率管理費用 /主營業(yè)務(wù)收入財務(wù)費用比率財務(wù)費用/主營業(yè)務(wù)收入營業(yè)費用比率營業(yè)費用/主營業(yè)務(wù)收入二、資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)分析短期投資比率短期投資/總資產(chǎn)應(yīng)收帳款比率應(yīng)收帳款/總資產(chǎn)存貨比率存貨 /總資產(chǎn)長期投資比率長期投資/總資產(chǎn)固定資產(chǎn)比率固定資產(chǎn)/總資產(chǎn)無形資產(chǎn)比率無形資產(chǎn)/總資產(chǎn)所有者權(quán)益比率所有者權(quán)益/總資產(chǎn)自有資金負(fù)債率負(fù)債總額（流動負(fù)債十長期負(fù)債） /自有資金總額（所有者權(quán)益） 100三、現(xiàn)金流量計算現(xiàn)金及

2、現(xiàn)金等價物增加凈額貨幣資金經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量凈額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物增加凈額 -投資活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量凈額 -籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額投資活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量凈額（-固定資產(chǎn)原值 -材料物資 -在建工程） +（-短期投資 -長期投資 +投資收益）籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額（短期借款長期借款）+（實收資本資本公積）財務(wù)費用四、現(xiàn)金流量分析銷售凈現(xiàn)率年末經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/年度銷售收入凈額100%現(xiàn)金獲得指數(shù)年度實現(xiàn)的凈利潤額/ 年末經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 100%總資產(chǎn)凈現(xiàn)率年度實現(xiàn)的經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/( 年初總資產(chǎn)值+年末總資產(chǎn)值 )/2 100%現(xiàn)金流量與負(fù)債總額比率經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/ 負(fù)債總額1

3、00%現(xiàn)金流量對流動負(fù)債比率經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/流動負(fù)債合計數(shù) 100%現(xiàn)金比率 (貨幣資金 +現(xiàn)金等價物 ) /流動負(fù)債 100%五、 盈利能力的分折（盈利比率）銷售利潤率主營業(yè)務(wù)利潤/主營業(yè)務(wù)收入凈額營業(yè)利潤率營業(yè)利潤/主營業(yè)務(wù)收入凈額成本利潤率利潤總額/主營業(yè)務(wù)成本六、營運能力分折（效率比率）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率主營業(yè)務(wù)收入凈額/資產(chǎn)平均余額固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率主營業(yè)務(wù)收入凈額 /固定資產(chǎn)平均凈值流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率主營業(yè)務(wù)收入凈額 /流動資產(chǎn)平均凈值應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率賒銷收入凈額 /應(yīng)收賬款平均余額 注：賒銷收入凈額用主營業(yè)務(wù)收入凈額代替存貨周轉(zhuǎn)率主營業(yè)務(wù)成本/存貨平均余額資產(chǎn)利潤率利潤總額/資產(chǎn)平均余額權(quán)益

4、報酬率利潤總額/ 有形凈資產(chǎn)有形凈資產(chǎn)所有者權(quán)益無形資產(chǎn)七、長期償債能力分折（杠桿比率）資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額/資產(chǎn)總額負(fù)債與所有者權(quán)益比率負(fù)債總額 /所有者權(quán)益總額負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率負(fù)債總額 /有形凈資產(chǎn)八、短期償債能力分折（流動比率）流動比率流動資產(chǎn) /流動負(fù)債速動比率速動資產(chǎn) /流動負(fù)債 速動資產(chǎn)流動資產(chǎn)存貨預(yù)付賬款待攤費用現(xiàn)金比率現(xiàn)金類資產(chǎn) / 流動負(fù)債 現(xiàn)金類資產(chǎn)包括貨幣資金和易于變現(xiàn)的有價證券九、發(fā)展能力狀況分析主營收入增長率（主營收入 -上年同期主營收入） /上年同期主營收入 100%資本積累率（本年所有者權(quán)益增長額/年初所有者權(quán)益）100%凈資產(chǎn)收益率（凈利潤/平均凈資產(chǎn)） 100%凈利潤增長率（本期凈利潤-上年同期凈利潤） /上年同期凈利潤 100%總資產(chǎn)增長率（本