銀行（信用社）會計專用印章管理暫行辦法

1、銀行（信用社）會計專用印章管理暫行辦法第一章 總 則第一條 為了加強全省農(nóng)村信用社會計專用印章的管理，保障省農(nóng)村信用社各項業(yè)務(wù)合法合規(guī)、持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，依據(jù)合同法、支付結(jié)算辦法（銀發(fā)1997393號）及農(nóng)村信用社會計、出納基本制度（銀發(fā)1998524號）等規(guī)章制度，制定本辦法。第二條 本辦法所稱會計專用印章（以下簡稱印章）是指農(nóng)村信用社開展日常會計業(yè)務(wù)工作所需的印章。包括業(yè)務(wù)公章、現(xiàn)金清訖章（原現(xiàn)金收、付訖章合并）、轉(zhuǎn)訖章、結(jié)算專用章、聯(lián)行專用章、匯票專用章、受理憑證專用章、個人名章。不含公章和財務(wù)專用章及法定代表人名章。第三條 本辦法適用于省農(nóng)村信用社聯(lián)合社轄內(nèi)的各級機構(gòu)（以下簡稱信用

2、社）。第四條 印章管理堅持“依法合規(guī)、嚴格規(guī)范、專人保管、專人使用、專人負責(zé)”的原則。第五條 印章管理實行統(tǒng)一格式、統(tǒng)一刻制、統(tǒng)一使用范圍、分級管理的管理模式。整個過程必須做到專職負責(zé)、相互制約、交接清楚、責(zé)任明確、嚴守秘密、確保安全，所有交、接和監(jiān)交人員必須簽字確認。省聯(lián)社、各市聯(lián)社、辦事處（含市級農(nóng)合行、農(nóng)商行，下同）、縣級聯(lián)社（含農(nóng)合行、農(nóng)商行，下同）及信用社（含信用社分社、儲蓄所，下同）的會計管理部門負責(zé)印章管理（包括刻制廠家的安全性和保密性檢查）。省聯(lián)社負責(zé)統(tǒng)一印章格式、統(tǒng)一使用范圍，負責(zé)對印章管理進行輔導(dǎo)、檢查。各市聯(lián)社、辦事處負責(zé)貫徹實施省聯(lián)社印章管理的有關(guān)政策，負責(zé)督促、檢查、

3、輔導(dǎo)。各縣級聯(lián)社會計部門負責(zé)新業(yè)務(wù)印章分發(fā)、作廢印章收繳和銷毀以及業(yè)務(wù)印章日常管理的檢查、指導(dǎo)等工作。信用社負責(zé)業(yè)務(wù)印章的領(lǐng)用、使用、保管等日常管理工作。第二章 印章的種類和使用范圍第六條 各營業(yè)機構(gòu)必須嚴格按照規(guī)定的范圍使用印章。（一）業(yè)務(wù)公章：用于對外簽發(fā)的重要單證，如存單、存折、對賬單和簽證類業(yè)務(wù)。（二）現(xiàn)金清訖章：用于各種現(xiàn)金收入、付出憑證和現(xiàn)金進賬回單等。信用社原現(xiàn)金收訖章和現(xiàn)金付訖章停止使用。（三）轉(zhuǎn)訖章：用于轉(zhuǎn)賬憑證、回單、收付賬通知等。（四）結(jié)算專用章：用于簽發(fā)結(jié)算憑證以及結(jié)算款項的查詢、查復(fù)等。（五）受理憑證專用章：用于受理客戶提交而尚未進行轉(zhuǎn)賬處理的各種憑證的回執(zhí)。（六）聯(lián)

4、行專用章：用于簽發(fā)聯(lián)行業(yè)務(wù)往來憑證、往來報告表、聯(lián)行查詢查復(fù)等（七）匯票專用章：用于簽發(fā)銀行匯票。（八）個人名章：用于已經(jīng)辦理和記載的各種單證、憑證、賬簿和報表等。具體的印章使用范圍，按照省聯(lián)社業(yè)務(wù)操作手續(xù)的規(guī)定執(zhí)行。第三章 印章的刻制第七條 省聯(lián)社負責(zé)制定印章的尺寸、樣式及刊印文字的標準，并負責(zé)制定和下發(fā)印章模版，即印模；負責(zé)統(tǒng)一確定刻制印章的材料的標準；負責(zé)統(tǒng)一招標確定刻制印章的廠商。聯(lián)行專用章及匯票專用章按照支付結(jié)算辦法規(guī)定由人民銀行或其他有權(quán)部門刻制?？讨朴≌碌膹S商招標工作按照省聯(lián)社相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，中標廠家不低于3家。第八條 市聯(lián)社、辦事處、縣級聯(lián)社會計管理部門負責(zé)按照省聯(lián)社規(guī)定具體實施

5、印章的刻制工作。（一）基層各機構(gòu)或部門（以下簡稱各機構(gòu)）需要刻制印章時，必須填制“會計部門重要業(yè)務(wù)印章刻制、報廢、銷毀申請表”，經(jīng)本機構(gòu)主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，報上級會計部門審批。（二）市聯(lián)社、辦事處或縣級聯(lián)社（以下簡稱有權(quán)制發(fā)機構(gòu)）審核基層單位提交的“會計專用印章刻制、報廢、銷毀申請表”無誤后，向廠商提出“刻制印章需求書”，并簽訂印章刻制合同（或協(xié)議書）。（三）印章刻制完成后，有權(quán)制發(fā)印章機構(gòu)必須及時向使用機構(gòu)發(fā)出“印章領(lǐng)取、啟用通知書”，通知印章使用單位領(lǐng)取印章，明確正式啟用日期。（四）印章使用機構(gòu)接到有權(quán)制發(fā)機構(gòu)“印章領(lǐng)取、啟用通知書”后，必須雙人以上到有權(quán)制發(fā)機構(gòu)領(lǐng)取印章，并嚴格按照規(guī)定時

6、間啟用印章，未經(jīng)批準，任何機構(gòu)不得違反規(guī)定，擅自提前啟用印章。（五）印章刻制完成后，有權(quán)制發(fā)部門必須在“會計專用印章使用保管登記簿”預(yù)留印章，注明刻制完成時間。印章使用機構(gòu)領(lǐng)用印章時，審核印章及預(yù)留印章無誤后在登記簿上簽收，有權(quán)制發(fā)機構(gòu)必須將“會計專用印章使用保管登記簿”按使用機構(gòu)、印章種類、號碼順序排列保管。（六）印章領(lǐng)到使用機構(gòu)后，及時在“會計專用印章使用保管登記簿”辦理登記，如立即啟用，則辦理交接和啟用手續(xù)，由印章使用者簽收，新印章啟用后，舊印章同時廢止。在用的業(yè)務(wù)公章、結(jié)算專用章、現(xiàn)金清訖章、轉(zhuǎn)訖章、受理憑證專用章、個人名章，使用人與保管人應(yīng)為同一人。聯(lián)行專用章、匯票專用章必須嚴格執(zhí)行

7、印、押、證三分管。第四章 日常管理第九條 印章實行實物和印模（省聯(lián)社統(tǒng)一下發(fā)）雙重管理，即實物印章由印章使用者負責(zé)管理使用，印模由有權(quán)制發(fā)機構(gòu)保管。印模視同印章實物管理。第十條 信用社必須設(shè)立“會計專用印章使用保管登記簿”，逐級對印章的刻制、頒發(fā)、領(lǐng)取、啟用、使用、交接、停用、作廢、銷毀等事項進行登記，該登記簿必須由各級會計管理部門的負責(zé)人保管。第十一條 各市聯(lián)社、辦事處、縣級聯(lián)社會計部門需指定兩名印章管理人員，負責(zé)印章的申領(lǐng)、刻制、發(fā)放、銷毀及其他管理工作。第十二條 印章使用機構(gòu)和使用者對所領(lǐng)用的印章負有保管責(zé)任，日間必 須做到“人在章在、人離章收”，午休及營業(yè)終了必須入庫（柜、箱）保管。印

8、章的損壞、停用及作廢，必須在停止使用后一個工作日內(nèi)上繳縣級聯(lián)社會計部門。上繳時必須堅持交接清楚、責(zé)任明確、雙人運送、嚴格監(jiān)交。有權(quán)制發(fā)部門對新刻制未頒發(fā)及待銷毀的印章負有保管責(zé)任，必須做到雙人經(jīng)手、入庫保管。第十三條 使用機構(gòu)主管會計工作負責(zé)人負責(zé)辦理本機構(gòu)與有權(quán)制發(fā)機構(gòu)的印章申請、領(lǐng)用和上繳工作的審批和監(jiān)督工作；負責(zé)本機構(gòu)未使用印章的保管（須有另一人配合）及本機構(gòu)員工對印章管理辦法執(zhí)行情況的監(jiān)督；負責(zé)依據(jù)日常工作情況詳細登記“會計專用印章使用保管登記簿”。第十四條 重要業(yè)務(wù)印章必須在辦妥業(yè)務(wù)手續(xù)后方可加蓋，嚴禁在空白憑證上預(yù)先加蓋業(yè)務(wù)印章。第十五條 簽訂各種借款合同（協(xié)議）、資金拆借協(xié)議，出

9、具各種保函、資金證明以及其他承擔(dān)經(jīng)濟責(zé)任、具有法律效力的文本，必須加蓋各級機構(gòu)行政公章，一律不準使用本辦法規(guī)范的會計專用印章。第十六條 印章保管人員必須嚴格按用印規(guī)定或業(yè)務(wù)操作程序辦理，用印前必須檢查是否符合用印要求和范圍，是否經(jīng)有權(quán)審批人簽字批準。凡不符合用印規(guī)定或違反業(yè)務(wù)操作規(guī)程的，印章保管人員有權(quán)拒絕。第十七條 報廢、銷毀管理（一） 印章?lián)p壞已無法修理或者由于業(yè)務(wù)情況發(fā)生變化，無法使用的印章為報廢印章，須在報廢一個工作日內(nèi)辦理停用上繳手續(xù)。首先由印章保管人辦理印章交接手續(xù)，本機構(gòu)主管會計工作負責(zé)人填寫“會計部門重要業(yè)務(wù)印章刻制、報廢、銷毀申請表”，經(jīng)本機構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準后，將報廢印章、本機

10、構(gòu)“會計專用印章使用保管登記簿”及申請表送交縣區(qū)聯(lián)社會計部門。有權(quán)制發(fā)部門印章專管人員核對無誤后，在使用機構(gòu)留存“會計專用印章使用保管登記簿”上簽收，并將登記簿退回，同時在有權(quán)制發(fā)機構(gòu)留存的“會計專用印章使用保管登記簿”上注明“轉(zhuǎn)待毀”字樣，與使用機構(gòu)印章管理人員共同簽字后，將報廢印章入庫封存，等待銷毀，再由有權(quán)制發(fā)機構(gòu)專管人員列出待銷毀印章清單，詳細注明待銷毀印章名稱及號碼、轉(zhuǎn)入待銷毀日期等。（二）印章銷毀按照“誰制發(fā)，誰銷毀”的原則辦理，報請主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，實行雙人操作、專人監(jiān)銷的方式銷毀。有權(quán)制發(fā)機構(gòu)至少每年對報廢的印章集中銷毀一次。會計部門主管人員會同印章專管人員對待銷毀印章一起進行詳

11、細復(fù)查，核對無誤后，由會計部門主管人員在清單上簽字。銷毀時，印章專管人員及稽核部、監(jiān)察保衛(wèi)部的監(jiān)銷人員必須始終在場。（三）印章銷毀后，應(yīng)在“會計專用印章使用保管登記簿”和待銷毀印章清單上注明“已銷毀”字樣及銷毀日期，并由印章專管人員和監(jiān)銷人員共同簽字。待銷毀印章清單和“會計專用印章使用保管登記簿”共同永久保管。（四）印章銷毀后，領(lǐng)用同編號新刻制的印章時，應(yīng)按照領(lǐng)用新印章手續(xù)辦理。（五）聯(lián)行專用章、匯票專用章的停用、報廢、銷毀等項的管理工作，必須按照支付結(jié)算辦法及有權(quán)部門的規(guī)定辦理。第十八條 印章的刻制、領(lǐng)取、交付使用、停用、上繳、銷毀和使用者休假及離職等凡變更經(jīng)手人的環(huán)節(jié)必須進行印章交接。印章

12、交接要有交出人、接交人、監(jiān)交人三人同時在場，共同審核無誤后，在交接清單上簽字確認，必須做到交接清楚、及時、責(zé)任明確。第十九條 省聯(lián)社、市聯(lián)社、辦事處、縣級聯(lián)社、信用社必須按照省聯(lián)社會計工作督導(dǎo)檢查辦法規(guī)定，對印章管理進行定期或不定期檢查。第五章 責(zé)任及其他第二十條 發(fā)現(xiàn)偽造信用社印章或使用偽造印章者，應(yīng)及時向公安機關(guān)或印章使用機構(gòu)舉報。第二十一條 印章制發(fā)機構(gòu)在下屬機構(gòu)撤銷、合并時，應(yīng)及時收回制發(fā)的印章，統(tǒng)一封存并及時銷毀。第二十二條 印章丟失必須迅速查明原因，立即向縣（區(qū)）聯(lián)社會計部門報告，由會計部門主管領(lǐng)導(dǎo)審批處理。丟失匯票專用章、聯(lián)行專用章應(yīng)立即報告制發(fā)單位，由頒發(fā)行處理。丟失的印章立即公告作廢，并通報全聯(lián)社或全轄，今后不得再刻制同號印章。同時，應(yīng)視情節(jié)輕重追究當事人及印章保管機構(gòu)主管領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。第二十三條 使用機構(gòu)發(fā)生印章被搶、被盜的，應(yīng)立即向公安部門報案，請求立案偵察；同時報告制發(fā)機構(gòu)，并采取公告形式聲明作廢。制發(fā)機構(gòu)應(yīng)在公安部門的指導(dǎo)下，刻制與原印章有所