生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)課件

1、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)1 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn) 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)2 講解內(nèi)容 v 第一章 安裝前的準備工作 v 第二章 軟件的安裝 v 第三章 初始配置 v 第四章 申報過程操作說明 v 第五章 單證申報操作說明 v 第六章 系統(tǒng)維護 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)3 第一章 安裝前的準備工作 運行環(huán)境 一、硬件環(huán)境一、硬件環(huán)境 1 1、CPUCPU采用采用C500C500以上，內(nèi)存不低于以上，內(nèi)存不低于64M64M，硬盤空間，硬盤空間 不低于不低于4.3G4.3G。 2 2、支持增強色、支持增強色1616位顯卡，顯示器的分辨率為位顯卡，顯示器的分辨率為

2、 800800600600以上。以上。 3 3、建議配備打印機和能訪問互聯(lián)網(wǎng)。、建議配備打印機和能訪問互聯(lián)網(wǎng)。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)4 軟件運行環(huán)境 v 軟件環(huán)境 Windows 2000Windows 2000、Windows XpWindows Xp（推薦）（推薦） WIN98 WIN98 、 Vista Vista、Win7Win7（不推薦）（不推薦） VFPODBCVFPODBC或或MSDE2.6MSDE2.6 MICROSOFT Office 2000MICROSOFT Office 2000及以上版本及以上版本 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)5 第二章 軟件的正式安裝

3、 安裝步驟 一、雙擊運行“SETUP.EXE”安裝文件，即可 進入安裝界面。 二、輸入企業(yè)編碼和企業(yè)名稱（企業(yè)編碼為 海關(guān)代碼）。 三、安裝完成。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)6 6 目目 錄錄 軟件環(huán)境及安裝方法軟件環(huán)境及安裝方法 軟件基礎(chǔ)配置軟件基礎(chǔ)配置 商品代碼庫的維護商品代碼庫的維護 軟件操作指南軟件操作指南 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)7 軟件安裝與運行 運行setup程序，出現(xiàn)運行界面 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)8 v 點擊 下一步 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)9 v點擊是點擊是 同意許可協(xié)議同意許可協(xié)議 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)10 v填寫企業(yè)信息填寫企

4、業(yè)信息 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)11 v 初次安裝時，選擇初次安裝時，選擇“完全安裝完全安裝” 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)12 v 選擇軟件安裝路徑，注意，我們不推薦您安裝在系統(tǒng)盤下選擇軟件安裝路徑，注意，我們不推薦您安裝在系統(tǒng)盤下 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)13 v 這一個步驟，可以直接選擇下一步 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)14 v 軟件將安裝在之前配置的路徑下 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)15 軟件的安裝 v 完成安裝完成安裝 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)16 軟件的配置軟件的配置 v 點擊圖標，進入軟件登錄界面點擊圖標，進入軟件登錄界面 默認用戶是默認用

5、戶是“系統(tǒng)管理員系統(tǒng)管理員” 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)17 軟件的配置軟件的配置 v 進入軟件主界面 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)18 第三章 軟件操作前初始配置 一、配置系統(tǒng)信息 二、系統(tǒng)用戶注冊 三、常用商品代碼導(dǎo)入 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)19 軟件的配置軟件的配置 v首先進入系統(tǒng)維護菜單的系統(tǒng)配置首先進入系統(tǒng)維護菜單的系統(tǒng)配置 頁面下，進行系統(tǒng)配置頁面下，進行系統(tǒng)配置 v企業(yè)基本信息配置企業(yè)基本信息配置 企業(yè)名稱、海關(guān)代碼，組織機 企業(yè)類型，分類管理碼（老企 業(yè)一般為C，新辦企業(yè)納稅信用 等級選E）、正常），以上項目 請企業(yè)按照退免稅認定表如實 填寫” 生產(chǎn)企業(yè)出口

6、退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)20 軟件的配置軟件的配置 v申報信息配置 納稅人登記號，稅務(wù)管納稅人登記號，稅務(wù)管 理碼，退稅登記證碼請理碼，退稅登記證碼請 根據(jù)納稅認定表填寫根據(jù)納稅認定表填寫 生產(chǎn)企業(yè)退稅方法為生產(chǎn)企業(yè)退稅方法為 “免抵退稅免抵退稅” 退稅機關(guān)代碼和退稅機退稅機關(guān)代碼和退稅機 關(guān)名稱根據(jù)各地方稅務(wù)關(guān)名稱根據(jù)各地方稅務(wù) 局代碼填寫局代碼填寫 征稅機關(guān)代碼，征稅機征稅機關(guān)代碼，征稅機 關(guān)名稱，外管局代碼，關(guān)名稱，外管局代碼， 外管局名稱可以不填外管局名稱可以不填 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)21 v撥號設(shè)置 v服務(wù)器名稱根據(jù)各地方稅務(wù)局的 申報服務(wù)器域名或地址填寫 v如果企業(yè)通過代理

7、服務(wù)器上網(wǎng)， 需配置代理服務(wù)器地址和端口， 沒有代理服務(wù)器的不需配置 v是否將免稅數(shù)據(jù)傳給稅務(wù)機關(guān)配 置為否 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)22 商品代碼庫的升級商品代碼庫的升級 v 通過菜單中系統(tǒng)維護-代碼維護菜單，進行代碼庫升級 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)23 商品代碼庫的更新商品代碼庫的更新 v首先選擇“商品代 碼”，界面右上角 的瀏覽按鈕可以選 擇商品代碼庫文件， 界面左下角選擇代 碼庫的啟用時間， 然后選擇“升級碼 庫” v升級碼庫根據(jù)計算 機內(nèi)存的大小，大 約需要幾分鐘時間 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)24 常用代碼庫維護： 打開軟件進入“系統(tǒng)維護” “商品代碼庫維護”

8、“增加”輸入HS 編碼（統(tǒng)一10位，不滿十位添0）“保存” 即可導(dǎo)入到常用商品 代碼庫 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)25 軟件操作指南軟件操作指南 軟件中常見的業(yè)務(wù)類型軟件中常見的業(yè)務(wù)類型 1.一般貿(mào)易類型一般貿(mào)易類型 申報涉及表單：申報涉及表單： 免稅明細數(shù)據(jù)錄入退稅明細數(shù)據(jù)錄入增值稅納稅匯總表錄入 2.進料加工類型進料加工類型 申報涉及表單：申報涉及表單：進料加工手冊錄入 免稅明細數(shù)據(jù)錄入 退稅明細數(shù)據(jù)錄入增 值稅納稅匯總表錄入進料加工抵扣明細錄入進口料件抵扣明細錄入進料加工手 冊核銷錄入 3.來料加工類型申報來料加工類型申報 申報涉及表單：申報涉及表單：來料加工手冊錄入 免稅明細數(shù)據(jù)

9、錄入來料加工明細錄入 4.單證申報單證申報 延期申報備案申請 退運已辦結(jié)證明錄入 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)26 v生產(chǎn)出口企業(yè)一般貿(mào)易申報業(yè)務(wù)流程生產(chǎn)出口企業(yè)一般貿(mào)易申報業(yè)務(wù)流程 v發(fā)生出口業(yè)務(wù) v v在出口的次月做銷售收入并申報免稅，具體錄入和申報請見下表，免 稅申報期為次月的1-10日，出口當月需要在退稅機關(guān)申請購買并開具 “出口退稅專用發(fā)票” v v收集出口退稅專用單據(jù) 出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用）、出口收 匯核銷單（出口退稅專用）、出口貨物外銷發(fā)票,單據(jù)全部收集完成 后，在申報期內(nèi)申報退稅。 v v在貨物出口的90天內(nèi)申報退稅，退稅申報期為每月的1-15日， v v將電子數(shù)據(jù)

10、與報表交至退稅機關(guān)，審核無誤后，予以退稅，生產(chǎn)企業(yè) 內(nèi)貿(mào)大于出口的，所退稅額直接沖抵進項稅額，出口大于內(nèi)貿(mào)的，未 抵完的部分予以退稅 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)27 軟件操作步驟軟件操作步驟 一般貿(mào)易操作流程 v 免抵退數(shù)據(jù)錄入 免稅數(shù)據(jù)錄入（出口次月）免稅數(shù)據(jù)錄入（出口次月） v 申報數(shù)據(jù)處理 打印申報數(shù)據(jù)打印申報數(shù)據(jù)-免稅申報（各國稅局要求不同，有的不需要打?。┟舛惿陥螅ǜ鲊惥忠蟛煌?，有的不需要打?。?生成上報數(shù)據(jù)生成上報數(shù)據(jù)-免稅申報免稅申報-根據(jù)需要選擇老征管或新征管系統(tǒng)根據(jù)需要選擇老征管或新征管系統(tǒng) 將免稅文件導(dǎo)入國稅申報系統(tǒng)（各地區(qū)方式不同）將免稅文件導(dǎo)入國稅申報系統(tǒng)（各

11、地區(qū)方式不同） v 退稅申報 退稅數(shù)據(jù)錄入（出口退稅數(shù)據(jù)錄入（出口90天內(nèi)收集齊單據(jù)）天內(nèi)收集齊單據(jù)） 增值稅納稅申報表錄入（單據(jù)齊全）增值稅納稅申報表錄入（單據(jù)齊全） v 數(shù)據(jù)處理 打印申報數(shù)據(jù)打印申報數(shù)據(jù)-退稅申報退稅申報 生成上報數(shù)據(jù)生成上報數(shù)據(jù)-正式申報數(shù)據(jù)正式申報數(shù)據(jù)-網(wǎng)上申報或拷盤申報網(wǎng)上申報或拷盤申報 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)28 軟件操作指南軟件操作指南 免稅數(shù)據(jù)錄入免稅數(shù)據(jù)錄入 v該申報表根據(jù)申報期 內(nèi)已開具并已作出口 銷售處理的出口商品 專用發(fā)票以及與之相 對應(yīng)的報關(guān)單有關(guān)內(nèi) 容等資料進行免稅明 細申報填報 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)29 v基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入基礎(chǔ)數(shù)

12、據(jù)錄入 v（一）免稅數(shù)據(jù)錄入（一）免稅數(shù)據(jù)錄入 出口已做銷售收入 v該申報表根據(jù)出口商品專用發(fā)票出口商品專用發(fā)票以及報關(guān)單報關(guān)單有關(guān)內(nèi)容等資料進行免稅明細申 報，具體填報要求如下： vA.“主表主表”發(fā)票部分主要包括：發(fā)票部分主要包括： v（1）所屬期：根據(jù)的申報自然年月-1的規(guī)則，出口次月申報前一月的免稅。 v（2）申報序號：系統(tǒng)自動生成 v（3）出口發(fā)票號碼：按出口企業(yè)開具的出口商品專用發(fā)票號碼填報。當有多 張發(fā)票對應(yīng)一筆業(yè)務(wù)的情況，填報最大金額的發(fā)票號碼即可。此發(fā)票需向當 地稅務(wù)機關(guān)購買。當“貿(mào)易性質(zhì)碼”為“98運保傭”時，“出口發(fā)票號碼” 可由用戶自行編號，既可按運保傭逐筆錄入，也可匯

13、總錄入。 v（4）出口日期：根據(jù)報關(guān)單上的出口日期錄入。 v（5）貿(mào)易性質(zhì)碼：根據(jù)出口貨物報關(guān)單注明的貿(mào)易性質(zhì)填報，可點擊右邊的 箭頭后選定。 v（6）發(fā)票總金額（￥）：為人民幣金額數(shù)。此字段為本發(fā)票項下所有金額的 人民幣數(shù)總額。 v當“貿(mào)易性質(zhì)碼”為“98運保傭”時，本字段應(yīng)以負數(shù)反映。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)30 vB.“從表從表”出口報關(guān)單或代理出口證明部分主要包括出口報關(guān)單或代理出口證明部分主要包括 v（1）序號：由系統(tǒng)自動產(chǎn)生 v（2）報關(guān)單號碼： 12位，即9位海關(guān)編號+0+項號。海關(guān)編號18位 的報關(guān)單，應(yīng)取后9位+0+項號。 v（3）代理證明號：用于代理出口的情況。在

14、不錄入報關(guān)單號的情況 下，本字段必須錄入。 v（4）商品代碼：對照報關(guān)單上列明的商品代碼，從常用商品碼庫中 選擇。進行此欄操作時，用戶需按出口貨物報關(guān)單上列明的出口商品 代碼 v（5）商品名稱：自動帶入。 v（6）計量單位：自動帶入。 v（7）出口數(shù)量：根據(jù)出口報關(guān)單上本項商品列明的實際出口數(shù)量錄 入。 v（8）外幣代碼 ：按出口報關(guān)單上的外匯代碼填報，默認為美元，若 是其他幣種，可點擊右邊的箭頭后選定。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)31 v（9）外幣幣別：根據(jù)外匯代碼自動帶入。 v（10）外幣金額：按出口報關(guān)單上本項商品列明的金額錄入。 v（11）匯率：按出口企業(yè)記賬匯率填報。 v（12

15、）報關(guān)單金額：系統(tǒng)自動計算。 v（13）美元匯率：按規(guī)定的匯率錄入?？梢允怯涃~匯率，每月1日的 匯率，或當月平均匯率，當出口幣種為美元的時候，此匯率與(11)取 相同值 v（14）美元金額：系統(tǒng)自動計算。 v（15）發(fā)票金額（￥）：根據(jù)該報關(guān)單對應(yīng)的出口發(fā)票金額錄入。此 發(fā)票金額為報關(guān)單上單項商品的人民幣金額。在同一申報序號下，所 有報關(guān)單項的“發(fā)票金額”之和應(yīng)小于等于“發(fā)票總金額”。當“貿(mào) 易性質(zhì)碼”為“98運保傭”時，“發(fā)票金額（￥）”均以負數(shù)反映。 （16）征稅率：根據(jù)商品代碼帶入。 v（17）退稅率：根據(jù)商品代碼帶入。 v（18）不予抵扣稅額：根據(jù)“從表”中“發(fā)票金額（￥）”(征稅 率

16、-退稅率)自動計算。運保傭應(yīng)參與計算不予抵扣稅額，以負數(shù)出現(xiàn)。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)32 以下部分由系統(tǒng)計算生成，不需人工錄入以下部分由系統(tǒng)計算生成，不需人工錄入 u（19）應(yīng)預(yù)免抵退稅額：根據(jù)“從表”中“發(fā)票金額（￥）” 退稅率自動計算，不能人工錄入。 u（20）進料手冊號：從已登記的進料加工手冊號中選擇。 u（21）計劃分配率：根據(jù)選擇的進料加工手冊號帶入。 u（22）組成計稅價格：系統(tǒng)自動計算，等于“從表”中“發(fā)票金 額（￥）”計劃分配率。 u（23）免抵退稅抵減額：系統(tǒng)自動計算，等于組成計稅價格退 稅率。 u（24）實際免抵退稅額：系統(tǒng)自動計算，等于應(yīng)預(yù)免抵退稅額-免 抵退

17、稅抵減額。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)33 v 數(shù)據(jù)處理部分數(shù)據(jù)處理部分 v 全部錄入完成后，進行申報數(shù)據(jù)處理 v 打印申報數(shù)據(jù)-免稅申報：打印 生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免稅明生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免稅明 細申報表細申報表 v 生成上報數(shù)據(jù)-免稅申報數(shù)據(jù)-新征管系統(tǒng) v 申報系統(tǒng)將生成一個申報系統(tǒng)將生成一個XML文件，將此文件導(dǎo)入至國稅第文件，將此文件導(dǎo)入至國稅第 二代網(wǎng)上申報系統(tǒng)，并將報表提交到當?shù)囟悇?wù)機關(guān)，免稅二代網(wǎng)上申報系統(tǒng)，并將報表提交到當?shù)囟悇?wù)機關(guān)，免稅 錄入即結(jié)束，由于各地申報方式不相同，有關(guān)導(dǎo)入的問題錄入即結(jié)束，由于各地申報方式不相同，有關(guān)導(dǎo)入的問題 請咨詢當?shù)貒悪C關(guān)。請咨詢當?shù)貒悪C

18、關(guān)。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)34 生產(chǎn)企業(yè)零申報處理生產(chǎn)企業(yè)零申報處理 v如當月沒有出口，出口企業(yè) 也要辦理零申報退稅手續(xù)， 0申報時不需要錄入數(shù)據(jù)。 步驟為直接進入“生成上報 數(shù)據(jù)”模塊，生成相應(yīng)所屬 期的XML文件并導(dǎo)入即可。 v當月未發(fā)生出口業(yè)務(wù)，需要 進行零申報操作，生成申報 數(shù)據(jù)免稅申報數(shù)據(jù)中生成 所需要的零申報文件。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)35 分享：免稅申報時注意的幾個問題： 1.出口專用發(fā)票的開具，應(yīng)盡可能做到與出口報關(guān)單一一對應(yīng)。 對于個別確實未能一一對應(yīng)的，分兩種情況：多張發(fā)票對應(yīng)單張報關(guān)單的， 建議視為一張發(fā)票匯總錄入，即“發(fā)票號碼”選擇一個主要的號碼

19、（金額最 大的）錄入，“發(fā)票總金額”以多張發(fā)票的匯總金額錄入；單張發(fā)票對應(yīng) 多張報關(guān)單的，與單張發(fā)票對應(yīng)單張報關(guān)單（多項）的情形一致，正常錄入。 但是，要注意，在主表的“發(fā)票總金額”拆分為從表的“發(fā)票金額”時，保 持“發(fā)票總金額”等于“發(fā)票金額”之和。 2.從表中的“報關(guān)單號碼”，目前，應(yīng)錄12位，錄入規(guī)則是9位海關(guān)編號+0+ 項號。 3.主表的“發(fā)票總金額”，是指開出的出口專用發(fā)票在出口銷售收入帳上的 人民幣金額，從表的“發(fā)票金額”是指出口專用發(fā)票對應(yīng)的出口報關(guān)單上某 項出口貨物在出口銷售收入帳上的人民幣金額。如果單張發(fā)票對應(yīng)單張報關(guān) 單，而且，報關(guān)單上僅一項貨物，則兩個金額應(yīng)該是一致的。

20、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)36 免稅申報操作注意的幾個問題： 4、從表中的“征稅率”、“退稅率”不得改動。正確的操作是： 對照出口報關(guān)單上“商品編號”欄注明的商品編碼，打開商品 碼庫（之前，應(yīng)確保商品碼庫已更新為最新的商品碼庫），選擇正確 的商品代碼，添加到常用商品代碼庫中。 在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入里，點擊“商品代碼”欄向下的黑箭頭，選擇 欲錄入的商品代碼，回車后即帶出對應(yīng)的商品名稱、征稅率、退稅率， 不得改動。 5、含有運保費用的報關(guān)單，免稅申報中按照出口發(fā)票上的成交價 （不扣除運費、保費）錄入一筆數(shù)據(jù)，然后再將發(fā)生的運保傭費用以 負數(shù)形式錄入到免稅中，貿(mào)易方式按照實際出口的貿(mào)易方式選擇，業(yè)

21、務(wù)類型選擇“國外費用沖減” 。不予抵扣稅額自行計算填入，向稅 務(wù)機關(guān)進行免稅申報。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)37 軟件操作指南軟件操作指南 退稅明細錄入退稅明細錄入 必須收齊出口貨物報關(guān)單等 退稅原始憑證，才能操作退 稅明細數(shù)據(jù)申報錄入。 一般只要免稅明細數(shù)據(jù)申報 錄入操作正確，退稅明細數(shù) 據(jù)申報錄入時，錄入符合退 稅申報條件的出口報關(guān)單號 并回車后即將原免稅錄入的 內(nèi)容調(diào)取出來 補錄入外匯核銷單號等字段， 檢查無誤后，點擊屏幕右上 角按鈕“保存” 。 如果帶出的數(shù)據(jù)與實際報關(guān) 單有出入，需改為實際報關(guān) 單上的數(shù)據(jù)。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)38 v進入“退稅數(shù)據(jù)錄入-退稅明細

22、數(shù)據(jù)申報錄入” v出口企業(yè)在規(guī)定申報期限前將收齊的出口貨物退稅憑證 出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用聯(lián)）、出口收匯核銷單 （出口退稅專用聯(lián)）、出口貨物外銷發(fā)票、出口貨物銷 售明細賬；或者代理出口貨物證明、代理出口貨物協(xié)議 等資料，配齊裝訂成冊 v企業(yè)在錄入出口退稅數(shù)據(jù)的退稅部分時，只需填列“報報 關(guān)單號碼關(guān)單號碼” 字段系統(tǒng)會自動將免稅申報時的報關(guān)單相 應(yīng)內(nèi)容帶入，用戶應(yīng)對照退稅憑證逐一核對，對空余的 字段，如外匯核銷單號、關(guān)聯(lián)發(fā)票號等再要補錄入，確 保退稅申報準確無誤。 v退稅數(shù)據(jù)錄入完成后，進入“退稅數(shù)據(jù)錄入-納稅匯總 表數(shù)據(jù)錄入” 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)39 軟件操作指南軟件操作指

23、南 v生產(chǎn)企業(yè)在向其主管 稅務(wù)機關(guān)進行增值稅 納稅申報的同時，要 將有關(guān)欄目的數(shù)據(jù)在 生產(chǎn)企業(yè)增值稅納稅 情況匯總表中填報， 作為計算當期出口貨 物免、抵、退稅的申 報依據(jù)。并在規(guī)定申 報期限內(nèi)向主管退稅 稅務(wù)機關(guān)申報 v出口貨物“免、抵、 退”稅有關(guān)的欄次根 據(jù)增值稅納稅申報表 有關(guān)欄次填列，系統(tǒng) 自動帶入的部分，根 據(jù)當期免稅數(shù)據(jù)來帶 入 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)40 正式申報數(shù)據(jù) 1、打印免退稅申報數(shù)據(jù) 數(shù)據(jù)處理-打印申報數(shù)據(jù)-打印免稅申報-打印退稅申報（一共四張 表格 免稅明細表、增值稅納稅情況匯總表、退稅明細申報表、退 稅匯總表） 2、數(shù)據(jù)處理 蘇州等地區(qū)：正式申報數(shù)據(jù)（生成

24、的壓縮文件導(dǎo)轉(zhuǎn)到國稅綠色通 道） 南京地區(qū)：當系統(tǒng)生成退稅數(shù)據(jù)成功后，系統(tǒng)提示是否網(wǎng)上申報時 選“是”，數(shù)據(jù)就被傳送到退稅機關(guān)， 3、紙質(zhì)數(shù)據(jù)申報 紙質(zhì)報關(guān)單，發(fā)票等單據(jù)及時報送國稅。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)41 第六講第六講 單證申報操作流程單證申報操作流程 （一）：進料加工操作流程 （二）：來料加工操作流程 （三）：補辦出口報關(guān)單及補辦收匯核銷單 （四）：退運已辦結(jié) （五）：延期申報 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)42 （一）進料加工操作流程（一）進料加工操作流程 什么叫進料加工貿(mào)易？ 進料加工是指有進出口經(jīng)營權(quán)的公司，為了加 工出口貨物而用外匯從國外進口原料、材料、輔 料、元

25、器件、配套件、零部件和包裝材料（簡稱 進口料件），經(jīng)加工生產(chǎn)成貨物后復(fù)出口的一種 出口貿(mào)易方式。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)43 操作流程操作流程 進料加工貿(mào)易類型的申報進料加工貿(mào)易類型的申報 1、手冊登記備案 2、生產(chǎn)企業(yè)進料加工貿(mào)易免稅證明的出具 3、抵扣明細及出口貨物“免、抵、退”稅申報 4、進料加工業(yè)務(wù)的核銷 申報涉及表單：申報涉及表單：進料加工手冊錄入 免稅明細 數(shù)據(jù)錄入 退稅明細數(shù)據(jù)錄入增值稅納稅匯總 表錄入進料加工免稅證明錄入進口料件抵扣 明細錄入進料加工手冊核銷錄入 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)44 1：手冊登記備案 v 生產(chǎn)企業(yè)在取得海關(guān)簽發(fā)的進料加工貿(mào)易手冊后，

26、應(yīng)先通過軟件登記好手冊信息，并打印出生產(chǎn) 企業(yè)進料加工登記表及電子信息，在第一次進 料之前，應(yīng)持進料加工貿(mào)易合同、外經(jīng)貿(mào)部門簽 發(fā)的加工業(yè)務(wù)貿(mào)易批準證、海關(guān)核發(fā)的進 料加工登記手冊，向退稅部門辦理登記備案手 續(xù) 。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)45 手冊登記信息錄 入：單證證明錄 入進料手冊加 工錄入 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)46 打印報表： 申報數(shù)據(jù)處理打印申報數(shù)據(jù)退稅 申報選擇所屬期錄入的是全部數(shù)據(jù)打印出 生產(chǎn)企業(yè)進料加工登記申報表。 生成電子數(shù)據(jù)： 申報數(shù)據(jù)處理生產(chǎn)上報數(shù)據(jù)正式申 報數(shù)據(jù)選擇所屬期錄入的是全部數(shù)據(jù)生成 數(shù)據(jù)文件網(wǎng)上申報或?qū)мD(zhuǎn)綠色通道 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操

27、作培訓(xùn)47 2：退免稅申報：退免稅申報 v 同一般貿(mào)易一樣操作，當企業(yè)有一般貿(mào)易又要加 工貿(mào)易的時候在錄入數(shù)據(jù)的過程中一定要注意貿(mào) 易方式的選擇，加工貿(mào)易手冊號一定要選擇。打 印報表的時候要多打印一張進料加工貿(mào)易免稅 申請表 v 次月申報的時候需要根據(jù)國稅開具的免稅證明錄 入進料加工抵扣明細數(shù)據(jù)，并且同當月免退稅數(shù) 據(jù)一起申報。后面依此類推 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)48 3：手冊核銷：手冊核銷 v 生產(chǎn)企業(yè)進料加工登記手冊最后一筆出口業(yè) 務(wù)在海關(guān)核銷后，需在退稅申報軟件的單證證明 錄入下錄入“進口料件明細”及“手冊核銷數(shù)據(jù)” 并且打印出對應(yīng)表報及電子數(shù)據(jù)，攜帶相關(guān)資料 到退稅部門辦理進

28、料加工整本手冊核銷手續(xù)。 v 注：進口料件明細可在平時申報的過程中錄入， 也可核銷時候集中錄入。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)49 （二）來料加工業(yè)務(wù)操作流程 來料加工類型申報來料加工類型申報 什么叫來料加工？ 來料加工是指進口料件由境外企業(yè)提供、經(jīng) 營企業(yè)不需要付匯進口，按照境外企業(yè)的要求進 行加工或者裝配，只收取加工費，制成品由境外 企業(yè)銷售的一種貿(mào)易方式。 來料加工只免稅不退稅 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)50 v 來料加工與進料加工的區(qū)別： 1、料件付匯方式不同，來料加工料件由外商免費提供，不 需付匯，進料加工料件必須由經(jīng)營企業(yè)付匯購買進口； 2、貨物所有權(quán)不同，來料加工貨物所

29、有權(quán)歸外商所有，進 料加工貨物所有權(quán)由經(jīng)營企業(yè)擁有； 3、經(jīng)營方式不同，來料加工經(jīng)營企業(yè)不負責盈虧，只賺取 工繳費：進料加工經(jīng)營企業(yè)自主盈虧，自行采購料件，自 行銷售成品； 4、承擔風險不同，來料加工經(jīng)營企業(yè)不必承擔經(jīng)營風險， 進料加工經(jīng)營企業(yè)必須承擔經(jīng)營過程中的所有風險； 5、海關(guān)監(jiān)管要求不同，經(jīng)營企業(yè)進料加工項下的保稅料件 經(jīng)海關(guān)批準允許與本企業(yè)內(nèi)的非保稅料件進行串換，來料 加工項下的保稅料件因物權(quán)歸屬外商，不得進行串換。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)51 操作流程操作流程 v1、手冊登記備案 v2、免稅證明的開具 v3、免稅申報 v4、來料加工明細申報 v5、手冊核銷 申報涉及表單：

30、申報涉及表單：來料加工手冊錄入 免稅明 細數(shù)據(jù)錄入來料加工明細錄入 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)52 1：手冊登記：手冊登記 v 生產(chǎn)企業(yè)在取得海關(guān)簽發(fā)的來料加工手冊后， 應(yīng)于申請辦理來料加工免稅證明前通過退稅 申報軟件生成來料加工登記申請表及電子數(shù) 據(jù)向主管退稅機關(guān)申請辦理來料加工登記手續(xù)， 該手續(xù)是進一步辦理來料加工免稅證明和 來料加工免稅核銷證明的前提。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)53 v 選擇單證證明 錄入，來料加 工手冊登記登 記錄入，根據(jù) 來料加工手冊 上的數(shù)據(jù)進行 錄入 ： 對應(yīng)數(shù)據(jù)根據(jù)手冊錄入對應(yīng)數(shù)據(jù)根據(jù)手冊錄入 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)54 打印報表，申報數(shù)

31、據(jù)處理打印申報數(shù)據(jù)單 證申請，在單證申請表打印對話框中選擇, 生 產(chǎn)企業(yè)來料加工免稅申請表,增加到打印隊列， 選擇確定，打印出生產(chǎn)企業(yè)來料加工免稅申 請表。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)55 如截圖： 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)56 生成電子數(shù)據(jù)，申報數(shù)據(jù)處理生成上報數(shù)據(jù) 單證申請數(shù)據(jù)單證申請電子數(shù)據(jù)生成 對話框 中選擇生產(chǎn)企業(yè)來料加工手冊登記,增加到上 報隊列，選擇確定，生成生產(chǎn)企業(yè)來料加工手 冊登記數(shù)據(jù)。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)57 如截圖： 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)58 最后將打印的報表和生成的電子數(shù)據(jù)網(wǎng)上申報或 導(dǎo)入綠色通道，送交稅務(wù)局稅務(wù)局核對無誤后開 具

32、生產(chǎn)企業(yè)來料加工免稅證明。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)59 2：免稅證明的開具：免稅證明的開具 v 報送的報表和電子數(shù)據(jù)經(jīng)國稅審核無誤后，國稅 局開具生產(chǎn)企業(yè)來料加工免稅證明。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)60 3：免稅申報：免稅申報 v 等復(fù)出口之后根據(jù)出口報關(guān)單、外銷發(fā)票、核銷 單、申報免稅（流程一般貿(mào)易申報相同） 注意：這里開具的外銷發(fā)票是加工費發(fā)票，在注意：這里開具的外銷發(fā)票是加工費發(fā)票，在 主表錄入的過程中，發(fā)票中金額應(yīng)該是加工費的主表錄入的過程中，發(fā)票中金額應(yīng)該是加工費的 總金額?？偨痤~。 從表部分按報關(guān)單對應(yīng)信息正常填寫，從表部分按報關(guān)單對應(yīng)信息正常填寫， 但是發(fā)票金額

33、應(yīng)該按備注欄里加工費的金額填寫，但是發(fā)票金額應(yīng)該按備注欄里加工費的金額填寫， 如果一個關(guān)單有多項明細，那么各項的發(fā)票金額如果一個關(guān)單有多項明細，那么各項的發(fā)票金額 根據(jù)各項數(shù)量進行分攤。根據(jù)各項數(shù)量進行分攤。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)61 4、來料加工明細申報、來料加工明細申報 在貨物全部出口完畢，免稅已全部申報 ，做來料加工明細 申報錄入： v 打開擎天申報軟件單證證明錄入來料加工明細申報錄 入，根據(jù)來料加工手冊編號，進口報關(guān)單，出口報關(guān)單， 外銷發(fā)票，填入。 v 申報數(shù)據(jù)處理打印申報數(shù)據(jù)單證申請，在單證申請表 打印對話框中選擇, 生產(chǎn)企業(yè)來料加工貿(mào)易明細申請表,增 加到打印隊列，選

34、擇確定，打印出生產(chǎn)企業(yè)來料加工貿(mào)易 明細申請表 v 申報數(shù)據(jù)處理生成上報數(shù)據(jù)單證申請數(shù)據(jù)，在單證申 請電子數(shù)據(jù)生成 對話框中選擇, 生產(chǎn)企業(yè)來料加工貿(mào)易 明細申請表,增加到上報隊列，選擇確定，生成出生產(chǎn)企業(yè) 來料加工貿(mào)易明細申請數(shù)據(jù) 最后將打印的報表和生成的電子數(shù)據(jù)拷貝到優(yōu)盤， 送交稅務(wù)局 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)62 v 來料加工明細申報錄入界面 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)63 5：手冊核銷：手冊核銷 來料加工手冊核銷不用在軟件里做任 何操作，待國稅核銷通知后，帶好相關(guān)資 料到稅務(wù)局辦理核銷手續(xù)。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)64 （三）：（三）：補辦出口報關(guān)單補辦出口報關(guān)

35、單 u補辦報關(guān)單，生產(chǎn)企業(yè)在出口貨物報關(guān)單（出口退稅聯(lián)） 遺失后，必須在貨物出口后6個月內(nèi)，向海關(guān)申請補辦之 前，在退稅軟件單證證明錄入模塊下錄入補辦單據(jù)信息， 生成關(guān)于申請出具（補辦出口報關(guān)單證明）的報告及 電子數(shù)據(jù)，向主管退稅機關(guān)申請出具生產(chǎn)企業(yè)補辦出口 貨物報關(guān)單證明，并據(jù)以作為向海關(guān)海關(guān)申請補辦報關(guān)單的 憑據(jù)。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)65 （四）：退運已辦結(jié)（四）：退運已辦結(jié) u生產(chǎn)企業(yè)已報關(guān)出口的貨物，因貨物質(zhì)量以及其它原因發(fā) 生退關(guān)退運的，應(yīng)通過本軟件單證證明模塊生成出口貨 物退運已辦結(jié)稅務(wù)證明的申請及電子數(shù)據(jù)，連同相關(guān)資 料向主管退稅機關(guān)申請辦理出口貨物退運已辦結(jié)稅務(wù)證 明，并據(jù)以作為向海關(guān)領(lǐng)取退運貨物的憑據(jù)。 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)66 （五）：延期申報（五）：延期申報 u出口企業(yè)由于單證不齊，不能在90天申報退稅， 可在90天