小型商業(yè)實訓(xùn)方案1

1、小型商品流通企業(yè)上機資料總賬系統(tǒng)練習(xí)一 建帳一、目的：掌握建帳的基本程序及注意事項。要求：按照下述給出的資料在k/3中間層建立一個帳套并對其進行系統(tǒng)設(shè)置，啟用帳套。資料：新建帳套（賬套管理）（以admin身份登錄）1賬套號：jlt2賬套名：十堰金路通汽車貿(mào)易有限公司3數(shù)據(jù)庫文件路徑：f:學(xué)員姓名data4公司名稱：十堰金路通汽車貿(mào)易有限公司5公司地址：十堰市人民南路68號6公司電話習(xí)二 總賬系統(tǒng)初始化（以學(xué)員甲身份登錄）（一）設(shè)置帳套參數(shù)（金蝶kis專業(yè)版基礎(chǔ)設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)）1系統(tǒng)信息：稅務(wù)登記號：420302178862396銀行賬號：181000030902600

2、8886記賬本位幣：人民幣小數(shù)位數(shù)：22設(shè)置會計期間：自然年度會計期間3財務(wù)參數(shù) 啟用會計年度及期間：2011年5月 當(dāng)前會計年度及期間：2011年5月對以下選項打“”： 啟用往來業(yè)務(wù)核銷不允許進行跨財務(wù)年度的反結(jié)賬憑證過賬前必需審核憑證過賬前必需出納復(fù)核不允許修改/刪除業(yè)務(wù)系統(tǒng)憑證銀行存款科目必需輸入結(jié)算信息不允許手工修改憑證號禁止成批審核4出納參數(shù)：與總賬對賬期末余額不等時不允許結(jié)賬啟用會計年度及期間：2010年12月 當(dāng)前會計年度及期間：2010年12月與總賬對賬期末余額不等時不允許結(jié)賬（二）引入會計科目（基礎(chǔ)設(shè)置會計科目） 從模板中引入會計科目(新會計準(zhǔn)則科目)設(shè)置“本年利潤”科目代碼

3、、“利潤分配”科目代碼：4103、4104（三）添加用戶（基礎(chǔ)設(shè)置用戶管理）用戶名 認(rèn)證方式 用戶組權(quán)限學(xué)員甲（會計主管） 密碼認(rèn)證（不設(shè)密碼） administrators(系統(tǒng)管理員組)不需授權(quán)學(xué)員乙（會計） 密碼認(rèn)證（不設(shè)密碼） users(一般用戶組)授予基礎(chǔ)資料、賬務(wù)處理、報表權(quán)限學(xué)員丙（出納） 密碼認(rèn)證（不設(shè)密碼） users(一般用戶組)授予基礎(chǔ)資料查詢權(quán)、總賬中財務(wù)處理_憑證中查詢所有憑證、出納復(fù)核、出納管理權(quán)限（四）基礎(chǔ)資料設(shè)置1幣別：默認(rèn)為人民幣，可以設(shè)置多類別2增加憑證字為“記”字3新增“計量單位”資料： 計量單位組 代碼 計量單位 名稱系數(shù)數(shù)量組1 011 輛 1數(shù)量組

4、2 021 臺 14新增“結(jié)算方式”資料：jf06 現(xiàn)金支票jf07 轉(zhuǎn)賬支票5會計科目維護科目代碼科目名稱往來業(yè)務(wù)核算數(shù)量金額計量單位輔助核算1001庫存現(xiàn)金1002銀行存款1122應(yīng)收賬款是客戶1405庫存商品是物料1601固定資產(chǎn)1602累計折舊2001短期借款2202應(yīng)付賬款是供應(yīng)商2203預(yù)收賬款2211應(yīng)付職工薪酬2221應(yīng)交稅費2221.01應(yīng)交增值稅2221.01.01進項稅額2221.01.02已交稅金2221.01.03銷項稅額2221.01.04轉(zhuǎn)出未交增值稅2221.02未交增值稅2221.03應(yīng)交所得稅2221.04應(yīng)交城市維護建設(shè)稅2221.05應(yīng)交教育費附加222

5、1.06應(yīng)交個人所得稅2232應(yīng)付股利4001實收資本4101盈余公積4103本年利潤4104利潤分配4104.01未分配利潤4104.02提取盈余公積4104.03應(yīng)付股利6001主營業(yè)務(wù)收入是物料6401主營業(yè)務(wù)成本是物料6405營業(yè)稅金及附加6601銷售費用6602管理費用6602.01房租6602.02業(yè)務(wù)招待費部門6602.03辦公費部門6602.04水電費6602.05折舊費部門6602.06工資6602.07其他6603財務(wù)費用6801所得稅費用6核算項目（1）新增“客戶”資料：（2）新增“供應(yīng)商”資料：（3）新增“部門”資料：（4）新增“商品”資料：（五）、初始余額錄入（系統(tǒng)設(shè)

6、置初始化總賬科目初始數(shù)據(jù)錄入）1應(yīng)收賬款賬戶期初數(shù)據(jù)客戶本年累計借方本年累計貸方期初余額業(yè)務(wù)發(fā)生時間業(yè)務(wù)編號濟南運發(fā)汽貿(mào)公司19,100,000.0018,950,000.001,350,000.002010-10-0420101004宜昌興達汽銷公司9,800,000.009,570,000.001,230,000.002010-10-1320101013甘肅千里馬公司11,000,000.0011,120,000.001,600,000.002010-11-0520101105合計39,900,000.0039,640,000.004,180,000.002應(yīng)付賬款賬戶期初數(shù)據(jù)客戶本年累計

7、借方本年累計貸方期初余額業(yè)務(wù)發(fā)生時間業(yè)務(wù)編號東風(fēng)商用車公司33,000,000.0033,550,000.003,800,000.002010存商品賬戶期初數(shù)據(jù)商 品 名 稱本年累計借方本年累計貸方期初余額數(shù)量（輛）金 額數(shù)量（輛）金 額數(shù)量（輛）金 額東風(fēng)天龍后雙橋自卸車7019250000.007019250000.0041 100 000.00東風(fēng)3126自卸車557370000.00567504000.003 402 000.00東風(fēng)3250a-020自卸車5513750000.004912250000.00133 250 000.00東風(fēng)153自卸車4

8、46116000.00425838000.006 834 000.00265 586 000.004管理費用業(yè)務(wù)招待費賬戶期初余額5管理費用辦公費賬戶期初余額（錄入之后要進行試算平衡檢查）6、啟用財務(wù)系統(tǒng)（結(jié)束總賬初始化工作）練習(xí)三 出納系統(tǒng)初始化目的：掌握對出納系統(tǒng)初始化的步驟及各操作要點。要求：根據(jù)給出的資料按順序完成出納系統(tǒng)基礎(chǔ)資料的維護及初始數(shù)據(jù)錄入并結(jié)束初始化工作。資料：1、出納初始數(shù)據(jù)（從總賬引入現(xiàn)金和銀行存款初始數(shù)據(jù)，銀行科目必須輸入“銀行賬號”）名稱賬號長度十堰市工行三堰支行18100003090260088862、錄入未達賬項（銀行未達賬2010-11-20 付款 借方467

9、50元）3、修改對賬單期初余額為258000元，然后進行余額平衡檢查4、啟用出納系統(tǒng)（結(jié)束出納初始化工作）練習(xí)三 日常業(yè)務(wù)處理1由學(xué)員乙填制憑證（1-24號）（注意：第23號憑證金額如下）2將1-24號憑證學(xué)員甲審核、學(xué)員丙復(fù)核，學(xué)員乙過賬3由學(xué)員丙引入日記賬（出納管理現(xiàn)金日記賬）練習(xí)四 總賬系統(tǒng)期末處理一、總賬期末處理（學(xué)員乙）1、自動轉(zhuǎn)賬結(jié)轉(zhuǎn)已售商品成本（生成25號憑證，代原手工賬25號憑證）名稱/摘要結(jié)轉(zhuǎn)已售商品成本機制憑證自動轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬期間1-12科目/方向/轉(zhuǎn)賬方式6401主營業(yè)務(wù)成本，自動判定，轉(zhuǎn)入1405庫存商品，貸方，按公式轉(zhuǎn)入1405科目“東風(fēng)天龍后雙橋自卸車”的公式定義原幣公

10、式：（公式含義：主營業(yè)務(wù)成本=銷售量單位成本）acct(6001|物料|01.01,qdf,0,0,0,) *acct(1405|物料|01.01,y,0,0,0,) /acct(1405|物料|01.01,qy,0,0,0,)數(shù)量公式：acct(6001|物料|01.01,qdf,0,0,0,)1405科目其余的公式定義：同上（只是項目代碼不同）結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅（生成憑證，代原手工賬26號1/2憑證）名稱/摘要結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅機制憑證自動轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬期間1-12科目/方向/轉(zhuǎn)賬方式應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），借方，按公式轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費未交增值稅，貸方，按公式轉(zhuǎn)入原幣公式：（公式含義：轉(zhuǎn)出未交

11、增值稅=銷項稅額-進項稅額）acct(2221.01.03,df,0,0,0,) -acct(2221.01.01,jf,0,0,0,)計提本月城市維護建設(shè)稅和教育費附加（生成憑證，代原手工賬26號2/2憑證）名稱/摘要計提本月城維稅和教育費附加機制憑證自動轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬期間1-12科目/方向/轉(zhuǎn)賬方式營業(yè)稅金及附加，借方，按公式轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費應(yīng)交城市維護建設(shè)稅，貸方，按公式轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費應(yīng)交教育費附加，貸方，按公式轉(zhuǎn)入6405原幣公式：（公式含義：營業(yè)稅金及附加=（銷項稅額-進項稅額）*0.1）(acct(2221.01.03,df,0,0,0,) -acct(2221.01.01,jf,0,0,0,

12、)*0.12221.04原幣公式：（公式含義：應(yīng)交城市維護建設(shè)稅=（銷項稅額-進項稅額）*0.07）(acct(2221.01.03,df,0,0,0,) -acct(2221.01.01,jf,0,0,0,)*0.072221.05原幣公式：（公式含義：應(yīng)交教育費附加=（銷項稅額-進項稅額）*0.03）(acct(2221.01.03,df,0,0,0,) -acct(2221.01.01,jf,0,0,0,)*0.03將25-27號憑證審核、過賬結(jié)轉(zhuǎn)損益（憑證類型：收益；憑證生成方式：按普通方式結(jié)轉(zhuǎn)。生成28號憑證，代原手工賬27號1/2憑證）將28號憑證審核、過賬結(jié)轉(zhuǎn)損益（憑證類型：損失

13、；憑證生成方式：按普通方式結(jié)轉(zhuǎn)。生成29號憑證，代原手工賬27號2/2憑證）將29號憑證審核、過賬計算所得稅（生成30號憑證，代原手工賬28號1/2憑證）名稱/摘要計算所得稅機制憑證自動轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬期間1-12科目/方向/轉(zhuǎn)賬方式所得稅費用，自動判定，轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅，貸方，按公式轉(zhuǎn)入原幣公式：（公式含義：（本年利潤賬戶本期貸方發(fā)生額-本期借方發(fā)生額）25%） (acct(4103,df,0,0,0,) -acct(4103,jf,0,0,0,)*0.25將30號憑證審核、過賬結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用（結(jié)轉(zhuǎn)損益，生成31號憑證，代原手工賬28號2/2憑證）將31號憑證審核、過賬將“本年利潤”轉(zhuǎn)入“利潤

14、分配未分配利潤” （生成32號憑證，代原手工賬29號憑證）名稱/摘要將本年利潤轉(zhuǎn)入利潤分配未分配利潤賬戶機制憑證自動轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬期間12科目/方向/轉(zhuǎn)賬方式本年利潤，自動判定，按公式轉(zhuǎn)出利潤分配未分配利潤，自動判定，轉(zhuǎn)入原幣公式：（公式含義：本年利潤賬戶期末余額）acct(4103,y,0,0,0,)計提法定盈余公積（生成32號憑證，代原手工賬30號1/2憑證）名稱/摘要計提法定盈余公積機制憑證自動轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬期間1-12科目/方向/轉(zhuǎn)賬方式利潤分配提取法定盈余公積，自動判定，按公式轉(zhuǎn)出盈余公積，自動判定，轉(zhuǎn)入原幣公式：（公式含義：“利潤分配未分配利潤賬戶”貸方發(fā)生額10%）acct(4104.01,

15、df,0,0,0,)*0.1計提應(yīng)付利潤（生成33號憑證，代原手工賬30號1/2憑證）名稱/摘要計提應(yīng)付利潤機制憑證自動轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬期間1-12科目/方向/轉(zhuǎn)賬方式利潤分配應(yīng)付股利，自動判定，按公式轉(zhuǎn)出應(yīng)付股利，自動判定，轉(zhuǎn)入原幣公式：（公式含義：“利潤分配未分配利潤賬戶”貸方發(fā)生額10%）acct(4104.01,df,0,0,0,)*0.4將32、33號憑證審核、過賬14、結(jié)轉(zhuǎn)“利潤分配”各明細(xì)賬戶（生成34號憑證，代原手工賬31號憑證）名稱/摘要將利潤分配各明細(xì)賬戶轉(zhuǎn)入利潤分配未分配利潤賬戶機制憑證自動轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬期間12科目/方向/轉(zhuǎn)賬方式利潤分配未分配利潤，自動判定，轉(zhuǎn)入利潤分配提取法定盈余公積，貸方，按公式轉(zhuǎn)入利潤分配應(yīng)付股利，貸方，按公式轉(zhuǎn)入原幣公式：（公式含義：利潤分配明細(xì)賬戶借方期末余額）acct(4104.02,jy,0,0,0,)acct(4104.03,jy,0,0,0,)二、現(xiàn)金管理系統(tǒng)期末處理（學(xué)員丙）1、錄入或引入銀行對賬單引入對賬單的方法：定義引入方案（出納管理銀行對賬單操作引入定義方案）新增方案（輸入方案名稱，如工行對賬等）定義公式（打開對賬單文件）（出納管理銀行