清潔公司財務(wù)制度

1、公司財務(wù)制度1、財務(wù)部負(fù)責(zé)管理公司各項經(jīng)費(fèi)和編制各項費(fèi)用預(yù)算，按照核 定的各項財務(wù)預(yù)算，管理各項預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)的使用。2、根據(jù)中華人民共和國會計法，按照會計制度正確及時進(jìn)行 會計核算，如實準(zhǔn)確反映公司的經(jīng)濟(jì)活動情況， 為公司提供會計 信息，按期編制財務(wù)報表，會計檔案的規(guī)范管理。3、根據(jù)財務(wù)會計法律、規(guī)章、制度，監(jiān)督各項開支，挖掘企業(yè) 增收節(jié)支的潛力，管好用好資金。指導(dǎo)、監(jiān)督企業(yè)財務(wù)工作和各 實物保管人的財產(chǎn)賬目管理。4、編制公司財務(wù)計劃，定期進(jìn)行財務(wù)分析，編制財務(wù)分析報告， 提出改進(jìn)經(jīng)營管理的意見。5、負(fù)責(zé)公司資金籌措與調(diào)控。6、建立健全財務(wù)計劃，完善財務(wù)審批手續(xù)，按照統(tǒng)一管理分級 核算的原則，加

2、強(qiáng)財務(wù)管理工作。7、提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強(qiáng)工作管理，配合各部門的工作。8、配合上級部門的各項檢查工作。9、辦理經(jīng)理交辦的其他財務(wù)工作。10、 財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)具備與其從事的會計、出納工作相應(yīng)的專業(yè)知 識和業(yè)務(wù)能力。11、 財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)對所有賬務(wù)按現(xiàn)行會計制度規(guī)定辦理，規(guī)范會 計基礎(chǔ)工作。12、財務(wù)人員應(yīng)充分利用會計核算資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)預(yù)測和分析， 講 求經(jīng)濟(jì)效益，有責(zé)任提出經(jīng)營管理方面建議和改進(jìn)措施， 積極參 與經(jīng)營決策，做好總經(jīng)理的參謀。一、服務(wù)區(qū)規(guī)定1、服務(wù)區(qū)主管每月手機(jī)費(fèi)用規(guī)定為 100元，（手機(jī)必須保持暢 通，超額部分由主管自付，離開服務(wù)區(qū)，必須向公司匯報，若無 匯報，導(dǎo)致無法聯(lián)絡(luò)，扣除當(dāng)月補(bǔ)

3、助費(fèi)，若造成任務(wù)無法遂行，視情節(jié)嚴(yán)重予以處分），開通時間，每日早上 7 : 00 晚上22 : 00時，若經(jīng)公司聯(lián)絡(luò)不通，每次警告 2次，扣款20元。2、 服務(wù)區(qū)的業(yè)務(wù)支出：各服務(wù)區(qū)的業(yè)務(wù)交際費(fèi)每次不得超出100元，其超過部分必須先報備公司核準(zhǔn)才能報銷，未經(jīng)報備自付。3、 服務(wù)區(qū)機(jī)器管理細(xì)則： 各服務(wù)區(qū)的機(jī)具必須妥善保管、 保養(yǎng)， 由于自然損壞，報廢必須出具報廢單傳真到公司， 由于人為的原 因損壞，其維修費(fèi)用組成為員工30%+主管40%+公司30%， 機(jī)器維修必須填送維修單。4、各服務(wù)區(qū)工資管理細(xì)則： 各服務(wù)區(qū)主管須每月底認(rèn)真核算各員工工資，隨同打卡的卡紙一起郵寄回公司，如發(fā)現(xiàn)有代打卡或 人員

4、不實，當(dāng)事人開除，服務(wù)區(qū)主管記大過2次5、 各服務(wù)區(qū)間相互支援之規(guī)定： 根據(jù)需要，各服務(wù)區(qū)間要相互 配合，其支援人員的差旅費(fèi)由人事關(guān)系所在地給予核算， 其費(fèi)用由服務(wù)區(qū)承擔(dān)，其食宿部分按每天 8元/天標(biāo)準(zhǔn)給予發(fā)放。6、服務(wù)區(qū)資產(chǎn)設(shè)備管理： 各服務(wù)區(qū)主管駐地資產(chǎn)設(shè)備必須建立 資產(chǎn)庫存表，每月月底必須詳實清查，并將資產(chǎn)庫存表調(diào)整送公 司一份備查，工作將依據(jù)庫存表不定時抽查。7、 服務(wù)區(qū)材料申請規(guī)定：各服務(wù)區(qū)每月25日前將下月材料需求量，依據(jù)需每月材料申請表向公司文員以電話報告，由公司文員逐一記錄，或以傳真的方式回傳公司，由公司統(tǒng)一采購，于每 月底送貨，由特殊材料須于服務(wù)區(qū)采購需另案報備。8、各服務(wù)區(qū)

5、主管一律沒有加班費(fèi)用，重要節(jié)假日主管一律不得 休假。9、各服務(wù)區(qū)材料必須批準(zhǔn)后生效。必須按照實際需求量，節(jié)約 用量。如有特殊情況需匯報公司，自己采購。二、采購規(guī)定1、本公司各服務(wù)區(qū)必須于當(dāng)月 20日將下月的材料申請單傳真 回公司，經(jīng)采購倉管認(rèn)定無異議，方可有效。2、采購部會同倉管在3個工作日之內(nèi)，將各服務(wù)區(qū)的材料單登 記造冊，核算金額，交由總經(jīng)理報批。3、本公司內(nèi)部采購必須在 1個工作日之內(nèi)，將采購單交由主管 簽字，在3個工作日之內(nèi)到貨。4、 服務(wù)區(qū)所有采購貨物必須在采購單生效后，于當(dāng)月30日之 前，處理完畢，凡造成延誤的，視情節(jié)嚴(yán)重，給予警告至記大過處分。5、大量采購訂制工服，由各服裝廠報價

6、，提供樣板服裝，經(jīng)財 務(wù)部，副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核后，采購員下訂單，由倉管員檢查 清點服裝一個星期后，將款項由電匯或支票形式支付于服裝廠。采購流程：每月末填寫申購單f總經(jīng)理批準(zhǔn)采購f財務(wù)部審核產(chǎn)品價格f倉管員點量簽收f總經(jīng)理批準(zhǔn)報銷f財務(wù)部支付款項。三、領(lǐng)用收據(jù)的規(guī)定隨著公司業(yè)務(wù)的拓展，公司下屬的項目點越來越多。 為了更好的 使用、管理好公司下發(fā)的收據(jù)，先對領(lǐng)用收據(jù)作用關(guān)的規(guī)定，請 各項目主管認(rèn)真執(zhí)行，區(qū)域經(jīng)理監(jiān)管。規(guī)定如下：1、公司印制統(tǒng)一的收據(jù)，各部門在工作中需要使用收據(jù)的，必須使用公司的統(tǒng)一收據(jù)。2、收據(jù)使用人必須根據(jù)收款內(nèi)容逐項的詳細(xì)填寫，字跡清楚，經(jīng)辦人員必須寫全名。3、收據(jù)內(nèi)容如果寫

7、錯，要注明“作廢”，并且三聯(lián)全部留存?zhèn)洳椋?不得遺失。4、招聘新員工收取工服押金后，請將收據(jù)編號寫在該員工銀行賬號后面，隨考勤寄至公司，由公司總部核查存檔。5、收據(jù)用完后的第三聯(lián)（整本件）要在封面上寫明地區(qū)或項目的名稱，月底交考勤時一起寄回公司總部， 由公司總部存檔核查。6、新進(jìn)項目由公司登記編號發(fā)放收據(jù)兩本。如需增加應(yīng)填寫簽 呈報財務(wù)部同意后增發(fā)。7、以后領(lǐng)用收據(jù)以舊換新，即公司按收到的上繳收據(jù)數(shù)量再下發(fā)同量的新收據(jù)，否則不予領(lǐng)用。8、收據(jù)使用情況每月登記 收據(jù)領(lǐng)用存月報表，要求數(shù)據(jù)正確， 每月末報公司行政人事部。四、財務(wù)報銷制度報銷時間為每月1日至10日，過期不予辦理。（一）、日?，F(xiàn)金報銷

8、由經(jīng)辦人憑有關(guān)發(fā)票填寫請款單，經(jīng)區(qū)域經(jīng)理審核簽字，交財務(wù)復(fù)核，最后報總經(jīng)理審批同意后予以報銷1、請款單填寫要求：1.1項目一欄填寫請款人是何項目.1.2請款單必須用鋼筆或水筆填寫，不能用圓珠筆或其他筆填寫。2、招待費(fèi)報銷各服務(wù)區(qū)主管原則上不允許報銷招待費(fèi)。如遇特殊情況需要進(jìn)行 招待、宴請或贊助須先簽呈報服務(wù)區(qū)經(jīng)理認(rèn)可，再報總經(jīng)理（執(zhí) 行董事）同意后方可按同等的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行及報銷費(fèi)用。3、差旅費(fèi)報銷3.1項目報銷車旅票必須填寫車旅費(fèi)報銷清單。寫明用車時間，為何用車，上下車地點，車票（車票實報數(shù)）經(jīng)區(qū)域經(jīng)理審核簽字后，將需報銷的車費(fèi)匯總后填寫請款單3.2市區(qū)出差，工作巡查，購物應(yīng)乘坐公共交通車，按實際

9、金額 報銷。3.3只有特殊情況下才能打出租車，且應(yīng)先向上級領(lǐng)導(dǎo)請示，不 得借故或先用車再匯報，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，不能報銷3.4市外出差按下表金額報銷：乂通 I.Hn.iH處兒/日）1T 蹲1（元/H）Yfrn.禹級管理人員飛機(jī)、火車軟臥、輪船三答冬200據(jù)實口理30特殊情|況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后1可提髙標(biāo)準(zhǔn)|主管火車硬臥.輪船三等艙WI刃中巴20職員火車硬朋、輪船四等艙W100中巴自理20工人調(diào)動火牢硬用、輪船五等艙公可安排公祠安排n理乘坐火車：從晚上11時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過 12小時的，可購?fù)P 鋪車票。符合以上規(guī)定而不買臥鋪票的分別按慢車和直快列車硬座位票

10、價60%計發(fā)；按特快列車硬座票價 50%計發(fā)；乘坐新型空調(diào)特快列車和新型空調(diào)直達(dá)特快列車的，分別按以上車次硬座 票價30%計發(fā)。夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位（統(tǒng)艙）超過 6小 時的，每人每夜加發(fā)一天伙食補(bǔ)助費(fèi)。原則上短途不能乘新型空調(diào)硬座火車；有火車交通的不能乘坐長途客車（區(qū)經(jīng)理因公除外）。4、自購物料的報銷：4.1各項目只能購買零星小額物料。所有的購物必須有正規(guī)商店 的發(fā)票，并蓋有商店的財務(wù)章。4.2購物料或辦公用品要有用品的明細(xì)情況，如名稱、數(shù)量、單 價一并在上報的物料結(jié)算單自購欄內(nèi)填寫清楚。所有郵件、快件和快遞，必須有郵寄單和收據(jù)一同附上，才能報銷。5、工作押金的報銷：5.1工作服

11、押金收據(jù)的第二聯(lián)每月上交 公司財務(wù)部；上報的收據(jù) 須連號集中。缺號的在請款單內(nèi)說明原因。5.2退工作服押金必須要有退工人員的收款簽名。如工作服押金收據(jù)遺失退款時扣款20元。因工作需要配備手機(jī)的區(qū)項目經(jīng)理或主管，其話費(fèi)由公司統(tǒng)一在工資里發(fā)放，報銷金額限于公司核定范圍之內(nèi)。6、補(bǔ)貼的范圍：本規(guī)定享受對象是：異地支援的員工、領(lǐng)班、主管7、支援津貼：7.1、津貼標(biāo)準(zhǔn)：異地支援工人每人每天補(bǔ)助 10元津貼，最高不 超過200元/月；管理員每人每天 20元，最高不超過400元/ 月。住宿由公司安排。7.2、支付辦法：異地支援員工，回原項目后由主管根據(jù)考勤統(tǒng) 計支援天數(shù)，填寫簽寫簽名后交公司總部，經(jīng)審核同意

12、，津貼在 工資中發(fā)放。8、手機(jī)報銷制度：為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理，對公司員工手機(jī)費(fèi)用特制定本制度。8.1、手機(jī)費(fèi)用采取定額包干制，憑手機(jī)費(fèi)發(fā)票到財務(wù)部報銷；8.2、手機(jī)費(fèi)月度標(biāo)準(zhǔn)：A、正、副經(jīng)理實報實銷，由公司財務(wù)部統(tǒng)一交費(fèi)；B、 各項目主任、財務(wù)部主管、綜合部主管、司機(jī)V100元/月。8.3凡按上述標(biāo)準(zhǔn)報銷手機(jī)話費(fèi)者，手機(jī)必須由個人購置，如未 購置者，不予報銷手機(jī)補(bǔ)貼。8.4、報銷了手機(jī)費(fèi)用的員工，手機(jī)在上午 7: 00 22 : 30期間 必須開機(jī)，否則扣除當(dāng)月的手機(jī)費(fèi)用9、辦公費(fèi)報銷制度：9.1各部門根據(jù)實際需要，本著節(jié)儉的原則，制定每月辦公用品購置計劃，每月20號前提出下月購置計劃，經(jīng)本部門

13、主任（主管）同意后，報總部財務(wù)部審核，由公司分管財務(wù)的副總審批，總部行政部統(tǒng)一購置或調(diào)撥。9.2采購員（部）應(yīng)本著經(jīng)濟(jì)節(jié)約的原則選購，在購買低值易耗品、物料用品等不構(gòu)成固定資產(chǎn)的用品，同等或金額相差不大的情況下，盡量索取增值稅專用發(fā)票或向一般納稅人購買。9.3物料用品應(yīng)按使用速度購進(jìn)，不得大量囤積，財務(wù)部將定期 進(jìn)行檢查監(jiān)督，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將追究主要負(fù)責(zé)人責(zé)任。9.4辦公室應(yīng)派專人建立辦公用品使用臺帳和領(lǐng)用手續(xù)，專人保 管實物，定期盤點、對帳。9.5每位員工應(yīng)本著節(jié)約的原則， 愛惜使用物品。50元以上的耐 用品需到總部辦公室進(jìn)行財產(chǎn)登記，物品的管理落實到人。如有人為損壞、遺失，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。員工

14、工作變動，應(yīng)歸還所 領(lǐng)用的物品。9.6辦公用品的使用實行定額管理（由財務(wù)部根據(jù)需要制定定額），各部門的使用情況納入年度考核指標(biāo)。9.7各部門辦公用品費(fèi)用的定額標(biāo)準(zhǔn)為：總部辦公室：20元/人月其他管理部門：10元/人月保潔員：5元/人月9.8如果有特殊情況需臨時購置的，經(jīng)各部門主管審批報副總簽字可臨時購買。五、固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理（一）、固定資產(chǎn)與低值易耗品的劃分和計價， 嚴(yán)格按會計制度 的劃分標(biāo)準(zhǔn)和計價方法執(zhí)行。固定資產(chǎn)購入和在建工程完工轉(zhuǎn)入 時，應(yīng)由使用部門和管理部辦理驗收手續(xù)，并出具書面報告。財 務(wù)部建立固定資產(chǎn)臺帳卡片，將每項固定資產(chǎn)落實到責(zé)任部門和 責(zé)任人，卡片一式兩份，一份財務(wù)

15、留檔存查，一份由使用部門對 實物進(jìn)行管理、維修、保養(yǎng)，保證資產(chǎn)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。防止人為損壞、 偷盜，避免企業(yè)資產(chǎn)因無人管理而意外流失。（二八申購辦法：1、各部門需要購置的物品，必須在每月 20日之前填報好下月 所需購物的“采購（計劃）申請單”由各部門經(jīng)理（主管）簽字 后報公司財務(wù)審批。2、任何購買開支必須在當(dāng)月批準(zhǔn)的預(yù)算以內(nèi)，無預(yù)算和超預(yù)算 的物品，原則上不予購置，如有特殊情況由部門申報，須經(jīng)財務(wù) 審批。3、凡經(jīng)審批后的固定資產(chǎn)、低值易耗品或辦公用品，由采購部 負(fù)責(zé)集中采購，統(tǒng)一發(fā)放。上述所購物品均需按規(guī)定造冊登記。各部門每次購置物品，應(yīng)開具正規(guī)發(fā)票，每張發(fā)票的背面應(yīng)由經(jīng) 辦人簽名，填好費(fèi)用報銷單并

16、經(jīng)財務(wù)部審核簽字后，方可報銷。（三八遵守原則：1、各部門申購的物品，應(yīng)是下月必須使用的，不得超前儲備。2、品種、規(guī)格要正確填寫，不得錯位備貨。3、必須先查庫存，不得重復(fù)進(jìn)貨，能利用舊物資的，不進(jìn)新貨。4、沒有月度計劃的，原則上不批申購單，如有特殊情況，需要 補(bǔ)報計劃的，應(yīng)按本規(guī)定的審批權(quán)限審批。5、沒有批準(zhǔn)手續(xù)，任何人不得自行采購，財務(wù)也不得報支。6、沒有得到財務(wù)批準(zhǔn)，米購成員不得擅自變更“米購（計劃）審批單”的批準(zhǔn)內(nèi)容進(jìn)行采購。如因價格、規(guī)格、質(zhì)量、損壞（超 常規(guī)）等原因而使公司利益受到損失的，直接責(zé)任人和直接領(lǐng)導(dǎo) 者均應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。7、固定資產(chǎn)添置中大宗商品的購買必須選擇三家以上的

17、供貨商 采用議標(biāo)的方式確定廠商并簽訂合同。8、不得個人接受對方供貨單位的回扣和禮物，如有對方按規(guī)定給需方的回扣或禮物，必須向公司匯報并上交， 公司將提取一定 比例給經(jīng)辦人員作為獎勵。否則作為違紀(jì)和貪污論處。9、每一個采購人員應(yīng)自覺接受公司稽查人員和全體員工對其工 作的監(jiān)督檢查。（四八驗收規(guī)定：1、購貨結(jié)束后，應(yīng)即通知驗收，一般物品由申購部門驗收質(zhì)量 和數(shù)量，如有必要，應(yīng)請供方代表同時到場。驗收地點一般在本 公司的倉庫或其他合適的地方， 重大設(shè)備或大批量物品（一萬元 以上）的驗收，應(yīng)由申購單位的經(jīng)理負(fù)責(zé)，并通知設(shè)備采購小組成員一起參加。2、凡購買的有關(guān)物品必須帶有說明書、質(zhì)保書以及維修卡等書面材

18、料，且以上資料必須同時驗收， 驗收后交行政部檔案管理人員簽收存檔。3、凡驗收不合格的由采購成員立即通知供應(yīng)方退貨，并做好必 要的備案，如已造成本公司損失的，應(yīng)及時做好索賠工作。4、對驗收合格的，即辦妥入庫手續(xù)，由保管人員或使用部門憑 入庫單通知財務(wù)部。采購成員通知供應(yīng)方進(jìn)行結(jié)算，財務(wù)部憑采 購批準(zhǔn)單、入庫單和發(fā)票辦理結(jié)算手續(xù)，缺一不可，并全部訂入 傳票。（五八 固定資產(chǎn)的折舊按會計核算辦法執(zhí)行，屬經(jīng)營部門 發(fā)生的折舊費(fèi)用計入經(jīng)營費(fèi)用， 屬管理部門的折舊費(fèi)用計入管理 費(fèi)用。（六八 固定資產(chǎn)的報廢由使用部門提出申請，財務(wù)部審核，由 總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行報廢處理。 嚴(yán)禁私自和部門擅自處理公司 一切財

19、物。對固定資產(chǎn)的維修費(fèi)用金額較大的計入待攤費(fèi)用，分期攤銷。金額較小的一次性計入期間費(fèi)用。七）低值易耗品的攤銷采用一次攤銷法，即：在部門領(lǐng)用時一次 性計入期間費(fèi)用，采購部應(yīng)將各部門領(lǐng)用物品造冊登記，落實使用部門及責(zé)任人，領(lǐng)用冊一式二份，行政部留底一份，各使用部 門備查一份。財務(wù)部定期核實，加強(qiáng)對低值易耗品和實物的管理。六、貨幣資金管理制度（一）、加強(qiáng)貨幣資金的管理。貨幣資金支付一律堅持“會計先 審核，出納后付款”的原則，出納現(xiàn)金賬、銀行存款日記賬要做到日清、月結(jié)，帳帳相符，賬實相符，并編制銀行存款金額調(diào)節(jié)（二八 任何人不準(zhǔn)以白條抵庫抵款，不得公款私存、私借；不 得設(shè)立“小金庫”；不得開具空白或空

20、頭支票，防止銀行透支現(xiàn) 象發(fā)生。出納員負(fù)責(zé)保管好銀行印章、有價證券，會計人員負(fù)責(zé) 保管空白票據(jù)，實行賬款分管、物款分管相互控制。（三八 貨幣資金的審批嚴(yán)格按以下規(guī)定執(zhí)行：1、每月根據(jù)支出量編制付款計劃交財務(wù)部審批后執(zhí)行；2、公司所有固定資產(chǎn)的購進(jìn)、裝修費(fèi)用，先由管理部或使用部門提出申請，進(jìn)行市場調(diào)查，提供三家以上供應(yīng)商，實行擇優(yōu)錄 取。將經(jīng)過篩選過的資料交總經(jīng)理審批，財務(wù)部審核，批準(zhǔn)后方 可與對方簽訂合同。財務(wù)嚴(yán)格按合同規(guī)定執(zhí)行，工程完工、固定資產(chǎn)交付使用，先由使用部門驗收合格并出具書面證明，貨品由倉管員清點數(shù)量后在貨品單上簽收，由會計制單審核，經(jīng)理審查批準(zhǔn)后方可付款。（四八費(fèi)用開支1、每月財

21、務(wù)部編制費(fèi)用開支計劃上報總經(jīng)理、由公司總經(jīng)理審批后下發(fā)執(zhí)行；2、工資、節(jié)日加班費(fèi)等統(tǒng)一由人力資源部造表，會計核實，副 總經(jīng)理、總經(jīng)理（執(zhí)行董事）審批后發(fā)放；3、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)等項目的審批；由具體經(jīng)辦人填制“費(fèi)用報銷單”經(jīng)部門主任（主管）核實后交會計審核，由副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷;費(fèi)用報銷流程：經(jīng)手人填制申購單f會計審核f副總經(jīng)理批準(zhǔn)f交采購部或自購f采購物品發(fā)票填寫經(jīng)手人、證明人(兩人以上)f會計審核 f副總經(jīng)理審核f總經(jīng)理批準(zhǔn)f出納付款 .辦公室衛(wèi)生管理制度一、主要內(nèi)容與適用范圍1 本制度規(guī)定了辦公室衛(wèi)生管理的工作內(nèi)容和要求及檢查與考核。2 此管理制度適用于本公司所有辦公室衛(wèi)生的管理二、定義1 公共區(qū)域：包括辦公室走道、會議室、衛(wèi)生間，每天由行政文員進(jìn)行清掃；2個人區(qū)域：包括個人辦公桌及辦公區(qū)域由各部門工作人員每天自行清掃。1. 公共區(qū)域環(huán)境衛(wèi)生應(yīng)做到以下幾點：1) 保持公共區(qū)域及個人區(qū)域地面干凈清潔、無污物、污水、浮土，無死角。2) 保持門窗干凈、無塵土、玻璃清潔、透明3) 保持墻壁清潔，表面無灰塵、污跡。4 )保持掛件、畫框及其他