憑證管理工PPT (1)

1、重要空白憑證管理 知識教程 通許縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 主講人：于龔蕾 通許縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 .有價單證和重要空白憑證是信用社業(yè)務 活動中資金或權利的載體，是重要的會計 核算工具，必須嚴格管理。 一、重要空白憑證概念一、重要空白憑證概念 重要空白憑證是指由農(nóng)村信用社或單位填寫金 額等要素并簽章后具有支取款項效力的空白憑 證。如支票、匯票、本票、存單、存折、單位 定期存款開戶證實書、貸款收回憑證、銀行卡、 借據(jù)、股金證、內部現(xiàn)金調撥單、大（?。╊~ 支付系統(tǒng)來賬憑證等，是農(nóng)村信用社憑以辦理 收付款項的重要書面依據(jù)。 二、重要空白憑證的管理原則二、重要空白憑證的管理原則 重要空白憑證的管理要貫徹“統(tǒng)一

2、印制、分 級領取、證印分管，證押分管、建簿登記、 順序使用、逐筆銷號、換人復核、二次銷號、 表外核算”的原則。 三、重要空白憑證管理的基本要求三、重要空白憑證管理的基本要求 （一）賬薄設置賬薄設置：根據(jù)河南省農(nóng)村信用社 重要空白憑證管理辦法，應設置重要空白 憑證登記?。ㄊ止ぃ⒅匾瞻讘{證分戶 賬（機器打印使用8005交易碼分戶賬打印、 科目代號0101）、重要空白憑證總賬（機 器打印使用8004交易碼總賬打印、科目代 號0101）、存款開銷戶登記?。C器打印 使用7113交易碼）、重要空白憑證使用銷 號登記?。ㄊ止ぃ?（二）（二）登記薄作用登記薄作用： 1、重要空白憑證登記薄重要空白憑證登

3、記薄：反映憑證管理員 保管的、柜員未領用的重要空白憑證。按 憑證的種類、批次建立登記薄，登記憑證 的起止號碼、份數(shù)、記載憑證的領入、領 出記錄。 2、重要空白憑證分戶賬重要空白憑證分戶賬：反映憑證管理員 保管的憑證以及營業(yè)柜員領入未使用的憑 證，記載憑證每天的領入、領出以及每天 柜面使用憑證的情況，期末結存數(shù)等于當 日營業(yè)終了總賬重要空白憑證余額。即： 主管柜員保管的憑證和營業(yè)柜員領入未用 的憑證，數(shù)量上等于重要空白憑證登記薄 憑證數(shù)量與營業(yè)柜員票箱中憑證數(shù)量之和。 3、重要空白憑證總賬數(shù)反映營業(yè)機構所有 未使用的憑證，在金額上等于重要空白憑 證分戶賬的合計數(shù)。 （三）重要空白憑證領用及保管：

4、重要空 白憑證視同現(xiàn)金由專車調運。 （四）重要空白憑證的檢查重要空白憑證的檢查 1、信用社主任對本社所有營業(yè)網(wǎng)點每月檢 查不少于一次；內部主管主任、網(wǎng)點負責 人對所負責網(wǎng)點每月檢查不少于3次。 2、重要空白憑證檢查要求：“重要空白憑 證檢查登記薄”未登記或檢查人員未簽署 檢查意見的視同未進行檢查。 3、重要空白憑證檢查登記：實行柜員制的 社每天主管對柜員憑證的檢查，由上崗柜 員打印柜員尾箱清單，檢查人員對尾箱憑 證與實有憑證核對相符后，在柜員尾箱清 單上簽署“憑證核對相符和核對人姓名” 字樣，柜員尾箱清單專夾保管定期裝訂歸 檔；每月的全面檢查，包括：重要空白憑 證使用、銷號、保管、調運等，檢查

5、后檢 查記錄登記在“重要空白憑證檢查登記薄” 上，庫存憑證不得用打印尾箱清單代替。 4、柜員在使用重要空白憑證時因填寫或其 他原因無法使用，需作廢時，應及時逐頁 加蓋“作廢”戳記，在銷號登記薄上注明 作廢日期，作廢憑證完整地裝訂在當日憑 證后面。 5、清戶或更換的存折一定將磁條剪掉；作 廢的卡在磁條上剪角或打洞，但不要損壞 憑證號碼。 四、縣聯(lián)社重要空白憑證入庫四、縣聯(lián)社重要空白憑證入庫 （一）縣聯(lián)社購入重要空白憑證時，由縣聯(lián)社清 算中心根據(jù)供貨單位發(fā)貨票或出庫單登記的數(shù)量 及起止號碼，清算中心主管柜員使用“0501憑證 入庫交易”進行憑證入庫，交易成功后打印記賬 憑證，記賬憑證打印記錄與購入

6、憑證內容核對無 誤后，在記賬憑證上加蓋有關業(yè)務印章、柜員名 章，發(fā)貨票或出庫單做重要空白憑證入庫憑證的 附件。憑證保管人員依據(jù)主管柜員打印的入庫憑 證號碼，核對實有重要空白憑證實有數(shù)量、起止 號碼后，登記重要空白憑證庫存登記薄。 具體操作流程具體操作流程 五、縣聯(lián)社重要空白憑證出庫、基層網(wǎng)點入庫五、縣聯(lián)社重要空白憑證出庫、基層網(wǎng)點入庫 （一）縣級聯(lián)社發(fā)出憑證時，根據(jù)基層信用社上 報的需用憑證數(shù)量，憑證保管人員配齊憑證、填 寫重要空白憑證領用單，在一式三聯(lián)重要空白憑 證領用單上加蓋縣聯(lián)社業(yè)務用章和憑證管理員印 章后，主管柜員根據(jù)重要空白憑證領用單填寫數(shù) 量及起止號碼使用“0502憑證出庫”交易碼

7、做憑 證出庫，憑證保管人員將配齊的憑證交接給清算 中心調款人員視同現(xiàn)金送基層網(wǎng)點?；鶎泳W(wǎng)點接 到縣聯(lián)社清算中心調款人員送到的重要空白憑證 后，由主管柜員和一名柜員核對重要空白憑證領 用單及實有憑證后，兩名接收人員分別在一式三 聯(lián)重要空白憑證領用單上簽名，在第二、三聯(lián)上 加蓋信用社全部預留印鑒后交調款人員帶回后第 二聯(lián)交接清算中心給主管柜員做出庫憑證附件， 第三聯(lián)交憑證保管人員留存。 （二）基層信用社收到送到的重要空白憑證，經(jīng) 核對相符后，主管柜員根據(jù)核對后的重要空白憑 證領用單第一聯(lián)在業(yè)務前臺交易操作界面中直接 輸入“0501憑證入庫”交易碼，根據(jù)憑證領用單 的內容輸入憑證種類、起始號碼、結束

8、號碼和本 （份）數(shù)等交易要素，審查無誤后提交。交易成 功后打印記賬憑證，記賬憑證打印記錄與憑證領 用單內容核對無誤后，在記賬憑證上加蓋有關業(yè) 務印章、柜員名章，“重要空白憑證領用單第一 聯(lián)”作記賬憑證附件，隨當日憑證裝訂。憑證管 理人員登記重要空白憑證登記薄收方。 （三）柜員領用重要空白憑證時，領用柜員填制 重要空白憑證領用單一式三聯(lián)，注明領用柜員姓 名及柜員號、憑證種類、份數(shù)交主管柜員； 主管柜員審核無誤后，按庫存憑證號碼從小 到大的順序在重要空白領用單上登記領用憑證起 止號碼，審核無誤后在業(yè)務前臺交易操作界面中 選擇“0513憑證交接”交易，輸入憑證種類、起 始號碼、結束號碼、對方柜員編號

9、等要素，審查 無誤后交領用柜員確認。 （四）領用柜員按屏幕顯示的起止號碼與實物核 對一致后，請求主管柜員回避并輸入柜員密碼后 交主管柜員審核提交，系統(tǒng)提示交易成功，打印 交接記錄，交接記錄與填制內容核對無誤后，在 交接記錄、重要空白憑證領用單上加蓋業(yè)務印章 和柜員名章，配發(fā)重要空白憑證，領用柜員根據(jù) 重要空白憑證領用單第二聯(lián)，登記重要空白憑證 銷號登記薄領用記錄、憑證種類、起止號碼，登 記完畢重要空白憑證領用單第一、二聯(lián)做交接憑 證的附件，第三聯(lián)主管柜員專夾保管定期裝訂。 （五）臨柜人員使用重要空白憑證時，根據(jù)每天 使用憑證情況及時登記重要空白憑證使用銷號登 記薄，不準跳號、隔號使用；日終按憑

10、證種類填 寫重要空白憑證使用銷號單。 （六）憑證出售 1、存款人購買重要空白憑證時，必須填寫一式 三份“重要空白憑證領用單”，第二聯(lián)加蓋預留 印鑒和經(jīng)辦人簽章，提交其開戶信用社。 2、柜員接到存款人提交的購買重要空白憑證領 用單后，核實經(jīng)辦人身份，折角驗印核對預留印 鑒無誤后，填制收費憑證，按規(guī)定收取手續(xù)費。 3、公存賬戶領取重要空白憑證，必須將前一次 領取的支票進行清理后才能領取，對于開戶單位 在使用過程中缺少的憑證，要求開戶單位交回， 因其他原因無法交回的必須由領用單位出具證明 （證明內容必須有：未交回憑證份數(shù)、號碼、未 交回原因、由本單位承擔全部經(jīng)濟責任的承諾， 加蓋全印鑒及單位公章）。

11、領取重要空白憑證時， 由開戶單位填寫重要空白憑證領用單簽署領用人 姓名并加蓋全印鑒，經(jīng)柜員折角驗印核對后，加 蓋信用社業(yè)務公章和柜員簽名后使用憑證出售交 易（領用單位經(jīng)辦人員非單位會計人員的原則上 不得領取）。 單位領購憑證，可以按份購買，也可以按 本購買，原則上最多每次只能購買一本。 在售給單位重要空白憑證時，應將單位的 賬號和開戶信用社的名稱在空白支票上加 蓋齊全不得由單位自填，以防憑證轉讓。 4、綜合柜員在業(yè)務前臺交易操作界面中輸入 “0504憑證出售”交易碼。錄入領用客戶賬號、 記賬標志（現(xiàn)金或轉賬）、憑證種類和憑證號碼 及手續(xù)費金額后提交。交易成功后打印記賬憑證， 如記賬標志為現(xiàn)金，

12、打印憑證出售清單及一式兩 聯(lián)手續(xù)費收入憑證，其中一聯(lián)手續(xù)費收入憑證作 本單位收入憑證，另一聯(lián)退客戶； 如記賬標志 為轉賬，則需打印憑證出售清單及一式三聯(lián)手續(xù) 費收入憑證，其中一聯(lián)作手續(xù)費收入憑證、一聯(lián) 作客戶付款憑證、一聯(lián)退客戶。 出售憑證對應的賬號、戶名以及金額仔細核對無 誤后，在出售清單、重要空白憑證領用單上加蓋 有關業(yè)務印章、柜員名章，登記“重要空白憑證 登記薄”，重要空白憑證領用單第二聯(lián)作記賬憑 證附件。重要空白憑證領用單第一聯(lián)、出售的重 要空白憑證及手續(xù)費回單退領用單位。第三聯(lián)由 主管柜員保管并定期裝訂。 5、對開戶單位使用的憑證設立二次銷號登 記簿，按開戶單位分別現(xiàn)金支票、轉賬支

13、票設立銷號登記薄；開戶單位領用重要空 白憑證要及時在二次銷號登記簿上登記領 用記錄，使用時在綜合業(yè)務系統(tǒng)不得選擇不得選擇 其他憑證，其他憑證，必須選擇現(xiàn)金支票或轉賬支票； 對收回的領用單位作廢憑證，應及時在銷 號登記薄上記錄“作廢”字樣并填寫作廢 憑證裝訂日期；對其他原因作廢未能交回 的憑證根據(jù)領用單位出具的證明，在銷號 登記薄上注明未交回的憑證號碼及單位出 具證明的裝訂日期。 6、單位銷戶時，應將領用的剩余重要空白憑證 全部交回信用社。（1）交回的憑證在二次銷號 登記薄上注明交回憑證日期、數(shù)量和起止號碼。 （2）同時將銷戶單位交回的憑證在綜合業(yè)務系 統(tǒng)上作“0507憑證注銷”。（3）交回的憑

14、證作 開戶單位當日銷戶傳票的附件（蓋作廢章和附件 章）。（4）開戶單位未按規(guī)定交回各種重要空 白憑證的，應出具有關證明（注明憑證種類、憑 證號碼、丟失憑證造成的損失由其負責等內容）， 加蓋預留印鑒，承諾造成損失的，由開戶單位自 行承擔。 7、憑證掛失 （1）前臺柜員在接收到客戶提交的一式三份憑 證掛失申請書后，審核申請掛失的憑證是否屬本 社出售的憑證，申請的掛失事由是否符合規(guī)定， 查詢核對掛失的憑證號段是否已使用，已使用的 憑證不得掛失，審核確定無誤后將當日所有票據(jù) 連同客戶憑證掛失申請書交主管柜員審批。 （2）主管柜員根據(jù)營業(yè)柜員交來的客戶憑證掛 失申請書，與重要空白憑證銷號登記薄、分戶賬

15、記錄等內容核對相符后，在申請書上簽批同意掛 失字樣，交營業(yè)柜員辦理掛失手續(xù)。 （3）營業(yè)柜員在業(yè)務交易操作界面中輸入 “0505憑證掛失”交易碼進行掛失。 （4）根據(jù)申請書上填寫內容輸入憑證種類、起 始號碼、結束號碼、客戶賬號、掛失方式等內容。 當系統(tǒng)提示：掛失成功后柜員根據(jù)屏幕上顯示對 應的支票賬戶的戶名與申請書再次核對無誤后， 打印記賬憑證，在掛失申請書上加蓋業(yè)務印章、 柜員名章，第一聯(lián)退客戶作掛失證明，第二聯(lián)附 記賬憑證后隨傳票裝訂，第三聯(lián)交主管柜員登記 營業(yè)網(wǎng)點計算機運行日志、粘貼在掛失登記薄，。 重要空白憑證只能到開戶網(wǎng)點掛失，不允許異 社掛失。可以批量掛失，但必須是連續(xù)不間斷的 號

16、碼，如果其中的號碼有已使用的，系統(tǒng)會提示： 該憑證已使用。如果期間號碼有掛失的，系統(tǒng)提 示：該憑證已掛失。 掛失后的憑證經(jīng)提供合規(guī)手續(xù)（如媒體聲明作廢、 企業(yè)承諾書等）后先作憑證解掛再作憑證注銷。 8、憑證解掛 （1）前臺柜員在接收到客戶提交的解掛申請及 加蓋本社業(yè)務印章的掛失申請書第一聯(lián)后，審核 申請解掛的憑證是否屬本社掛失的憑證，申請解 掛的事由是否符合規(guī)定，是否在規(guī)定的掛失期限， 確認無誤后在業(yè)務前臺交易操作界面中輸入 “0506憑證解掛” 交易碼。 （2）根據(jù)申請書信息，輸入憑證種類，起始號 碼和結束號碼，客戶賬號，提交成功后，柜員根 據(jù)返回屏幕上顯示對應支票解掛成功的賬戶戶名 與解掛

17、申請書上信息核對無誤后，交主管審批， 打印記賬憑證，收回客戶持加蓋信用社業(yè)務印章 的掛失申請書第一聯(lián)連同一份解掛申請作記賬憑 證附件隨當日憑證裝訂，在掛失申請書第一聯(lián)和 第三聯(lián)處理結果欄套寫處理結果；一份交主管柜 員登記計算機工作日志及掛失登記薄。憑證不允 許異所解掛。解掛后的憑證及時做憑證注銷。 9、憑證注銷 （1）營業(yè)柜員在受理客戶因憑證更新、銷戶等 無法使用的重要空白憑證交回時，填寫憑證注銷 申請一式兩份，加蓋預留印鑒后，連同未用重要 空白憑證交開戶社。營業(yè)柜員按申請上的內容審 核是否屬本社發(fā)出給申請客戶的憑證，憑證號段 是否已經(jīng)使用，申請理由是否符合規(guī)定，折角驗 印無誤后在業(yè)務前臺交易

18、操作界面中輸入 “0507憑證注銷” 交易碼。 （2）根據(jù)提示輸入客戶賬號、賬戶序號、憑證 種類，起始號碼和結束號碼，提交成功后，柜員 根據(jù)屏幕上顯示信息再次核對無誤后，請主管柜 員授權，主管柜員按客戶申請上信息與屏幕上顯 示信息核對無誤作授權處理，打印記賬憑證，加 蓋信用社業(yè)務印章、柜員名章。在注銷憑證上加 蓋注銷印章并剪角登記憑證銷號登記薄，一份注 銷申請退客戶作為交回憑證依據(jù)，一份連同注銷 憑證作為記賬憑證附件隨當日憑證裝訂。 （3）客戶領取的憑證重要空白憑證發(fā)生短缺， 必須追回，如客戶確實無法繳回，須出具保證書， 加蓋預留印鑒，承諾承擔由此引起的一切經(jīng)濟責 任。 （4）柜員受理客戶保證

19、書，折角驗印相符后， 按憑證注銷處理。保證書作記賬憑證的附件隨當 日傳票裝訂。 （5）如果輸入的憑證已經(jīng)掛失，需解掛后才能 注銷、注銷后的憑證嚴禁再次使用。 10、憑證核銷 （1）信用社、營業(yè)網(wǎng)點因憑證更新、破損等原 因需交回縣聯(lián)社銷毀時，由信用社憑證管理員抄 列一式三份重要空白憑證上繳清單，交主管柜員 與實物核對無誤后，在業(yè)務前臺交易操作界面中 直接輸入 “0508憑證核銷” 交易碼。 （2）按清單內容輸入憑證種類、起始號碼、結 束號碼 、核銷類別審核無誤后提交，打印記賬 憑證，登記重要空白憑證使用銷號登記薄、重要 空白憑證登記薄、重要空白憑證核銷登記薄，及 時將憑證上繳清單連同實物按運送規(guī)

20、定上繳縣聯(lián) 社。聯(lián)社驗收無誤后，上繳社將退回的第二聯(lián)加 蓋收繳單位印章和憑證管理員名章的憑證上繳清 單作為記賬憑證的附件隨傳票裝訂。 （3）聯(lián)社接到下級社上繳的待銷毀憑證后， 管理員核對清單與實物無誤將憑證入庫， 在業(yè)務系統(tǒng)中輸入“525待銷毀憑證清理” 交易，輸入待銷毀憑證種類、起始號碼、 結束號碼 、待核銷類別審核無誤后提交， 請主管授權，主管審核無誤后授權，由管 理員打印記賬憑證，在記賬憑證和上交清 單上加蓋收繳單位印章、加蓋管理員名章， 第二聯(lián)重要空白憑證上繳清單退上繳社， 第一聯(lián)作記賬憑證附件，登記待核銷登記 薄，第三聯(lián)由由聯(lián)社憑證管理員專夾保管 定期裝訂。 （4）待核銷憑證清理完畢后，由管理