銀行系統(tǒng)論文：農(nóng)村信用社信貸風險管理探討

1、銀行系統(tǒng)論文：農(nóng)村信用社信貸風險管理探討摘要：通過對農(nóng)村信用社信貸風險管理現(xiàn)狀的探討，并進行現(xiàn)狀成因的深度剖析，提出了改進農(nóng)村信用社信貸風險管理的對策。關鍵詞：農(nóng)村信用社；信貸風險管理；對策 貸款作為農(nóng)村信用社的主要資產(chǎn)業(yè)務，是獲取利潤的主要途徑，貸款的規(guī)模、結構和質量事關村信用社經(jīng)營得失和生存發(fā)展。因此，農(nóng)村信用社的管理層在任何時候都要將防范和化解信貸風險放在首要位置，突出風險管理，重視風險管理，才能不斷增強對良好投資機會的把握能力，提升農(nóng)村信用社的核心競爭力，從而在自身獲得較好發(fā)展效益的同時更好地履行服務“三農(nóng)”的社會責任。本文試從剖析我國農(nóng)村信用社目前在信貸資產(chǎn)風險管理存在的不足方面入手

2、，并探討其產(chǎn)生的原因，提出農(nóng)村信用社如何加強信貸資產(chǎn)的風險管理的一些建議。 一、農(nóng)村信用社信貸風險管理的現(xiàn)狀 （一）管理信貸風險的制度存在缺陷。 一是農(nóng)村信用社現(xiàn)行的貸款責任追究制度存在權責上的不對稱性。在目前粗放經(jīng)營模式下，管理層側重于短期信貸的量的增長，加上“長官意識”的潛規(guī)則作用，信貸員客觀公正的調查受到各方面的制約，在貸款的決策上只有申報推薦權利，但一旦貸款發(fā)放后，信貸員就成為了信貸風險的第一責任人，在一定程度上挫傷了信貸員的積極能動性。二是重放輕管的思想定勢削弱了農(nóng)村信用社控制風險的能力。與貸前決策相比，貸后資產(chǎn)管理和事后檢查仍是信用社的弱項工作。信貸業(yè)務發(fā)生后，信用社便失去了對資金

3、的直接控制，在與客戶的博弈中處于被動地位，信息不對稱和地位的變化使得貸后管理難度加大。 （二）防范信貸風險的技術服務滯后 受多次體制改革反復更迭和員工隊伍素質等多種因素的綜合影響，農(nóng)村信用社的科技建設一直處于停滯不前的狀態(tài)，與商業(yè)銀行相比之下更顯落后。在信貸管理的科技軟件開發(fā)上幾乎空白，風險管理的科技服務支撐建設議題尚未提上議事日程。使得農(nóng)村信用社的信貸風險防范缺少必要的科技支持，精確識別風險、管理風險、控制風險的能力受到影響。 （三）化解信貸風險的成效極為有限 農(nóng)村信用社貸款的回收，更多的是借助人情催收，一旦發(fā)生借款人惡意逃廢債的行為，信用社束手無策，常常以訴訟的方式加以解決。但冗長的法律訴

4、訟程序經(jīng)常使信用社失去了收回貸款的最佳時機。加上法院執(zhí)行不力因素的影響，進一步挫傷了信貸人員通過法律手段收回貸款的信心，化解風險的成效大打折扣。惡意逃廢債務行為的增加，造成信用社信貸資金大量沉淀，因而提起的訴訟呈上升趨勢。因此信用法制建設已成為現(xiàn)在農(nóng)村信用社亟待解決的問題之一。 二、農(nóng)村信用社信貸風險管理現(xiàn)狀成因剖析 （一）信貸風險管理質量：強調零風險過于理想化如果單純從安全性原則講, 零風險當然是信貸風險管理質量最優(yōu)狀態(tài)。然而, 效益最大化是商業(yè)性金融追求的終極目標, 是發(fā)展和安全的出發(fā)點和歸宿。效益與風險是銀行信貸活動這同一事物的兩個方面, 既存在矛盾, 又必須追求統(tǒng)一。在現(xiàn)實貨幣信用經(jīng)濟

5、活動中, 信貸業(yè)務始終與風險相伴, 信貸資金運作不可能是絕對的零風險, 而只能是相對的低風險。 （二）信貸風險管理目標：效用取舍存單邊化 安全性、效益性是銀行經(jīng)營的三大原則性的題中應有之義。追求兩者之間最佳結合點是管理層面臨的現(xiàn)實選擇，也是風險管理的理想目標。在安全經(jīng)營中獲取最大的利潤，在最大的效益中取得平穩(wěn)的發(fā)展。這要求農(nóng)村信用社在經(jīng)營管理中必須切實在效用的取舍上把握好尺度。但現(xiàn)實的狀況卻是大部分基層機構還不能正確地處理好業(yè)務發(fā)展與風險控制的關系, 往往在業(yè)務發(fā)展與風險控制之間進行單向選擇, 有些基層機構片面追求信貸資產(chǎn)質量,機械地追求貸款“零風險”, 以致信貸業(yè)務持續(xù)萎縮, 經(jīng)營效益難以提

6、高。反過來, 卻制約了信貸資產(chǎn)質量的提升, 造成信貸資產(chǎn)質量、業(yè)務發(fā)展、經(jīng)營效益之間的惡性循環(huán)。其主因, 在于思想上缺乏信貸風險與效益整合管理的理念。 （三）信貸風險管理人員：素質有待提高 長期以來，農(nóng)村信用社缺乏風險全程控制理念, 忽略對風險事前、事中控制。由于管理機制的不完善, 市場環(huán)境的不成熟, 信息資源的不對稱, 使農(nóng)村信用社在對客戶目標的選擇定位、貸款發(fā)放、貸后管理和貸款責任等方面存在諸多薄弱環(huán)節(jié), 形成了許多風險管理的“真空區(qū)”。例如, 農(nóng)村信用社的一些基層信貸部門缺乏對各類信用風險的預測和足夠的駕馭能力, 甚至對風險持漠視的態(tài)度; 資產(chǎn)保全部門囿于不良貸款個案的處置, 卻忽略了對

7、風險的歸類與綜合分析, 不能為前臺部門提供必要的信息支撐。 （四）信貸風險管理制度：執(zhí)行尚未到位 從農(nóng)村信用社內部控制風險的角度分析, 信貸風險主要源于貸款的“三查”制度執(zhí)行不力，“三查”工作做得不深不細。主要表現(xiàn)為：一是信貸人員作不出有深度的調查, 沒有對相關的數(shù)字進行核實。只是根據(jù)企業(yè)提供的相關文字材料做出調查結論, 使貸款在發(fā)放前就存在安全隱患; 二是貸后檢查落實不到位,信貸人員到貸款企業(yè)了解情況的時間少, 無法及時把握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營變化情況, 不能真實反映企業(yè)實際情況, 造成貸款預警機制失靈; 三是沒有建立起直觀科學的風險控制指標體系, 相關指標分布比較零散, 不具有系統(tǒng)性, 而每一個分

8、項指標又很難說明企業(yè)的財務變化趨勢和貸款所面臨的風險程度, 可操作性差。 三、加強農(nóng)村信用社信貸風險管理對策分析 （一）以改革促發(fā)展，在發(fā)展中加強風險管理 1、增強風險防范意識，建立風險防范的預警機制 農(nóng)村信用社要在具體工作中實現(xiàn)自我約束，從根本上杜絕可能造成信貸風險的人為因素，使信貸資產(chǎn)符合安全、高效的原則。建立貸款責任界定制度,對信貸運作中貸前調查、貸時審查、貸后檢查各環(huán)節(jié)，責任明確到人，實行獎罰結合，建立靈活有效的信貸資產(chǎn)營運制約機制。重點是要通過行政、經(jīng)濟、法律等手段來解決。根據(jù)貸款對象的貸款方式、期限、形態(tài)、結構，參照貸款對象的資產(chǎn)與負債比例、資本周轉速度、經(jīng)營包袱、償還貸款的實際能

9、力等相關參數(shù)，對現(xiàn)有信貸資產(chǎn)和計劃投入進行綜合分析和權衡，對未來或短期內有可能形成的信貸資產(chǎn)風險做出科學預測，以便及早采取措施防范風險。 2、完善功能，不斷開拓新的業(yè)務領域 第一，農(nóng)村信用社要積極參與各類結算，逐步疏通結算渠道。同時，人民銀行應對信用社的結算給予廣泛支持，幫助信用社盡快建立統(tǒng)一的結算網(wǎng)絡系統(tǒng)。第二，農(nóng)村信用社要面向市場建立以市場為導向的信貸運作機制，打破傳統(tǒng)的保守經(jīng)營格局，不斷拓寬新的業(yè)務領域，在條件允許的情況下，積極發(fā)展投資、租賃、咨詢、信托、代收代付等業(yè)務，實現(xiàn)業(yè)務種類多樣化，以增加信用社收益，分散、規(guī)避風險。 （二）實施優(yōu)惠政策是化解風險的有力保障 1、實行損失補償制，增

10、強農(nóng)村信用社發(fā)展能力 國家應補償農(nóng)村信用社由于政策性利率變動(保值儲蓄貼補利息、存款準備金率及超額準備金利率倒掛)而造成的財務損失和因核銷呆賬(主要是企業(yè)依法宣告破產(chǎn)、倒閉或因自然災害而造成的呆賬)而造成的資產(chǎn)凈損失，使農(nóng)村信用社的資產(chǎn)得到保全,增強其自我發(fā)展能力。 2、降低存款準備金比率，引導資產(chǎn)多元化 農(nóng)村信用社的服務方向，決定了資產(chǎn)的單一性，因此發(fā)生風險的概率較大。若降低存款準備金率，可使農(nóng)村信用社用一定比例的資金通過證券投資，提高資產(chǎn)的流動速度，增加盈利水平，實現(xiàn)資產(chǎn)多元化。 3、降低農(nóng)村信用社的稅賦,增強化解風險能力 第一，農(nóng)村信用社的主要資金來源是公眾存款，而各國有商業(yè)銀行的主要資

11、金來源是國家的信貸基金，故農(nóng)村信用社的資金成本相對高于國有商業(yè)銀行,但卻同比例納稅。第二，農(nóng)村信用社目前的賦稅過重，削弱了農(nóng)村信用社改造和發(fā)展的能力。自1986年國家對農(nóng)村信用社恢復稅收以來，先后開征的稅收項目達十幾種，再加上地方各種名目的集資攤派，使信用社經(jīng)濟負擔越來越重。第三，農(nóng)村信用社不是純粹以盈利為目的的商業(yè)銀行，還承擔著大量政策性的支農(nóng)任務。作為直接服務于“三農(nóng)”的農(nóng)村信用社，應該得到有關部門降低稅收標準的照顧，以促進信用社的健康發(fā)展，增強其自我化解風險的能力。 （三）強化內部管理，建立防范風險屏障 1、優(yōu)化資產(chǎn)負債結構,加強信貸風險防范 第一，利用資產(chǎn)負債比例管理方法，優(yōu)化資產(chǎn)負債

12、結構，不斷提高低成本負債和高收益資產(chǎn)的比重；第二，建立資產(chǎn)風險評估管理制度，優(yōu)化貸款結構，嚴格抵押、擔保貸款手續(xù)，積極推行國際通行的風險管理辦法，用量化指標預測和評估貸款的風險度，依據(jù)風險度劃分貸款的審批權限，并在認真進行市場調查和預測的基礎上，按照市場需要和經(jīng)濟效益，確定資金投向、投量；第三，建立風險貸款轉換機制，對已形成的風險貸款,要運用行政、經(jīng)濟、法律等手段,積極清收和轉化,最大限度地降低貸款風險。 2、嚴格實行資產(chǎn)負債比例管理,有效控制風險 第一，實行資產(chǎn)負債比例管理,用資金來源制約資金運用,防止貨幣和信用擴張,充分發(fā)揮信貸資金應有的作用,促進經(jīng)濟結構的合理調整,達到資源有效配置,提高

13、資金使用效益,保證信貸資金的正常運轉;第二,實行資產(chǎn)負債比例管理是適應農(nóng)村經(jīng)濟運行規(guī)律的需要,是農(nóng)村信用社資金實現(xiàn)持續(xù)、穩(wěn)健運行的需要,是實現(xiàn)安全、高效的需要;第三,要建立完善風險防范機制。發(fā)放貸款要以經(jīng)營效益為中心,以國家產(chǎn)業(yè)政策為依據(jù),以償還能力為必要條件,以資信等級排序為考慮因素,使信貸資產(chǎn)風險盡可能控制到最低限度。 3、實行信貸管理“五崗”分離,提高防范風險能力 實行信貸管理的調查催收、法律監(jiān)督、審查核批、檢查監(jiān)測、運行監(jiān)督五崗分離制,使每一筆貸款不但按規(guī)定簽訂合同,依法保證,而且從準備投放的第一環(huán)節(jié)到實現(xiàn)按期收回的整個循環(huán)周期,都受到農(nóng)村信用社信貸管理人員的嚴密監(jiān)控,各崗位各負其責、相互制約、共擔風險。同時實行內部人員責任補償制,所發(fā)放的每一筆貸款,一旦形成風險或造成損失,必須界定不同責任,對有關責任人員進行嚴肅追究,并給以經(jīng)濟、行政等處罰,以此作為造成責任事故的責任補償。在推行審貸分離對象的選擇上,要依據(jù)資源、技術、能源、管理、市場和效益狀況,并依據(jù)企業(yè)風險性大小、信譽優(yōu)劣等, 主要對企業(yè)的技術改造貸款項目、大額流動資金貸款等進行可行性評估論證,度量信貸風險發(fā)生的可能性,以便有效控制信貸風險的發(fā)生。 4、堅持服務“三農(nóng)”(農(nóng)業(yè)、農(nóng)民、農(nóng)村),準確市場定位。 農(nóng)村信用社作為農(nóng)民自己的銀行,經(jīng)過多年的探索已系統(tǒng)總結并掌握了農(nóng)村經(jīng)濟運